【正文】 舉措，你還能做些什么？ 舉例 63 MIN010318BJ(GB)perf * 晉升計(jì)劃的制定，不僅由業(yè)績(jī)合同完成結(jié)果決定，還需考慮能力評(píng)估結(jié)果等要素 業(yè)績(jī)合同的后續(xù)管理 設(shè)定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值、挑戰(zhàn)值及工作目標(biāo)完成衡量標(biāo)準(zhǔn) 收集信息計(jì)算完成情況 階段性回顧 調(diào)整業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)及目標(biāo)設(shè)定標(biāo)準(zhǔn) 綜合業(yè)績(jī)分值計(jì)算 業(yè)績(jī)反饋 設(shè)定晉升與薪酬 * 修改合同樣本 ? 時(shí)間： 年初 半年、年終 半年 半年，盡在必要情況下 年終 年終 年終 年終，盡在必要情況下 ? 總裁 /板塊總經(jīng)理責(zé)任： 初步設(shè)定，最終確定 提供信息 審閱結(jié)果給出反饋意見 決定是否調(diào)整及調(diào)整方案通知人事部 提供信息 審閱結(jié)果給出年度意見 審定晉升計(jì)劃 提出修改建議 ? 前 60名 /板塊中基層人員責(zé)任： 參與討論，最終認(rèn)同提出幫助需求 — 聽取反饋意見提出個(gè)人建議 — — 聽取年終意見進(jìn)行個(gè)人總結(jié) — 提出修改建議 ? 人事部責(zé)任： — 收集信息并計(jì)算 整理結(jié)果收集反饋意見 調(diào)整合同 收集信息計(jì)算綜合分值 整理結(jié)果收集年終意見 起草前 60名晉升計(jì)劃，計(jì)算個(gè)人薪酬 徵求多方意見對(duì)樣本進(jìn)行修正 ? 所需信息： 公司年度戰(zhàn)略計(jì)劃 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，各類生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)報(bào)告 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，各類生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)報(bào)告 薪酬規(guī)定、綜合業(yè)績(jī)分值 業(yè)績(jī)合同樣本 64 MIN010318BJ(GB)perf 議題 182。業(yè)績(jī)管理流程 ?業(yè)績(jī)合同的制定 ?業(yè)績(jī)完成情況跟蹤 ?與業(yè)績(jī)掛鉤的激勵(lì) 182。成功實(shí)施業(yè)績(jī)管理的一些必要條件 182。業(yè)績(jī)指標(biāo) (KPI) 清單及解釋 182。實(shí)施中的問題及解決方案 ?關(guān)于授信貿(mào)易的投資資本回報(bào)率計(jì)算 ?會(huì)計(jì)核算單位 65 MIN010318BJ(GB)perf 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) — 主要針對(duì)業(yè)務(wù)單元（一） KPI 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 考核目的 考核期 定義 ROE 股東回報(bào)率 創(chuàng)造股東回報(bào)的能力 年 凈利潤(rùn) /股東權(quán)益 ROIC 投資資本回報(bào)率 有效利用資本創(chuàng)造回報(bào)的能力 季 ,年 稅息前利潤(rùn) ?(1?所得稅率 )/(平均固定資產(chǎn)凈值 +平均 營(yíng)運(yùn)資本 1) Free Cashflow 自由現(xiàn)金流 從運(yùn)營(yíng)中創(chuàng)造現(xiàn)金收入的能力 季 ,年 稅息前利潤(rùn) ?(1?所得稅率 )+折舊和攤銷 ?資本支出 ?營(yíng)運(yùn)資本變化量 EBIT 稅息前利潤(rùn) 與經(jīng)營(yíng)管理直接相關(guān)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 季 ,年 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) +利息收入 /支出 EBT 稅前利潤(rùn)總額 產(chǎn)生利潤(rùn)的能力 季 ,年 稅前凈利潤(rùn) Net Profit 凈利潤(rùn) 產(chǎn)生純利潤(rùn)的能力 季 ,年 稅后息后凈利潤(rùn) Revenue Growth 銷售收入 鼓勵(lì)采取各種措施提高銷售收入 季 ,年 Foreign Currency earnings 外匯收入 鼓勵(lì)采取各種措施提高外匯收入 季 ,年 Growth of Revenue per head 人均銷售收入增長(zhǎng)率 衡量單位產(chǎn)業(yè)的變化 季 ,年 今年人均銷售收入 /去年人均銷售收入 –1 Labor cost/Sales 人力成本占總銷售收入的比例 勞動(dòng)力生產(chǎn)效率 季，年 人力成本 3占總銷售收入的百分比 Labor cost/total cost 人力成本占總成本的比例 勞動(dòng)力成本的控制能力及利用人力資源的效率 季 ,年 人力成本 3占總成本的百分比 Profit margin 毛利率 銷售成本的控制能力及追求高附加值產(chǎn)品組合的能力 季 ,年 1銷售成本 /總凈銷售收 GA/Sales 管理費(fèi)用占總銷售額的比例 管理費(fèi)用的控制能力 季 ,年 管理費(fèi)用 /總凈銷售收入 66 MIN010318BJ(GB)perf 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) — 主要針對(duì)業(yè)務(wù)單元（二） GA/total cost 管理費(fèi)用占總成本的比例 對(duì)管理成本的控制能力及效率 季，年 管理費(fèi)用總成本 Sales Marketing Costs/Sales 營(yíng)銷成本占總銷售額的比例 銷售經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的控制能力 季 ,年 銷售經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 /總凈銷售收入 Cash Balance 銀行存款余額 衡量存款余額的合理性 季 ,年 閑臵在銀行中的現(xiàn)金 Customer Satisfaction 客戶滿意度 客戶滿意程度 年 客戶滿意度調(diào)查結(jié)果 Market share 市場(chǎng)份額 成為市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者的能力 季 ,年 市場(chǎng)調(diào)研結(jié)果 Leverage ratio 杠桿比率 償債能力和資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化能力 季 ,年 有息債務(wù) 2/(有息債務(wù) +股東權(quán)益 ) Interest Coverage 已獲利息倍數(shù) (利息覆蓋倍數(shù) ) 支付利息的能力 季 ,年 稅息前利潤(rùn) /應(yīng)計(jì)利息 Working Capital 營(yíng)運(yùn)流動(dòng)資本 控制營(yíng)運(yùn)流動(dòng)資本的能力 季 ,年 現(xiàn)金 +應(yīng)收帳款 +存貨 應(yīng)付帳款 累積無息負(fù)債 Average financing cost 平均融資成本 衡量融資成本是否合理 季 ,年 本年度所籌獲各類資本的成本的加權(quán)平均 International Credit rating 國(guó)際信用等級(jí) 維持或提高國(guó)際信用等級(jí)的能力 季 ,年 債務(wù)國(guó)際信用等級(jí)的變化 Revenue of new business as % of total revenue 新業(yè)務(wù)產(chǎn)生的銷售額占總銷售額比例 衡量新業(yè)務(wù)對(duì)公司整體的貢獻(xiàn) 季，年 新業(yè)務(wù)收入 /總收入 GA of Headquarter 總部管理及綜合費(fèi)用 對(duì)管理及綜合成本的控制能力及效率 季 ,年 總部管理及綜合費(fèi)用占總成本的百分比 AR turnover 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 控制應(yīng)收帳款期限及數(shù)量，以保證營(yíng)運(yùn)效率 季，年 應(yīng)收帳款余額 /銷售收入 ?365天 Investment 實(shí)際資本支出與預(yù)算的差異 控制投資支出，保證投資效率 季，年 全部投資 67 MIN010318BJ(GB)perf 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) — 主要針對(duì)業(yè)務(wù)單元（三） 1. 營(yíng)運(yùn)資本 = 流動(dòng)資產(chǎn) – 流動(dòng)負(fù)債。流動(dòng)負(fù)債中不含短期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債。流動(dòng)資產(chǎn)中含不 超過銷售收入的 2%的貨幣資金，不含短期投資和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期投資 2. 有息債務(wù) = 短期借債 +一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 +長(zhǎng)期負(fù)債 +應(yīng)付債券 +融資租賃 3. 人力成本 包含工資，福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)金，失業(yè)保險(xiǎn)金，住房公基金以及任何給員工的福利。此項(xiàng)目雖然一時(shí)較難計(jì)算，但由于它是投資者關(guān)注的一個(gè)重要指標(biāo)，因而必須在今后進(jìn)行嚴(yán)格考核 Total costs 總營(yíng)運(yùn)成本 總體成本控制 季、年 銷售成本 +管理費(fèi)用 Offset trading volume 大閉式貿(mào)易額 鞏固與主要客戶 /供應(yīng)商的戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系 季、年 與主要客戶 /供應(yīng)商之間發(fā)生的雙向買賣貿(mào)易，特別是串材貿(mào)易 Controllable sourcing 可控貨源采購(gòu)額 有效地控制供貨渠道、實(shí)現(xiàn)縱向一體化 季、年 來自于有保障的貨源的采購(gòu)額，具體指自建、控股、參股、租賃經(jīng)營(yíng)、簽訂長(zhǎng)期供貨合同、以及串材貿(mào)易的供應(yīng)商 Bad debts incurred during the current year’s trading 當(dāng)年貿(mào)易壞賬額 風(fēng)控有效性 季、年 在當(dāng)年發(fā)現(xiàn)的，已可以確定為無法收回的貨款 Total cash flow 現(xiàn)金凈流量 現(xiàn)金的計(jì)劃和有效管理能力以及籌資能力 季、年 自由現(xiàn)金流 +薪籌資金的變化 Inventory turnover 庫(kù)存周轉(zhuǎn)率天數(shù) 降低庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)，減少流動(dòng)資金占用 季、年 庫(kù)存金額 /銷售收入 X365天 Quota/nonquota ratio 無配額許可證業(yè)務(wù)額占總業(yè)務(wù)額比 鼓勵(lì)積極開發(fā)無配額許可證業(yè)務(wù) 季、年 無配額許可證業(yè)務(wù)額 /總業(yè)務(wù)額 Staff Satisfaction 員工滿意度 員工滿意程度 年 員工滿意度調(diào)查結(jié)果 68 MIN010318BJ(GB)perf 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) — 主要針對(duì)職能部門（一） Tax amount as % of taxable earnings 納稅額相當(dāng)于應(yīng)稅收入的比例 衡量納稅額是否合理 年 納稅額 /應(yīng)稅收入 Timeliness and accuracy of financial reports 財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和及時(shí)性 衡量財(cái)務(wù)報(bào)告的有效性 季，年 財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生的及時(shí)性和準(zhǔn)確性 Accuracy of industry and market forecast 對(duì)行業(yè)和市場(chǎng)宏觀預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性 衡量各戰(zhàn)略發(fā)展部門提供戰(zhàn)略建議的質(zhì)量 季，年 評(píng)議決定 Annual rate of implementation of planned investment projects 年度投資計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)率 衡量年度計(jì)劃落實(shí)率和計(jì)劃的有效性 年 實(shí)際立項(xiàng)數(shù) /計(jì)劃立項(xiàng)數(shù) Implementation of training schedule 培訓(xùn)計(jì)劃落實(shí)率 衡量培訓(xùn)的實(shí)施情況 季 評(píng)議決定 Implementation of talent candidate program 后備人才計(jì)劃落實(shí)率 衡量對(duì)后備人才的培養(yǎng)努力 季，年 評(píng)議決定 Stability of IT system IT系統(tǒng)的穩(wěn)定 衡量信息系統(tǒng)的性能 半年 按系統(tǒng)故障率評(píng)定 Internal satisfaction toward hardware/software system 內(nèi)部用戶對(duì)硬件、軟件系統(tǒng)的滿意程度 衡量?jī)?nèi)部硬軟系統(tǒng)的適用性 半年 評(píng)議決定 Average IT expenditure 人均 IT費(fèi)用 衡量人均 IT支出的合理性 季，年 總 IT費(fèi)用 /總?cè)藬?shù) 69 MIN010318BJ(GB)perf 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) — 主要針對(duì)職能部門（二） 1. 營(yíng)運(yùn)資本 = 流動(dòng)資產(chǎn) – 流動(dòng)負(fù)債。流動(dòng)負(fù)債中不含短期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債。流動(dòng)資產(chǎn)中含不 超過銷售收入的 2%的貨幣資金，不含短期投資和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期投資 2. 有息債務(wù) = 短期借債 +一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 +長(zhǎng)期負(fù)債 +應(yīng)付債券 +融資租賃 3. 人力成本 包含工資，福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)金，失業(yè)保險(xiǎn)金，住房公基金以及任何給員工的福利。此項(xiàng)目雖然一時(shí)較難計(jì)算，但由于它是投資者關(guān)注的一個(gè)重要指標(biāo)，因而必須在今后進(jìn)行嚴(yán)格考核 Capability of handing law suits 及時(shí)處理企業(yè)有關(guān)法律糾紛能力 衡量處理企業(yè)法律糾紛的能力 季，年 評(píng)議決定 衡量出具律文件的能力 衡量審計(jì)工作的執(zhí)行情況 衡量審計(jì)工作的深入程度 對(duì)管理成本的控制能力及效率 員工滿意程度 員工滿意度 總部管理費(fèi)用 審計(jì)單位覆蓋率 審計(jì)