臺灣中小企業(yè)之財(cái)務(wù)管理(ppt23頁)-資料下載頁
2025-01-25 16:00本頁面
【正文】 停工待料 …… 。 第 8章 臺灣中小企業(yè)之財(cái)務(wù)管理 P317 3. 財(cái)務(wù)調(diào)度欠靈活：常在問題已屆非解決不可時(shí)，才疲於奔命 建議： 1. 現(xiàn)金對企業(yè)的重要性就像血液對人體一樣，必須維持相當(dāng)數(shù)量否則有危險(xiǎn)性，身為企業(yè)經(jīng)營者對公司內(nèi)的現(xiàn)金 ( 含銀行存款 ) 要特別注意，應(yīng)要求會計(jì)單位每日編「現(xiàn)金收支日報(bào)表」，並不定期盤點(diǎn)核對，依企業(yè)需求訂出現(xiàn)金最高、最低存量。現(xiàn)金庫存太高表示資金運(yùn)用無效率、調(diào)度不良；現(xiàn)金庫存太低則有無法滿足營運(yùn)需求的風(fēng)險(xiǎn)，每月編製次月「現(xiàn)金收支預(yù)計(jì)表」。 第 8章 臺灣中小企業(yè)之財(cái)務(wù)管理 P317 2. 公司支票有專人保管，印鑑業(yè)主自管，票期宜有管制 ( 每隔十天一期如每月 7日、 17日、 27日 )，支票到期前三天應(yīng)編「支票到期明細(xì)表」並列出各帳戶餘額，若有不足才能及早調(diào)度，否則等到 2： 30銀行通知「存款不足」真的就要跑三點(diǎn)半了，每月月底，另編應(yīng)收付票據(jù)彙總表，瞭解企業(yè)已開出多少票，大約何時(shí)到期，預(yù)先估算到時(shí)候用什麼款項(xiàng)支應(yīng)。 3. 企業(yè)主內(nèi)定主力銀行：雖然你同時(shí)跟許多銀行往來，但只有一家 ( 或二家 ) 才是主力。主力銀行可能是： (1) 辦事最方便：距離公司近，業(yè)務(wù)種類多，調(diào)撥方便。 (2) 關(guān)係最密切：分行經(jīng)理有親戚關(guān)係，或是多年知己，經(jīng)辦人員熟悉，在合法範(fàn)圍內(nèi)可特別幫忙 ( 如先轉(zhuǎn)帳再補(bǔ)印章， L/C押匯文件齊全即可墊款 ) (3) 條件最優(yōu)渥：存款利息高，貸款利息低，貸款額度較高，辦事效率較佳 ( 如早上押匯，下午錢已墊款入帳戶可使用 )。 第 8章 臺灣中小企業(yè)之財(cái)務(wù)管理 P317 4. 財(cái)務(wù)資源浪費(fèi)：中小企業(yè)財(cái)務(wù)資源之較大企業(yè)本來就處於劣勢，再加上內(nèi)部管理不善，無法利用有限資源，實(shí)在可惜，常見的浪費(fèi)型態(tài)有： 建議：經(jīng)營者應(yīng)針對上述各類消費(fèi)，參照本篇各章節(jié)分別從人事、生產(chǎn)、行銷、財(cái)務(wù)各方面控制，以避免繼續(xù)發(fā)生。 第 8章 臺灣中小企業(yè)之財(cái)務(wù)管理 演講完畢，謝謝觀看！
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