德勤企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述-資料下載頁
2025-01-26 23:14本頁面
【正文】 系統(tǒng)的 穩(wěn)定運(yùn)行和安全 ，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。 第五十八條 已建立或基本建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的企業(yè)，應(yīng)補(bǔ)充、調(diào)整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；尚未建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)流程、管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一實(shí)施、同步運(yùn)行。 38 第 38頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的核心 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可以看作是信息化、電子化的風(fēng)險(xiǎn)管理信息報(bào)告和應(yīng)用系統(tǒng)。因此，建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)是建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息的報(bào)告系統(tǒng)，而報(bào)告的基礎(chǔ)是數(shù)據(jù)，包括歷史數(shù)據(jù)、實(shí)時(shí)或準(zhǔn)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)。 核心內(nèi)容 具體要求 數(shù)據(jù)管理 ?數(shù)據(jù)管理流程的順暢性 ?數(shù)據(jù)模型和來源的統(tǒng)一性 ?數(shù)據(jù)所有權(quán)的清晰性 ?數(shù)據(jù)質(zhì)量的準(zhǔn)確性和可靠性 ?數(shù)據(jù)傳遞的及時(shí)性等 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng) ?設(shè)計(jì)清晰的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng) ?風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)應(yīng)滿足跨職能部門、業(yè)務(wù)單位的綜合性風(fēng)險(xiǎn)管理要求 ?風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)關(guān)注影響公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)信息 風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用系統(tǒng) ?避免系統(tǒng)間功能界定不清晰、缺乏某些關(guān)鍵功能或者功能重復(fù)的現(xiàn)象 ?遵循信息共享、規(guī)范需求、注重投資效益、責(zé)任明確的原則 ?在信息化部門的統(tǒng)籌管理下開發(fā)和設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用系統(tǒng) ?風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)作為企業(yè)管理信息系統(tǒng)的一個(gè)核心組成部分 39 第 39頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐 ?國內(nèi)外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)查結(jié)果 ?企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展 40 第 40頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 38 %計(jì)劃實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系完整的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系35 %0% 75 %7525 %2516 %6%4%50 %50部分的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系正在調(diào)研全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系11 %20 %22 %9%38 %Till i nhgas t Tow e r P e rri n 2 0 0 1 P w c 2 0 0 4沒有計(jì)劃全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系國外公司的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐 目前 ， 發(fā)達(dá)國家的企業(yè)已經(jīng)把建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系作為獲得競爭優(yōu)勢的基本手段。 ? 2023年，發(fā)達(dá)國家的大企業(yè)中計(jì)劃實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)占 20%，正在實(shí)施的占35%，而已經(jīng)建立了完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的企業(yè)只占11%。 ? 2023年，建立了完整的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的企業(yè)已經(jīng)達(dá)到了 38%，而沒有計(jì)劃實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的企業(yè)從2023年的 31%下降到 10%。 41 第 41頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 您的企業(yè)是否應(yīng)用了以下風(fēng)險(xiǎn)管理工具 ?在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行中， CFO依然是最主要的責(zé)任人（合計(jì)首要責(zé)任人和第二責(zé)任人），排在第二位的是經(jīng)營部門的管理者 ?多數(shù)企業(yè)比較傾向于均衡風(fēng)險(xiǎn)控制與企業(yè)發(fā)展的需求，但只有較少的公司合理平衡了風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系 ?多數(shù)被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為它們辨識與管理風(fēng)險(xiǎn)的能力還有相當(dāng)?shù)母倪M(jìn)空間 ?41%的受訪企業(yè)認(rèn)為它們已經(jīng)在最大程度上做到了風(fēng)險(xiǎn)量化 國外公司的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐 Protiviti公司 2023年全美大型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況調(diào)查 42 第 42頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 ? 缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理專門人才 ? 缺乏適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評估過程和程序 ? 缺乏風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù) ? 缺乏對風(fēng)險(xiǎn)評估工作如何開展 的整體把握 ? 崗位負(fù)責(zé)人缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管理 專業(yè)知識 ? 缺乏外部專家的支持 ? 缺乏足夠的人力和時(shí)間 ? 缺乏資金 國企實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的困難 43 第 43頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的發(fā)展階段 ? 注意到風(fēng)險(xiǎn)，但總是忙于應(yīng)付預(yù)料外發(fā)生的情況 ? 個(gè)案處理，因此每次方法結(jié)果都不同 ? 注重依靠個(gè)人能力解決問題 ? 缺乏結(jié)合戰(zhàn)略的指導(dǎo)方針 第一臺階 問題反應(yīng)型 規(guī)范操作型 體系完善型 第二臺階 第三臺階 ? 建立了業(yè)務(wù)和管理流程 ? 依靠系統(tǒng)和程序解決問題 ? 缺乏整體的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和統(tǒng)一的指導(dǎo)方針 ? 建立完善了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ? 統(tǒng)一管理影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn) 44 第 44頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 ? 范圍要擴(kuò)大： ? 內(nèi)部控制不僅要覆蓋財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的流程，還要覆蓋所有重要的業(yè)務(wù)和管理流程； ? 超越狹義的內(nèi)控，應(yīng)覆蓋的最重要的流程是戰(zhàn)略管理流程，人事管理流程等。要從全面風(fēng)險(xiǎn)管理的角度考慮企業(yè)管理的方方面面； ? 目標(biāo)要擴(kuò)大： 內(nèi)部控制不僅要考慮財(cái)務(wù)報(bào)告和一般重要披露的真實(shí)性和合規(guī)性，還要考慮實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)的所有風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的所有五個(gè)目標(biāo)。 ? 內(nèi)控向全面風(fēng)險(xiǎn)管理的提升分為兩個(gè)層面： – 流程層面：包括流程內(nèi)部的改進(jìn) – 公司層面：包括企業(yè)整體的、跨越各個(gè)現(xiàn)有流程的管理內(nèi)容 從內(nèi)控向風(fēng)險(xiǎn)管理的提升 45 第 45頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的幾種做法 ? 從工作的內(nèi)容和深度上看，主要有兩種形式： ? 由表及里 ：搭建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的整體框架，做出工作規(guī)劃 — 對風(fēng)險(xiǎn)管理組成部分進(jìn)行細(xì)化 ? 由點(diǎn)及面 ：開展風(fēng)險(xiǎn)管理體系的某一組成部分（如風(fēng)險(xiǎn)評估等）的工作 — 整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系的搭建；開展某一重大風(fēng)險(xiǎn)（如信用風(fēng)險(xiǎn)）的管理工作 — 逐漸擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍。 ? 從工作的主體和范圍看，主要有三種形式： ? 自上而下 ：集團(tuán)公司設(shè)計(jì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架 — 選取重點(diǎn)子公司開展示范試點(diǎn)工作 ? 自下而上 ：試點(diǎn)子公司先開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作 — 經(jīng)驗(yàn)移植，集團(tuán)整體開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作 ? 平行開展 ：在集團(tuán)和子公司層面同時(shí)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架設(shè)計(jì)工作 46 第 46頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 成功實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵 ? 結(jié)合公司整體戰(zhàn)略，從實(shí)際出發(fā) ? 高度重視，全員參與 ? 詳細(xì)規(guī)劃，穩(wěn)步推進(jìn)，分步實(shí)施 ? 組織落實(shí)，職能落實(shí)，責(zé)任落實(shí) ? 將風(fēng)險(xiǎn)管理的工作做在業(yè)務(wù)前端 ? 風(fēng)險(xiǎn)防范與利用相結(jié)合 ? 準(zhǔn)備充足資源，包括培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才 ? 持續(xù)不間斷的監(jiān)控，改進(jìn)，調(diào)整 ? 培育風(fēng)險(xiǎn)文化 ? 重視審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的作用 ? 加強(qiáng)信息化建設(shè)工作 47 第 47頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 謝 謝 ! 劉文京 高級經(jīng)理 德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)部 48 第 48頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 演講完畢，謝謝觀看！
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