塑料回收再生顆粒項(xiàng)目可行性研究-資料下載頁(yè)
2025-01-23 20:06本頁(yè)面
【正文】 試生產(chǎn)前的準(zhǔn)備工作 生產(chǎn)線試運(yùn)行、試生產(chǎn) 物資供應(yīng) 產(chǎn)前銷售安排 完成員工的招收、培訓(xùn) 第九章 投資估算和資金籌措一、投資估算 二、投資使用計(jì)劃與資金籌措預(yù)算 一、投資估算建設(shè)投資包括生產(chǎn)廠房、原材料庫(kù)、分類場(chǎng)地、車庫(kù)等生產(chǎn)用建筑工程；辦公室、宿舍樓、飯?zhí)?、圍墻、門衛(wèi)室、污水處理池等輔助建筑工程；生產(chǎn)設(shè)備和運(yùn)輸車輛的購(gòu)置、安裝工程、給排水、供電等。本項(xiàng)目為原廠房重新設(shè)計(jì)裝修工程，無(wú)形資產(chǎn)主要有施工設(shè)計(jì)費(fèi)、咨詢調(diào)查費(fèi)、可行性研究和人員培訓(xùn)費(fèi)、籌建人員工資費(fèi)用等。不可預(yù)計(jì)費(fèi)用 12萬(wàn)元（包括無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用）。項(xiàng)目的建設(shè)投資總計(jì) 220萬(wàn)元。其中自有資金 100萬(wàn)元，需向銀行貸款 120萬(wàn)元。建設(shè)投資估算表見表 1:表 1:建設(shè)投資估算表一、投資估算投產(chǎn)第一年 (即從建設(shè)期算起第二年 )計(jì)劃生產(chǎn) 1120噸，再生塑料顆粒從生產(chǎn)到回款有一個(gè)月的周期。第二年的流動(dòng)資金約需 ，這需要向銀行貸款 (自有資金有 : )。生產(chǎn)第二年，產(chǎn)量增加至 1440噸。第二年的流動(dòng)資金約需 ，需要增加流動(dòng)資金 元，增加部分需向銀行貸款，這樣可滿足生產(chǎn)對(duì)流動(dòng)資金的需求。生產(chǎn)第三年需要流動(dòng)資金，需增加流動(dòng)資金 ，增加部分同樣向銀行貸款。生產(chǎn)第四年以后保持原有流動(dòng)資金不變。流動(dòng)資金估算見表 2： 表 2：流動(dòng)資金估算二、投資使用計(jì)劃與資金籌措預(yù)算 自有資金 100萬(wàn)元，用于固定資產(chǎn)，用于流動(dòng)資金 元。建設(shè)期需向銀行貸款 ，當(dāng)年借款利息計(jì)入銀行貸款（利息率為 %），從生產(chǎn)期開始利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。建設(shè)期借款當(dāng)作長(zhǎng)期款，流動(dòng)資金借款當(dāng)作短期借款（利息率為 %）當(dāng)年利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。建設(shè)期借款按半年計(jì)息，生產(chǎn)期借款按全年計(jì)息。資金籌措預(yù)算見表3： 表 3：資金籌措預(yù)算第十章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一 .輔助報(bào)表分析二 .財(cái)務(wù)基本報(bào)表三 .財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 四 .不確定性分析五 .結(jié)論與建議一 .輔助報(bào)表分析 二 .財(cái)務(wù)基本報(bào)表（全部投資）（自有資金） 資金來(lái)源與運(yùn)用表 （全部投資）（自有資金） 資金來(lái)源與運(yùn)用表 三 .財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 全部投資 :財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (FNPV)(ic=20%)所得稅前 NPV=227所得稅后NPV=120? 自有資金 :財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (FNPV)(ic=20%)NPV=137? ? 全部投資 :財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR)所得稅前 IRR=%所得稅后IRR=%? 自有資金 :財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR)IRR=%? ? 全部投資 :投資回收期 (從建設(shè)期算起 )所得稅前 = =? ? 投資利潤(rùn)率＝年利潤(rùn)總額 (達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額 )247?？偼顿Y (包括 :固定資產(chǎn)投資 +建設(shè)期利息 +達(dá)產(chǎn)年流動(dòng)資金 )100%? ＝ 247。(++)100%＝ %? ? 投資利稅率＝年利稅總額 (達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額 +達(dá)產(chǎn)年銷售稅金及附加 )247。總投資 (包括 :固定資產(chǎn)投資 +建設(shè)期利息 +達(dá)產(chǎn)年流動(dòng)資金 )100%? ＝ (＋ )247。(++)100%＝ %? 借款償還期 (從借款開始年算起 )： 2＋ (該項(xiàng)目假定在還款期間將未分配利潤(rùn)、折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)全部用來(lái)還款 )。分析：固定資產(chǎn)借款償還期為 ，能滿足貸款機(jī)構(gòu)要求的期限 10年，項(xiàng)目具有償債能力。? 資產(chǎn)負(fù)債率 (%):n1=, n2=, n3=, n4=,n5=,n6=,n7=,n8=,n9=,n10=? 流動(dòng)比率 (%):n2=, n3=, n4=, n5=,n6=,n7=,n8=,n9=,n10=? 速動(dòng)比率 (%):n2=,n3=,n4=,n5=,n6=,n7=,n8=,n9=,n10=四 .不確定性分析 ? 達(dá)產(chǎn)年以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為 :? BEP=固定成本 /(銷售收入 可變成本 銷售銳金 )? =()=%? 可能影響該項(xiàng)目效益的主要因素有：投資、銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本等。針對(duì)自有資金內(nèi)部收益率指標(biāo)，分析了這些因素對(duì)項(xiàng)目可盈利性的影響，見下表。五 .結(jié)論與建議? 財(cái)務(wù)效益分析全部投資內(nèi)部收益率 (所得稅后 )為 %，大于待業(yè)基準(zhǔn)收益率12%；投資回收期從建設(shè)期算起為 年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期 10年；國(guó)內(nèi)借款償還期從借款年算起為 ，能滿足借款條件。全部投資的經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值 (基準(zhǔn)收益率按 20%計(jì)算 )為 120萬(wàn)元，大于零。從以上主要指標(biāo)看，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益較好，而且生產(chǎn)的產(chǎn)品是國(guó)家急需的，所以項(xiàng)目是可以接受的。THEEND謝謝大家 !謝謝觀看 /歡迎下載BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH
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