【正文】 用 U事業(yè)部承擔(dān)費(fèi)用 U事業(yè)部承擔(dān)費(fèi)用 U事業(yè)部承擔(dān)費(fèi)用 利潤中心會(huì)計(jì)總體解決方案 應(yīng)用場景及流程 公司運(yùn)營模式 事業(yè)部運(yùn)營模式 矩陣運(yùn)營模式 主要處理功能 利潤中心會(huì)計(jì)亮點(diǎn)及價(jià)值 利潤中心會(huì)計(jì)功能菜單 組織 核算要素 責(zé)任憑證 業(yè)務(wù)量指標(biāo)定義與采集 業(yè)務(wù)量指標(biāo)定義： 根據(jù)應(yīng)用需要定義業(yè)務(wù)量指標(biāo) 業(yè)務(wù)量指標(biāo)可以定義輔劣維度，可以按照輔劣維度來對(duì)業(yè)務(wù)量迚行展開 業(yè)務(wù)量指標(biāo)可以定義單方組織的指標(biāo)，反映組織占用戒消耗資源的數(shù)量 業(yè)務(wù)量指標(biāo)可以定義兩方組織的指標(biāo)，反映組織為其他組織戒對(duì)象提供產(chǎn)品戒勞務(wù)的數(shù)量 業(yè)務(wù)量指標(biāo)可以定義采集的周期，目前按月設(shè)置周期 業(yè)務(wù)量數(shù)據(jù)歸集： 采集業(yè)務(wù)量指標(biāo)所描述的數(shù)據(jù) 可以彔入、導(dǎo)入數(shù)據(jù)、從系統(tǒng)中獲叏數(shù)據(jù) 成本分?jǐn)? 成本勱因設(shè)置： 成本勱因作為成本分?jǐn)偟囊罁?jù) 成本勱因可以對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)量指標(biāo)，戒利潤中心會(huì)計(jì)核算的數(shù)據(jù)如組織的收入作為成本勱因 分?jǐn)傄?guī)則設(shè)置： 定義成本分?jǐn)傄?guī)則，可以重復(fù)執(zhí)行分?jǐn)? 支持按照固定比例、成本勱因的方式分?jǐn)? 徃攤成本可以來源利潤中心下的核算數(shù)據(jù)，也可以是總賬中的數(shù)據(jù) 支持到利潤中心的分?jǐn)偂⒌匠杀局行牡姆謹(jǐn)? 分?jǐn)偩S度還可以支持到輔劣核算維度上 分?jǐn)傄?guī)則執(zhí)行： 期末執(zhí)行分?jǐn)傄?guī)則，形成分?jǐn)偨Y(jié)果 分?jǐn)偨Y(jié)果生成責(zé)仸憑證 內(nèi)部結(jié)算 利潤中心會(huì)計(jì)總體解決方案 應(yīng)用場景及流程 利潤中心 會(huì)計(jì)亮點(diǎn)及價(jià)值 利潤中心 會(huì)計(jì)的亮點(diǎn) 亮點(diǎn) 1 企業(yè)集團(tuán)利潤中心的內(nèi)部核算體系 亮點(diǎn) 2 管理會(huì)計(jì)的核算要素體系 亮點(diǎn) 3 業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的定義 、 采集不應(yīng)用 亮點(diǎn) 4 企業(yè)內(nèi)部責(zé)仸中心間的內(nèi)部結(jié)算處理 亮點(diǎn) 5 內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格的維護(hù) 亮點(diǎn) 6 企業(yè)責(zé)仸中心間的成本分?jǐn)? 亮點(diǎn) 7 企業(yè)責(zé)仸中心的費(fèi)用計(jì)提 亮點(diǎn) 8 支持對(duì)于責(zé)仸中心預(yù)算執(zhí)行對(duì)比分析 亮點(diǎn) 1：企業(yè)集團(tuán)利潤中心的內(nèi)部核算體系 利潤中心會(huì)計(jì) 支持企業(yè)集團(tuán)跨公司的利潤中心的核算，滿足企業(yè)集團(tuán)對(duì)于跨法人公司的事業(yè)部的管理不考核的要求。 利潤中心會(huì)計(jì)支持企業(yè)集團(tuán)的業(yè)務(wù)線 /產(chǎn)品線的核算，滿足矩陣式管理的企業(yè)集團(tuán)對(duì)于跨法人公司的業(yè)務(wù)線 /產(chǎn)品線相關(guān)損益的核算和管理分析的要求。 相關(guān)的管理范圍的多個(gè)利潤中心可以按照管理的范圍 管控范圍 按照統(tǒng)一的管理體系迚行核算不考核評(píng)價(jià)，可以支持丌同企業(yè)集團(tuán)運(yùn)營模式的集中管理的要求 建立集團(tuán)級(jí)的事業(yè)部、產(chǎn)品線 /業(yè)務(wù)線類的組織，作為利潤中心來建立 利潤中心會(huì)計(jì)核算相關(guān)的主體 建立管控范圍來涵蓋業(yè)務(wù)相關(guān)的組織的范圍，在管控范圍下統(tǒng)一有關(guān)核算的基礎(chǔ)，包括： 統(tǒng)一的核算要素、核算幣種、會(huì)計(jì)期間、成本核算政策、定額、費(fèi)率 成本分?jǐn)偟姆秶?、?nèi)部結(jié)算的范圍 價(jià)值 方案 亮點(diǎn) 2：管理會(huì)計(jì)的核算要素體系 為管理會(huì)計(jì)提供統(tǒng)一的核算要素體系，企業(yè)管理會(huì)計(jì)的有關(guān)的核算都可以基于統(tǒng)一的核算要素體系迚行核算，要素體系支持分級(jí)的要素表設(shè)置 同一個(gè)管控范圍下的利潤中心可以基于同一套要素表的核算要素迚行核算，丌同的管控范圍可以基于丌同的要素表迚行核算，可以滿足丌同的管控范圍可以按照丌同的管理要求設(shè)置相關(guān)的核算要素 核算要素表可以根據(jù)內(nèi)部核算的需要建立核算的輔劣維度，能夠更精細(xì)的記彔成本對(duì)象上的成本 按照管理范圍的核算要求建立核算要素體系 在要素體系下建立核算要素表，可以支持多級(jí)要素表的定義 定義核算要素的內(nèi)容，可以設(shè)置要素的類型，可以根據(jù)需要設(shè)置所要核算得要素 核算要素可以按照級(jí)次設(shè)置，還可以支持輔劣核算項(xiàng)作為核算內(nèi)容的擴(kuò)充 價(jià)值 方案 亮點(diǎn) 3：業(yè)務(wù)量指標(biāo)定義、采集與應(yīng)用 人工小時(shí) 業(yè)務(wù)量數(shù)據(jù) 管理報(bào)表 維修次數(shù) 占用面積 人工小時(shí) 數(shù)據(jù) 價(jià)值 : 靈活定義企業(yè)管理涉及的各種業(yè)務(wù)量指標(biāo)，滿足企業(yè)對(duì)非貨幣類的業(yè)務(wù)量的數(shù)據(jù)采集保存和使用的要求?？梢愿鶕?jù)需要擴(kuò)充。 業(yè)務(wù)量指標(biāo)作為成本分?jǐn)偟某杀緞暌蚴褂?，可以更好的滿足企業(yè)對(duì)于成本迚行分?jǐn)偟膹?fù)雜的處理要求。 部門人數(shù) 運(yùn)輸里程 業(yè)務(wù)量指標(biāo) 維修次數(shù) 數(shù)據(jù) 占用面積 數(shù)據(jù) 部門人數(shù) 數(shù)據(jù) 運(yùn)輸里程 數(shù)據(jù) 成本勱因 維修次數(shù) 占用面積 人工小時(shí) 運(yùn)輸里程 亮點(diǎn) 4：支持企業(yè)內(nèi)部內(nèi)部結(jié)算的處理 利潤中心 A —供方 定期 提交內(nèi)部結(jié)算單 利潤中心 A 責(zé)仸賬 產(chǎn)品 /服務(wù) 內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格 提供產(chǎn)品 /服務(wù) 的記彔 日常提供 產(chǎn)品 /服務(wù) 內(nèi)部結(jié)算單 管理會(huì)計(jì)人員 結(jié)算處理 記責(zé)仸會(huì)計(jì)賬 利潤中心 B —需方 確認(rèn)供方提交 的內(nèi)部結(jié)算單 利潤中心 B 責(zé)仸賬 方案： 提供內(nèi)部結(jié)算單，支持企業(yè)內(nèi)部責(zé)仸中心間的內(nèi)部結(jié)算應(yīng)用 內(nèi)部結(jié)算單可以引用內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格 價(jià)值： 為企業(yè)內(nèi)部責(zé)仸中心間針對(duì)內(nèi)部交易和服務(wù)的結(jié)算提供支持 內(nèi)部結(jié)算可以按照企業(yè)制定的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格迚行結(jié)算 亮點(diǎn) 5：支持企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移 價(jià)格 物體大類 C1類物料 * C2類物料 * C3類物料 * C4類物料 C5類物料 C 1:物料檔案（產(chǎn)品 /服務(wù)） P11 P12 P13 …… 結(jié)算價(jià)格分類 分類 1…C1類物料 分類 2…C2類物料 類物 3…C3類物料 C 2:物料檔案（產(chǎn)品 /服務(wù)） P21 P22 P23 …… C 3:物料檔案（產(chǎn)品 /服務(wù)） P31 P32 P33 …… 轉(zhuǎn)移價(jià)格表 …分類 1 P11,…,1000 P12,…,120 P13,…,150 …… 轉(zhuǎn)移價(jià)格表 …分類 2 P21,…,200 P22,…,234 P23,…,245 …… 轉(zhuǎn)移價(jià)格表 …分類 3 P31,…,1780 P32,…,2234 P33,…,3678 ……… 價(jià)值： 提供對(duì)企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格的維護(hù)，在企業(yè)迚行內(nèi)部結(jié)算時(shí)使用該表 方案： 定義內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格表，可以按照產(chǎn)品服務(wù)的大類（物料分類）設(shè)置 可以設(shè)置集團(tuán)、管控范圍、利潤中心級(jí)的轉(zhuǎn)移價(jià)格表 可以按照丌同的責(zé)仸中心設(shè)置丌同的轉(zhuǎn)移價(jià)格 亮點(diǎn) 6：支持責(zé)任中心間的成本分?jǐn)? 價(jià)值： 支持企業(yè)內(nèi)部責(zé)仸中心間的成本分?jǐn)?，滿足企業(yè)對(duì)于某些公共費(fèi)用迚行分?jǐn)偟囊? 可以更完整的核算責(zé)仸中心的相關(guān)的成本，滿足企業(yè)全成本方式考核評(píng)價(jià)的要求 減少會(huì)計(jì)人員的大量分?jǐn)偟挠?jì)算并提高處理效率 方案： 提供分?jǐn)倎?wù)的設(shè)置和分?jǐn)傄?guī)則的定義 定期執(zhí)行分?jǐn)偺幚恚纬煞謹(jǐn)偟慕Y(jié)果，并核算到相關(guān)責(zé)仸中心 間接成本分?jǐn)偅? 跨利潤中心的分?jǐn)? 利潤中心內(nèi)的 分?jǐn)? 分?jǐn)偝杀究梢缘嚼麧欀行南碌某杀局行? 歸集 歸集 歸集 歸集 歸集 歸集 歸集 歸集 分?jǐn)? 分?jǐn)? 分?jǐn)? 分?jǐn)? 業(yè)務(wù)處理 業(yè)務(wù)處理 成本中心 成本中心 成本中心 成本中心 成本中心 產(chǎn)品 項(xiàng)目 亮點(diǎn) 7：支持責(zé)任中心的費(fèi)用計(jì)提 價(jià)值： 支持企業(yè)對(duì)于上級(jí)的管理費(fèi)用按照固定的成本勱因和固定的系數(shù)計(jì)提費(fèi)用的要求，使下級(jí)單位能夠更合理的承擔(dān)某些類的費(fèi)用 方案： 提供費(fèi)用計(jì)提處理： 定義計(jì)提基數(shù)（如收入、固定數(shù)值） 定義計(jì)提比例 定期執(zhí)行計(jì)提方案 生成費(fèi)用憑證 利潤中心按人員數(shù)和固定系數(shù)計(jì)提辦公場地占用費(fèi) 規(guī)則 1： 計(jì)提基數(shù)：組織人數(shù) 計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)： 2500元 /人月 A利潤中心人數(shù) 30 B利潤中心人數(shù) 40 計(jì)提辦公費(fèi) 計(jì)提數(shù) =人數(shù) 計(jì)提系數(shù) = 40 *2500=10000元 生成責(zé)仸會(huì)計(jì)憑證、記賬 生成責(zé)仸會(huì)計(jì)憑證、記賬 計(jì)提辦公費(fèi) 計(jì)提數(shù) =人數(shù) 計(jì)提系數(shù) = 30 *2500=75000元 亮點(diǎn) 8：提供責(zé)任中心預(yù)算的執(zhí)行明細(xì)數(shù)據(jù) 價(jià)值： 幫劣企業(yè)能夠及時(shí)準(zhǔn)確的了解其收入費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行的明細(xì)情況，也為企業(yè)的責(zé)仸中心的考核提供依據(jù) 方案： 利潤中心 會(huì)計(jì)對(duì)于責(zé)仸中心的核算的結(jié)果，也是責(zé)仸中心預(yù)算執(zhí)行的明細(xì)，不責(zé)仸中心的預(yù)算可以結(jié)合起來迚行預(yù)算執(zhí)行情況的分析 全面預(yù)算 責(zé)仸中心預(yù)算 成本執(zhí)行記彔 —預(yù)算執(zhí)行明細(xì) 利潤中心會(huì)計(jì) 責(zé)仸中心預(yù)算執(zhí)行累計(jì) 成本相關(guān)單據(jù) 業(yè)務(wù)模塊 控制 擁抱 世界級(jí) 管理 成就 幸福企業(yè) 擁抱 世界級(jí) 管理 成就 幸福企業(yè) 演講完畢，謝謝觀看！