【正文】 金周轉(zhuǎn)發(fā)生困難，其經(jīng)營陷入困境。 ? 該電子股份有限公司的前任董事長顧先生退休，該公司領(lǐng)導(dǎo)層人員發(fā)生變更，原公司副董事長張先生接任董事長兼總經(jīng)理，另新任命了三位副總經(jīng)理，其他領(lǐng)導(dǎo)人員基本上未變，僅職務(wù)作了相應(yīng)調(diào)整。該公司現(xiàn)任董事長 (兼總經(jīng)理 )51歲，大學(xué)本科，高級工程師，曾任廠車間主任、辦公室主任、工會主席及公司副董事長。據(jù)了解，該公司員工大多數(shù)對張先生擔(dān)任公司董事長較滿意，普遍反映他是一位干實(shí)事的領(lǐng)導(dǎo)。針對公司目前所遇困境，公司找出了一些未來發(fā)展思路，也制定了一些措施。盡管這些發(fā)展計劃未必能完全實(shí)現(xiàn)，但張董事長力圖扭轉(zhuǎn)困境的決心很大。 ? 目前，該公司的基本賬戶在 G銀行，同時在J銀行、 N銀行、 T銀行、 M銀行、 Z銀行有借款。截止到報告期，公司貸款余額為 9 647萬元．其中短期貸款 4 500萬元，該公司借款結(jié)構(gòu)如下 (見下表 )： 借款單位 金額 （萬元 ） 性質(zhì) J銀行 3100 短期借款 G銀行 2950 短期借款 N銀行 1000 短期借款 T銀行 900 短期借款 M銀行 969 短期借款 Z銀行 370 長期借款 Z銀行 258 長期借款 Z銀行 200 短期借款 ? 該公司通過證券市場發(fā)行了 1 200萬普通股，從證券市場融資 8 000萬元。另外，公司作為股份制上市公司準(zhǔn)備配股籌資，擬按現(xiàn)有股本 (總股本 10 977萬股，流通股本 4 200萬股 )10配 2實(shí)施配股計劃．配股價 ／股～ ／股，其配股市盈率近 30倍。根據(jù)股票市場情況，配股價較高，配股能否成功尚難以確定。 ? G銀行信貸管理人員張華根據(jù)該電子股份有限公司提交的貸款申請資料，開始作貸款的信用分析。張華首先把該公司近三年的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財務(wù)狀況變動表輸入計算機(jī)信貸管理系統(tǒng)。下表是信貸管理系統(tǒng)輸出的財務(wù)比率。 某電子股份有限公司財務(wù)比率分析 財務(wù)比率 2023年 2023年 2023年 流動比率 速動比率 現(xiàn)金比率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 (次數(shù) ) 存貨周轉(zhuǎn)率(次數(shù) ) 營業(yè)周期 (天 ) 570 財務(wù)比率 2023年 2023年 2023年 資產(chǎn)負(fù)債率 有形凈值債務(wù)率 利息保障倍數(shù) 銷售凈利潤率 (%) 銷售利潤率 (%) 銷售毛利潤率 (%) 資產(chǎn)凈利潤率 (%) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 根據(jù)某電子股份有限公司報送的現(xiàn)金流量表，信貸員張華計算出該公司的現(xiàn)金凈流量 (見表 ) 單位：萬元 指 標(biāo) 2023年 2023年 2023年 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量 1438 1770 3022 投資活動凈現(xiàn)金流量 2635 4011 6960 籌資活動凈現(xiàn)金流量 2262 8512 365 合計 1085 2731 4038 (1)如果你是信貸員張華，準(zhǔn)備到某電子股份有限公司做現(xiàn)場調(diào)查，你將調(diào)查詢問哪些問題 ? (2)請你根據(jù)以上資料，回答是否應(yīng)該發(fā)放貸款給該公司，理由是什么？ 思考 （ 一 ） 貸款五級分類 正常貸款 關(guān)注貸款 次級貸款 可疑貸款 損失貸款 三、貸款損失的控制和處理 企業(yè)在銀行的帳戶上反映的預(yù)警信號 從財務(wù)報表上反映的預(yù)警信號 在企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號 在企業(yè)經(jīng)營管理方面表現(xiàn)出來的信號 （二）不良貸款發(fā)生的表象 督促企業(yè)整改 ， 積極催收到期貸款 。 2．簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方其同努力，確保貸款安全。 3．落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。逃廢銀行債務(wù)的典型現(xiàn)象有：改制逃債、破產(chǎn)逃債、個人逃債、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃債、抵債逃債、訴訟逃債、政策逃債。 4．依靠法律武器，收回貸款本息，保全銀行資產(chǎn)。 。 （三）不良貸款的控制與處理 ? 外部原因：各級政府的“批條子”貸款，銀行屈服于各種壓力而只能發(fā)放；本應(yīng)由財政負(fù)擔(dān)的資金由銀行包下來；企業(yè)經(jīng)營不善形成的不良貸款。 ? 內(nèi)部原因：貸款技巧方面，欺詐行為、信貸人員素質(zhì)、借款人行業(yè)發(fā)生變化、對市場風(fēng)險估計不足等；管理方面，錯誤理解上級意圖、決策時對具體情況了解不全面、盲目牽頭參加銀團(tuán)貸款、對專業(yè)性強(qiáng)的行業(yè)缺少專業(yè)人員去做等。 ? 具體措施：對每一類不良貸款可采取債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、債務(wù)重組、財政與銀行共擔(dān)、“四點(diǎn)法”；對第二類不良貸款采取債務(wù)重組、債務(wù)剝離、資產(chǎn)證券化等。 （四）我國商業(yè)銀行不良貸款形成的原因及措施 ? 分離目的：減少貸款過程中的人情與關(guān)系貸款問題，增加客觀性，提高貸款質(zhì)量。 ? 崗位設(shè)置：調(diào)查、審查、決策、檢查、稽核 ? 相互關(guān)系：各個環(huán)節(jié)既相互獨(dú)立、職責(zé)分明，又相互制約、權(quán)利制衡。 第五節(jié) 貸款管理制度 一、審貸崗位設(shè)置 行長負(fù)責(zé)制 權(quán)責(zé)對應(yīng) 離任審計 獎優(yōu)罰劣 二、貸款責(zé)任制度 三、貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核 貸款質(zhì)量分類 貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核指標(biāo) 不良貸款的跟蹤管理制度 案例：六家銀行遭遇 “滑鐵盧 ” ? 2023年的 “ 五一 ” 黃金周，發(fā)生在江蘇常州的 “ 鐵本 ” 事件牽動著中國經(jīng)濟(jì)和管理高層的神經(jīng)。在關(guān)于江蘇鐵本鋼鐵有限公司 (以下簡稱鐵本 )的調(diào)查報告中有這樣一句定性的表述： “ 鐵本事件 ” 是一起典型的地方政府及有關(guān)部門嚴(yán)重失職違規(guī)，企業(yè)涉嫌違法犯罪的重大案件。注冊資本為 3億元的鐵本，卻要運(yùn)作一個遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出其承載能力的總投資高達(dá) 106億元的大項目。其實(shí)“ 鐵本事件 ” 牽涉的不僅是有關(guān)政府，還有 6家金融機(jī)構(gòu)，在這樁 “ 離奇 ” 的事件中， 6家金融機(jī)構(gòu)更是被鐵 ? 本騙取了 20多億元的信貸資金。在 “ 鐵本事件 ” 中，鐵本公司通過提供虛假財務(wù)報表騙取銀行信貸，挪用銀行流動資金貸款 20多億元用于固定資產(chǎn)投資。截至 2023年2月末，包括中國銀行常州分行等多家銀行金融機(jī)構(gòu)對鐵本公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)合計授信余額就折合人民幣，其中貸款就有 160多筆，合計 。 ? 鐵本項目在未取得合法審批的情況下，多家金融機(jī)構(gòu)就開始向企業(yè)發(fā)放貸款。其中，中行 ，農(nóng)行，建行 ，廣發(fā)行 3000萬元，浦發(fā)行 5000萬元，常州武進(jìn)農(nóng)村信用聯(lián)社 105萬元。 雖然在今年 3 ? 月底， 6家金融機(jī)構(gòu)中的廣發(fā)行收回了以 100%保證金開出的 3000萬承兌匯票，但其他 5家金融機(jī)構(gòu)仍沒逃出這個利益的網(wǎng)，而且仍然沉迷其中。比如中國銀行常州市分行，自 2023年 6月起，中國銀行總行連續(xù)向全轄行下發(fā)了鋼鐵等行業(yè)的授信政策和風(fēng)險提示報告，轉(zhuǎn)發(fā)了國務(wù)院的宏觀調(diào)控政策。但是常州市分行并未嚴(yán)格執(zhí)行這些政策和要求，相反在短短幾個月的時間內(nèi)向鐵本公司新增了大量授信，并且貸款調(diào)查審核不嚴(yán)，超額授信。 ? 現(xiàn)在這幾家金融機(jī)構(gòu)悔之晚矣，隨著鐵本公司的新建項目已經(jīng)被國務(wù)院叫停，江蘇銀監(jiān)局的一位人士都承認(rèn) ? ： “ 鐵本老廠以流動資金名義貸出的 10多億還有收回的希望，貸給新項目的 20多億基本上就沒什么指望了。 ” ? 鐵本公司的 10家關(guān)聯(lián)企業(yè)違反規(guī)定相互擔(dān)保，比如中國銀行常州分行對江蘇鐵本的授信敞口金額 ，均由江蘇鐵本的關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保，貸款風(fēng)險并未減低。企業(yè)挪用巨額流動資金貸款進(jìn)行新項目的建設(shè)， 6家提供貸款的銀行對這些問題都沒有發(fā)現(xiàn)，說明銀行在執(zhí)行內(nèi)控制度上存在嚴(yán)重問題。而這些漏洞恰恰就被鐵本利用了。 問題：銀行在執(zhí)行貸款管理制度上存在什么樣的問題？ ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , February 11, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 04:36:0604:36:0604:362/11/2023 4:36:06 AM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 :36:0604:36Feb2311Feb23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 04:36:0604:36:0604:36Saturday, February 11, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :36:0604:36:06February 11, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 2月 11日星期六 上午 4時 36分 6秒 04:36: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 2023年 2月 上午 4時 36分 :36February 11, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 2023年 2月 11日星期六 4時 36分 6秒 04:36:0611 February 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 上午 4時 36分 6秒 上午 4時 36分 04:36: ? 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 , February 11, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 04:36:0604:36:0604:362/11/2023 4:36:06 AM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 :36:0604:36Feb2311Feb23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 04:36:0604:36:0604:36Saturday, February 11, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :36:0604:36:06February 11, 2023 ? 1意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 11日星期六 上午 4時 36分 6秒 04:36: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 2023年 2月 上午 4時 36分 :36February 11, 2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 2月 11日星期六 4時 36分 6秒 04:36:0611 February 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 上午 4時 36分 6秒 上午 4時 36分 04:36: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 , February 11, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 04:36:0604:36:0604:362/11/2023 4:36:06 AM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :36:0604:36Feb2311Feb23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 04:36:0604:36:0604:36Saturday, February 11, 2023 ? 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 :36:0604:36:06February 11, 2023 ? 1意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 11日星期六 上午 4時 36分 6秒 04:36: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 2月 上午 4時 36分 :36February 11, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 2月 11日星期六 4時 36分 6秒 04:36:0611 February 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 上午 4時 36分 6秒 上午 4時 36分 04:36: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. 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