【正文】 216。 書(shū)面反饋與充分溝通216。 形成初審報(bào)告216。 對(duì)外聯(lián)系與溝通216。 專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核制度216。 舉報(bào)信核查制度發(fā)行審核委員會(huì)審核核準(zhǔn)發(fā)行復(fù)議ZhONGZI CAPITAL52（二）核準(zhǔn)制下的審核理念發(fā)行審核發(fā)行上市條件的審核 合規(guī)性審核 其他事項(xiàng)ZhONGZI CAPITAL53股票發(fā)行上市的法律框架法規(guī)制度體系股票發(fā)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露準(zhǔn)則制度內(nèi)容與格式準(zhǔn)則重要規(guī)定公司法法律編報(bào)規(guī)則規(guī)范問(wèn)答證券法《 首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法 》《 首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法 》股票發(fā)行與交易管理暫行條例會(huì)計(jì)法審計(jì)法財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例審計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)準(zhǔn)則問(wèn)題解答 1234企業(yè)會(huì)計(jì)制度發(fā)行審核備忘錄ZhONGZI CAPITAL54相關(guān)法規(guī)制度體系信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則編報(bào)規(guī)則規(guī)范問(wèn)答發(fā)行審核備忘錄相關(guān) ： 181號(hào) 招股說(shuō)明書(shū)7號(hào) 股票上市公告書(shū)9號(hào) 首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件相關(guān) ： 199號(hào) ─ 凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露12號(hào) ─ 公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告15號(hào) ─ 財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定相關(guān) ： 61號(hào) — 非經(jīng)常性損益2號(hào) ─ 中高層管理人員激勵(lì)基金的提取3號(hào) ─ 彌補(bǔ)累計(jì)虧損的來(lái)源、程序及信息披露6號(hào) 支付會(huì)計(jì)師事務(wù)所報(bào)酬及其披露均密切相關(guān)ZhONGZI CAPITAL55（三）審核重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題216。 業(yè)績(jī)真實(shí)可靠216。 會(huì)計(jì)政策穩(wěn)健216。 經(jīng)營(yíng)能力持續(xù)216。 出資真實(shí)合法216。 業(yè)績(jī)計(jì)算連續(xù)216。 盈利預(yù)期合理216。 稅收優(yōu)惠合法216。 信息披露充分216。 其他事項(xiàng)ZhONGZI CAPITAL56 目 錄基本背景第一部分 收購(gòu)資質(zhì)方案的選擇第二部分 股權(quán)融資第三部分 IPO上市概要第四部分 IPO流程1. 改制設(shè)立2. 上市輔導(dǎo)、規(guī)范運(yùn)作3. 制作申報(bào)材料4. 發(fā)行審核5. 發(fā)行上市ZhONGZI CAPITAL57發(fā)行上市基本規(guī)定： 中國(guó)證監(jiān)會(huì) 2023年 5月 8日公布的 《 上市公司證券發(fā)行管理辦法 》 、 2023年 9月 18日公布的 《 證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法 》 、 2023年公布的 《 首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法 》 。發(fā)行政策一直在變化中，二級(jí)市場(chǎng)行情一直在變化中，所以一級(jí)市場(chǎng)發(fā)行情況也時(shí)時(shí)在變化中，要用變化的眼光去看待這個(gè)市場(chǎng)ZhONGZI CAPITAL58IPO發(fā)行基本規(guī)定 —1 首次公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過(guò)向特定機(jī)構(gòu)投資者 詢(xún)價(jià) 的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。詢(xún)價(jià)對(duì)象及其管理的證券投資產(chǎn)品（以下稱(chēng)股票配售對(duì)象）應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)登記備案，接受中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的自律管理 主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)在詢(xún)價(jià)時(shí)向詢(xún)價(jià)對(duì)象提供 投資價(jià)值研究報(bào)告 。發(fā)行人、主承銷(xiāo)商和詢(xún)價(jià)對(duì)象不得以任何形式公開(kāi)披露投資價(jià)值研究報(bào)告的內(nèi)容 發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)在刊登首次公開(kāi)發(fā)行股票招股意向書(shū)和發(fā)行公告后向詢(xún)價(jià)對(duì)象進(jìn)行 推介和詢(xún)價(jià) ，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進(jìn)行推介 詢(xún)價(jià)分為 初步詢(xún)價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià) 。發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)通過(guò)初步詢(xún)價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間，在發(fā)行價(jià)格區(qū)間內(nèi)通過(guò)累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。首次發(fā)行的股票在中小企業(yè)板上市的，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商可以根據(jù)初步詢(xún)價(jià)結(jié)果確定發(fā)行價(jià)格，不再進(jìn)行累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)ZhONGZI CAPITAL59IPO發(fā)行基本規(guī)定 —2 詢(xún)價(jià)對(duì)象可以自主決定是否參與初步詢(xún)價(jià)，詢(xún)價(jià)對(duì)象申請(qǐng)參與初步詢(xún)價(jià)的，主承銷(xiāo)商無(wú)正當(dāng)理由不得拒絕。 未參與初步詢(xún)價(jià)或者參與初步詢(xún)價(jià)但未有效報(bào)價(jià)的詢(xún)價(jià)對(duì)象，不得參與累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)和網(wǎng)下配售 初步詢(xún)價(jià)結(jié)束后，公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在 4億股以下，提供有效報(bào)價(jià)的詢(xún)價(jià)對(duì)象 不足 20家 的，或者公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在 4億股以上，提供有效報(bào)價(jià)的詢(xún)價(jià)對(duì)象 不足 50家 的，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行 發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商在發(fā)行價(jià)格區(qū)間和發(fā)行價(jià)格確定后，應(yīng)當(dāng)分別報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，并予以公告。發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢(xún)價(jià)對(duì)象 配售股票 公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量少于 4億股的，配售數(shù)量不超過(guò)本次發(fā)行總量的 20%；公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在 4億股以上的，配售數(shù)量不超過(guò)向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的 50%。詢(xún)價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承諾獲得本 次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于 3個(gè)月 ，持有期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算ZhONGZI CAPITAL60初步詢(xún)價(jià)網(wǎng)下配售網(wǎng)上正式發(fā)行正式發(fā)行 確定發(fā)行價(jià)格確定發(fā)行價(jià)格向特定的機(jī)構(gòu)投資者詢(xún)價(jià)的 方式 確定股票的發(fā)行價(jià)格區(qū)間機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行累計(jì)投標(biāo)公眾投資者則按照價(jià)格區(qū)間的上限進(jìn)行申購(gòu)網(wǎng)下按比例配售；網(wǎng)上搖號(hào)抽簽。 ★ 其中擬在中小板上市的企業(yè)可以在初步詢(xún)價(jià)后直接確定發(fā)行價(jià)格進(jìn)行發(fā)行。IPO發(fā)行流程ZhONGZI CAPITAL61結(jié)語(yǔ)業(yè)務(wù)發(fā)展是所有工作中最基礎(chǔ)的方面，確保公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略正確、清晰、可實(shí)施是至關(guān)重要的。人才是企業(yè)發(fā)展中最根本的方面，重視團(tuán)隊(duì)的建設(shè)，建立起積極、高效、團(tuán)結(jié)、公平激勵(lì)的人才隊(duì)伍和工作氛圍，對(duì)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有十分重要的意義。規(guī)范管理是能夠公開(kāi)上市的重要前提。專(zhuān)業(yè)、合法是規(guī)范的基本要求，不因小利而誤大計(jì)，從嚴(yán)規(guī)范要求公司的方方面面，上市是發(fā)展的必要結(jié)果。ZhONGZI CAPITAL62結(jié)語(yǔ)公司基礎(chǔ)與優(yōu)勢(shì) +資金 +資質(zhì) =持續(xù)快速的業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)規(guī)范管理 +主營(yíng)突出 +優(yōu)秀團(tuán)隊(duì) +高成長(zhǎng)業(yè)績(jī) +風(fēng)險(xiǎn)可控=成功融資 ?成功上市專(zhuān)業(yè)的人員 +專(zhuān)業(yè)的方法 +高效的工作 =操作成功ZhONGZI CAPITAL63謝 謝 大 家 !ZhONGZI CAPITAL演講完畢，謝謝觀看！