【導(dǎo)讀】第一條我們永恒的信念是“學(xué)習(xí)改變?nèi)松⒐芾沓删褪聵I(yè)”。“誰將站到上帝面前？只有那些畢生辛勤勞。祖國，捍衛(wèi)民族尊嚴(yán)，竭盡全力振興中華民族。助人達(dá)成目標(biāo)，共創(chuàng)美好未來。第三條我們的宗旨是“一生只為做好一件事，將知識轉(zhuǎn)變成財富”。第四條“天道酬勤、自強不息；管理強則企業(yè)強，企業(yè)強則國家強”是我們的經(jīng)營理念。第五條我們以產(chǎn)業(yè)報國和培教興國為己任，以公司的發(fā)展為所在地區(qū)作出貢獻(xiàn)。為了把俊銘打造成為中國的培訓(xùn)航母，我們將永不停息地優(yōu)化產(chǎn)品、提升服務(wù)、豐富內(nèi)涵，通過和諧的市場動力傳遞，使內(nèi)部機制永遠(yuǎn)處于激活狀態(tài)。第八條認(rèn)真負(fù)責(zé)和忠誠的員工是俊銘最大的財富?？沙掷m(xù)成長的內(nèi)在要求。第十條俊銘主張在客戶、員工與合作者之間結(jié)成利益共同體，實現(xiàn)多贏。質(zhì)的，物質(zhì)文明有利于鞏固精神文明。每一個俊銘人用感恩的心。第十三條俊銘的財務(wù)管理目標(biāo)是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。我們將俊銘建成亞洲咨詢培訓(xùn)業(yè)的旗艦，影響全世界。

　　

【正文】 公司生存與發(fā)展的重要領(lǐng)域，實行有效的控制，建立起大公司的規(guī)范運作模式。 原則 第一零三條 公司的管理控制遵循下述原則： 分層原則。管理控制必須分層實施，越級和越權(quán)控制將破壞管理控制賴以建立的責(zé)任基礎(chǔ)。 例外原則。凡具有重復(fù)性質(zhì)的例常工作，都應(yīng)制訂出規(guī)則和程序，授權(quán)下級處理。上級主要控制例外事件。 分類控制原則。針對部門和任務(wù)的性質(zhì)，實行分類控制。對高中層經(jīng)營管理部門實行目標(biāo)責(zé)任制的考績控制；對分（子）公司實行計量責(zé)任制的定額控制；對職能和行政管理部門實行任務(wù)責(zé)任制的考事控制。 成果導(dǎo)向原則。管理控制系統(tǒng)對部門績效的考核，應(yīng)促使部門主管能夠按公司整體利益最大化的要求進行決策 。 公司堅決主張強化管理控制。同時也認(rèn)識到，偏離預(yù)算（或標(biāo)準(zhǔn)）的行動未必一定是錯誤的；單純獎勵節(jié)約開支的辦法不一定是一種好辦法。公司鼓勵員工和部門主管在管理控制系統(tǒng)不完善的地方，在環(huán)境和條件發(fā)生了變化的時候，按公司宗旨和目標(biāo)的要求，主動采取積極負(fù)責(zé)的行動。 經(jīng)過周密策劃，共同研究，在實施過程中受到挫折，應(yīng)得到鼓勵，發(fā)生的失敗不應(yīng)受到指責(zé)。 持續(xù)改進 第一零四條 部門和員工績效考核的重點是績效改進。公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和顧客滿意度是建立績效改進考核指標(biāo)體系的兩個基本出發(fā)點。在對戰(zhàn)略目標(biāo)層層分解的基礎(chǔ)上確定公司各 部門的目標(biāo)，在對顧客滿意度節(jié)節(jié)展開的基礎(chǔ)上，確定流程各環(huán)節(jié)和崗位的目標(biāo)?？冃Ц倪M考核指標(biāo)體系應(yīng)起到牽引作用，使每個部門和每個員工的改進努力朝向共同的方向。 績效改進考核指標(biāo)必須是可度量的和重點突出的。指標(biāo)水平應(yīng)當(dāng)是遞進的和具有挑戰(zhàn)性的。只要我們持續(xù)地改進，就會無窮地逼近高質(zhì)量、低成本和高效率的理想目標(biāo)。 二、品質(zhì)管理和保證體系 品質(zhì)形成 第一零五條 我們堅信高品質(zhì)的課程和貼心可靠的服務(wù)是競爭力的關(guān)鍵。因此，必須實行全流程的、全員參加的全面品質(zhì)管理，使公司有能力持續(xù)提供符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和顧客滿意的產(chǎn)品。 我 們的品質(zhì)方針是：樹立品質(zhì)超群的企業(yè)形象，全心全意地為顧客服務(wù)。 質(zhì)量目標(biāo) 第一零六條 我們的質(zhì)量目標(biāo)是： 創(chuàng)造性地研發(fā)具有最具實效、低價格的課程。 從最細(xì)微的地方做起，充分保證顧客各方面的要求得到滿足。 我們將在同行業(yè)中第一個推行 ISO9001，并定期通過國際認(rèn)證復(fù)審。 三、全面預(yù)算控制 性質(zhì)與任務(wù) 第一零七條 全面預(yù)算是公司年度全部經(jīng)營活動的依據(jù)，是我們駕馭外部環(huán)境的不確定性，減少決策的盲目性和隨意性，提高公司整體績效和管理水平的重要途徑。 全面預(yù)算的主要任務(wù)是： 統(tǒng)籌協(xié)調(diào) 各部門的目標(biāo)和活動。 預(yù)計年度經(jīng)營計劃的財務(wù)效果和對現(xiàn)金流量的影響。 優(yōu)化資源配置。 確定各責(zé)任中心的經(jīng)營責(zé)任。 為控制各部門的費用支出和評價各部門的績效提供依據(jù)。 公司設(shè)立多級預(yù)算控制體系。各責(zé)任中心的一切收支都應(yīng)納入預(yù)算。 管理職責(zé) 第一零八條 公司級預(yù)算和決算由董事會審議，由公司董事長批準(zhǔn)。公司級預(yù)算由財務(wù)中心負(fù)責(zé)編制并監(jiān)督實施和考核實施效果。各級預(yù)算的編制和修改必須按規(guī)定的程序進行。收入中心和利潤中心預(yù)算的編制，應(yīng)按照有利于潛力和效益增長的原則合理確定各項支出水平；成本或費 用中心的預(yù)算編制，應(yīng)當(dāng)貫徹量入為出、厲行節(jié)約的方針。 公司以及子公司的財務(wù)部門，應(yīng)定期向董事會提交預(yù)算執(zhí)行情況的分析報告。根據(jù)預(yù)算目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算實現(xiàn)偏離程度，考核財務(wù)部預(yù)算編制和預(yù)算控制效果。 四、成本控制 控制重點 第一零九條 成本是市場競爭的關(guān)鍵制勝因素。成本控制應(yīng)當(dāng)從產(chǎn)品價值鏈的角度，權(quán)衡投入產(chǎn)出的綜合效益，合理地確定控制策略。 應(yīng)重點控制的主要成本驅(qū)動因素包括： 研發(fā)成本。 師資成本。 公開課程成本。 經(jīng)營管理費用。 控制機制 第一一零條 控制成本的前提是正確地核 算服務(wù)產(chǎn)品和項目的成本與費用。應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，合理地分?jǐn)傎M用。 公司對課程成本實行目標(biāo)成本控制，在課程的立項和設(shè)計中實行成本否決。目標(biāo)成本的確定依據(jù)是產(chǎn)品的競爭性市場價格。 必須把降低成本的績效改進指標(biāo)納入各部門的績效考核體系，與部門主管和員工的切身利益掛鉤，建立自覺降低成本的機制。 五、業(yè)務(wù)流程重整 指導(dǎo)思想 第一一一條 推行業(yè)務(wù)流程重整的目的是，更敏捷地響應(yīng)顧客需求，擴大例行管理，減少例外管理，提高效率，堵塞漏洞。 業(yè)務(wù)流程重整的基本思路是，將推行 ISO9001標(biāo)準(zhǔn)與業(yè)務(wù)流程重整和管理信息 系統(tǒng)建設(shè)相結(jié)合，為公司所有經(jīng)營領(lǐng)域的關(guān)鍵業(yè)務(wù)確立有效且簡捷的程序和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；圍繞基本業(yè)務(wù)流程，理順各種 輔助業(yè)務(wù)流程的關(guān)系；在此基礎(chǔ)上，對公司各部門和各種職位的職責(zé)準(zhǔn)確定位，不斷縮小審批數(shù)量，不斷優(yōu)化和縮短流程，系統(tǒng)地改進公司的各項管理，并使管理體系具有可移植性。 流程管理 第一一二條 流程管理是按業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)，在縱向直線和職能管理系統(tǒng)授權(quán)下的一種橫向的例行管理，是以目標(biāo)和顧客為導(dǎo)向的責(zé)任人推動式管理。處于業(yè)務(wù)流程中各個崗位上的責(zé)任人，無論職位高低，行使流程規(guī)定的職權(quán)，承擔(dān)流程規(guī)定的責(zé)任，遵守流程的制約規(guī) 則，以下道作業(yè)工序為用戶，確保流程運作的優(yōu)質(zhì)高效。 建立和健全面向流程的統(tǒng)計和考核指標(biāo)體系，是落實最終成果責(zé)任和強化流程管理的關(guān)鍵。顧客滿意度是建立業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)考核指標(biāo)體系的核心。 提高流程管理的程序化、自動化和信息集成化水平，不斷適應(yīng)市場變化和公司事業(yè)拓展的要求，對原有業(yè)務(wù)流程體系進行簡化和完善，是我們的長期任務(wù)。 管理信息系統(tǒng) 第一一三條 管理信息系統(tǒng)是公司經(jīng)營運作和管理控制的支持平臺和工具，旨在提高流程運作和職能控制的效率，增強企業(yè)的競爭能力，開發(fā)和利用信息資源，并有效支持管理決策。 管理信息系 統(tǒng)的建設(shè)，堅持采用先進成熟的技術(shù)和產(chǎn)品，以及堅持最小化自主系統(tǒng)開發(fā)的原則。 六、審計制度 職能 第一一四條 公司內(nèi)部審計是對公司各部門、分公司和子公司經(jīng)營活動的真實性、合法性、效益性及各種內(nèi)部控制制度的科學(xué)性和有效性進行審查、核實和評價的一種監(jiān)控活動。公司審計部門除了履行財務(wù)審計、項目審計、合同審計、離任審計 ?? 基本內(nèi)部審計職能外，還要對計劃、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程及主要管理制度等關(guān)系公司目標(biāo)的重要工作進行審計，把內(nèi)部審計與業(yè)務(wù)管理的進步結(jié)合起來。 體系 第一一五條 公司實行以流程為核心的管理審計制度。在流程中 設(shè)立若干監(jiān)控與審計點，明確各級管理干部的監(jiān)控責(zé)任，實現(xiàn)自動審計。 我們堅持推行和不斷完善計劃、統(tǒng)計、審計既相互獨立運作，又整體閉合循環(huán)的優(yōu)化再生系統(tǒng)。公司只有管理流程閉合，才能形成管理的反饋制約機制，不斷地自我優(yōu)化與凈化。 通過全公司審計人員的流動，促進審計方法的傳播與審計水平的提高。形成更加開放、透明的審計系統(tǒng)，為公司各項經(jīng)營管理工作的有效進行提供服務(wù)和保障。 權(quán)限 第一一六條 公司審計機構(gòu)的基本權(quán)限包括： 直接對董事長負(fù)責(zé)并報告工作，不受其他部門和個人的干涉。 具有履行審計職能的一切必要權(quán) 限。 七、危機管理 危機意識 第一一七條 培訓(xùn)咨詢行業(yè)必須緊跟市場，緊跟客戶需求。培訓(xùn)咨詢行業(yè)的前進路程充滿了危機。我們由于發(fā)展迅速，公司組織內(nèi)部蘊含的危機也越來越多，越來越深刻。我們應(yīng)該看到，公司處于危機點時既面臨危機又面臨機遇。危機管理的目標(biāo)就是變危險為機遇，使企業(yè)越過陷阱進入新的成長階段。 預(yù)警與減災(zāi) 第一一八條 公司應(yīng)建立預(yù)警系統(tǒng)和快速反應(yīng)機制，以敏感地預(yù)測和感知由競爭對手、客戶、供應(yīng)商及政策法規(guī)等造成的外部環(huán)境的細(xì)微但重大的變化；處理公司高層領(lǐng)導(dǎo)不測事件和產(chǎn)品原因造成的影響公司形象的重大突發(fā) 事件。 廣州市俊銘企業(yè)管理咨詢有限公司 制定 20xx99