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2025-01-20 22:10本頁面
【正文】 會216。 靜默期216。 書面反饋與充分溝通216。 形成初審報(bào)告216。 對外聯(lián)系與溝通216。 專項(xiàng)復(fù)核制度216。 舉報(bào)信核查制度發(fā)行審核委員會審核核準(zhǔn)發(fā)行復(fù)議51（二）核準(zhǔn)制下的審核理念發(fā)行審核發(fā)行上市條件的審核 合規(guī)性審核 其他事項(xiàng)52股票發(fā)行上市的法律框架法規(guī)制度體系股票發(fā)行財(cái)務(wù)會計(jì)信息披露準(zhǔn)則制度內(nèi)容與格式準(zhǔn)則重要規(guī)定公司法法律編報(bào)規(guī)則規(guī)范問答證券法《 首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》股票發(fā)行與交易管理暫行條例會計(jì)法審計(jì)法財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告條例審計(jì)準(zhǔn)則會計(jì)準(zhǔn)則問題解答 1234企業(yè)會計(jì)制度發(fā)行審核備忘錄53相關(guān)法規(guī)制度體系信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則編報(bào)規(guī)則規(guī)范問答發(fā)行審核備忘錄相關(guān) ： 181號 招股說明書7號 股票上市公告書9號 首次公開發(fā)行股票申請文件相關(guān) ： 199號 ─ 凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露12號 ─ 公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報(bào)告15號 ─ 財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定相關(guān) ： 61號 — 非經(jīng)常性損益2號 ─ 中高層管理人員激勵基金的提取3號 ─ 彌補(bǔ)累計(jì)虧損的來源、程序及信息披露6號 支付會計(jì)師事務(wù)所報(bào)酬及其披露均密切相關(guān)54（三）審核重點(diǎn)關(guān)注問題216。 業(yè)績真實(shí)可靠216。 會計(jì)政策穩(wěn)健216。 經(jīng)營能力持續(xù)216。 出資真實(shí)合法216。 業(yè)績計(jì)算連續(xù)216。 盈利預(yù)期合理216。 稅收優(yōu)惠合法216。 信息披露充分216。 其他事項(xiàng)55 目錄基本背景第一部分 收購資質(zhì)方案的選擇第二部分 股權(quán)融資第三部分 IPO上市概要第四部分 IPO流程1. 改制設(shè)立2. 上市輔導(dǎo)、規(guī)范運(yùn)作3. 制作申報(bào)材料4. 發(fā)行審核5. 發(fā)行上市56發(fā)行上市基本規(guī)定： 中國證監(jiān)會 2023年 5月 8日公布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、 2023年 9月 18日公布的《證券發(fā)行與承銷管理辦法》 、 2023年公布的 《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》。發(fā)行政策一直在變化中，二級市場行情一直在變化中，所以一級市場發(fā)行情況也時(shí)時(shí)在變化中，要用變化的眼光去看待這個市場57IPO發(fā)行基本規(guī)定 —1 首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過向特定機(jī)構(gòu)投資者 詢價(jià) 的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。詢價(jià)對象及其管理的證券投資產(chǎn)品（以下稱股票配售對象）應(yīng)當(dāng)在中國證券業(yè)協(xié)會登記備案，接受中國證券業(yè)協(xié)會的自律管理 主承銷商應(yīng)當(dāng)在詢價(jià)時(shí)向詢價(jià)對象提供 投資價(jià)值研究報(bào)告 。發(fā)行人、主承銷商和詢價(jià)對象不得以任何形式公開披露投資價(jià)值研究報(bào)告的內(nèi)容 發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登首次公開發(fā)行股票招股意向書和發(fā)行公告后向詢價(jià)對象進(jìn)行 推介和詢價(jià) ，并通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進(jìn)行推介 詢價(jià)分為 初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià) 。發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間，在發(fā)行價(jià)格區(qū)間內(nèi)通過累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。首次發(fā)行的股票在中小企業(yè)板上市的，發(fā)行人及其主承銷商可以根據(jù)初步詢價(jià)結(jié)果確定發(fā)行價(jià)格，不再進(jìn)行累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)58IPO發(fā)行基本規(guī)定 —2 詢價(jià)對象可以自主決定是否參與初步詢價(jià)，詢價(jià)對象申請參與初步詢價(jià)的，主承銷商無正當(dāng)理由不得拒絕。 未參與初步詢價(jià)或者參與初步詢價(jià)但未有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對象，不得參與累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售 初步詢價(jià)結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在 4億股以下，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對象 不足 20家 的，或者公開發(fā)行股票數(shù)量在 4億股以上，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對象 不足 50家 的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行 發(fā)行人及其主承銷商在發(fā)行價(jià)格區(qū)間和發(fā)行價(jià)格確定后，應(yīng)當(dāng)分別報(bào)中國證監(jiān)會備案，并予以公告。發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對象 配售股票 公開發(fā)行股票數(shù)量少于 4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的 20%；公開發(fā)行股票數(shù)量在 4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的 50%。詢價(jià)對象應(yīng)當(dāng)承諾獲得本 次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于 3個月 ，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算59初步詢價(jià)網(wǎng)下配售網(wǎng)上正式發(fā)行正式發(fā)行 確定發(fā)行價(jià)格確定發(fā)行價(jià)格向特定的機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)的 方式 確定股票的發(fā)行價(jià)格區(qū)間機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行累計(jì)投標(biāo)公眾投資者則按照價(jià)格區(qū)間的上限進(jìn)行申購網(wǎng)下按比例配售；網(wǎng)上搖號抽簽。 ★ 其中擬在中小板上市的企業(yè)可以在初步詢價(jià)后直接確定發(fā)行價(jià)格進(jìn)行發(fā)行。IPO發(fā)行流程60結(jié)語業(yè)務(wù)發(fā)展是所有工作中最基礎(chǔ)的方面，確保公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略正確、清晰、可實(shí)施是至關(guān)重要的。人才是企業(yè)發(fā)展中最根本的方面，重視團(tuán)隊(duì)的建設(shè)，建立起積極、高效、團(tuán)結(jié)、公平激勵的人才隊(duì)伍和工作氛圍，對企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展有十分重要的意義。規(guī)范管理是能夠公開上市的重要前提。專業(yè)、合法是規(guī)范的基本要求，不因小利而誤大計(jì)，從嚴(yán)規(guī)范要求公司的方方面面，上市是發(fā)展的必要結(jié)果。61結(jié)語公司基礎(chǔ)與優(yōu)勢 +資金 +資質(zhì) =持續(xù)快速的業(yè)績增長規(guī)范管理 +主營突出 +優(yōu)秀團(tuán)隊(duì) +高成長業(yè)績 +風(fēng)險(xiǎn)可控=成功融資 ?成功上市專業(yè)的人員 +專業(yè)的方法 +高效的工作 =操作成功62謝 謝 大 家 !63
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