【正文】 戶編碼相同，數(shù)量較多，維護(hù)工作量大 ? 供應(yīng)商、客戶： 與會(huì)計(jì)科目編碼相同，按成本 中心、科目明細(xì)劃分。編碼規(guī)則不統(tǒng)一，數(shù)量較多 ? 成本中心： 2位編碼，共計(jì) 23個(gè)。不包含區(qū)域?qū)傩?，需要單?dú)統(tǒng)計(jì)、管理區(qū)域數(shù)據(jù)，如員工數(shù)量等 ? 項(xiàng)目： 分為醫(yī)學(xué)部、市場(chǎng)部?jī)纱箢?，均?5位編碼。項(xiàng)目之間均為同級(jí)關(guān)系，未體現(xiàn)出層次結(jié)構(gòu)屬性 ? 建議或目標(biāo)： ? 會(huì)計(jì)科目： 啟用統(tǒng)馭科目管理，壓縮供應(yīng)商、客戶等往來科目數(shù)量，精簡(jiǎn)會(huì)計(jì)科目數(shù)量； ? 供應(yīng)商、客戶： 進(jìn)一步明確分類原則，重新制定編碼規(guī)則，精簡(jiǎn)供應(yīng)商、客戶數(shù)量； ? 成本中心： 對(duì)于銷售類成本中心建議明細(xì)劃分到銷售區(qū)域，重新制定編碼規(guī)則，同時(shí)需要考慮可擴(kuò)展性 ? 項(xiàng)目： 未來建議采用 PS項(xiàng)目層次結(jié)構(gòu)編碼規(guī)則，體現(xiàn)項(xiàng)目之間的層級(jí)、隸屬關(guān)系。 萌蒂（中國）制藥有限公司 /漢得信息技術(shù)股份有限公司版權(quán)所有 Confidential not for public, Hand Enterprise Solutions Co., Ltd. 財(cái)務(wù)專題 (2)－新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則切換 33 ? 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀： ? 目前萌蒂使用 2023年以前 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 進(jìn)行財(cái)務(wù)核算與報(bào)告。其中，中方報(bào)表需要按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行披露；外方報(bào)表需要按 IFRs要求進(jìn)行披露。 ? 建議或目標(biāo)： ? 在滿足企業(yè)高層管理目標(biāo)的前提下，建議啟用新 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 進(jìn)行財(cái)務(wù)核算； ? 新 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 體系涵蓋了國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則 IFRs的原則內(nèi)容，可以進(jìn)一步縮小現(xiàn)行 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 與 IFRs的差異 ； ? 需要對(duì)現(xiàn)有會(huì)計(jì)科目表進(jìn)行全面梳理與匹配，采用新 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 一級(jí)科目進(jìn)行新會(huì)計(jì)科目編碼體系 ? 需要考慮歷史數(shù)據(jù)切換原則，以滿足審計(jì)等相關(guān)要求。 萌蒂（中國）制藥有限公司 /漢得信息技術(shù)股份有限公司版權(quán)所有 Confidential not for public, Hand Enterprise Solutions Co., Ltd. 財(cái)務(wù)專題 (3)－存貨成本計(jì)價(jià)方式 34 ? 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀： ? 目前萌蒂存在主要包括：原材料、輔助材料、包裝材料及產(chǎn)成品，其中： ? 原、輔、包等材料使用移動(dòng)平均價(jià)進(jìn)行庫存成本計(jì)量； ? 產(chǎn)成品采用類加權(quán)平均價(jià)進(jìn)行庫存成本計(jì)量。 ? 需要進(jìn)一步明確各種物料庫存成本計(jì)價(jià)方式 ? 建議或目標(biāo)： ? 對(duì)于原、輔、包等材料建議使用移動(dòng)平均價(jià)，即實(shí)際成本進(jìn)行庫存成本計(jì)量?？梢宰畲笙薅认捎诓少弮r(jià)格、運(yùn)費(fèi)等變動(dòng)產(chǎn)生采購成本差異 ； ? 對(duì)于半成品 、產(chǎn)成品，建議使用標(biāo)準(zhǔn)成本進(jìn)行庫存成本計(jì)量； 材料消耗定額 工時(shí)消耗定額 X 物料單價(jià) 工時(shí)費(fèi)率 = 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本 訂單實(shí)際成本 輸入數(shù)量差異 輸入價(jià)格差異 資源利用差異 留存差異 萌蒂（中國）制藥有限公司 /漢得信息技術(shù)股份有限公司版權(quán)所有 Confidential not for public, Hand Enterprise Solutions Co., Ltd. 財(cái)務(wù)專題 (4)－ HR系統(tǒng)接口 35 ? 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀： ? 目前萌蒂使用 Payroll系統(tǒng)進(jìn)行員工薪酬和信息管理，需要定期將 Payroll系統(tǒng)員工 HC數(shù)據(jù)、工資憑證導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，來滿足各種報(bào)表需求。 ? 財(cái)務(wù)需要根據(jù)各部門、各區(qū)域 HC數(shù)據(jù)及員工狀態(tài)，對(duì)員工賬戶進(jìn)行核算 ? 建議或目標(biāo)： ? 針對(duì)員工 HC數(shù)據(jù)導(dǎo)入方式，需要結(jié)合成本中心劃分方法共同確定，同時(shí)滿足財(cái)務(wù)出具各類報(bào)表的需求 ? 針對(duì)工資憑證導(dǎo)入，建議使用憑證導(dǎo)入模版，每月定期執(zhí)行導(dǎo)入 JOB ? 明確工資憑證過賬的明細(xì)程度 ? 明確工資憑證過賬的頻率及時(shí)間要求 ? 明確 Payroll系統(tǒng)技術(shù)規(guī)格，需要第三方供應(yīng)商技術(shù)支持 萌蒂（中國）制藥有限公司 /漢得信息技術(shù)股份有限公司版權(quán)所有 Confidential not for public, Hand Enterprise Solutions Co., Ltd. 財(cái)務(wù)專題 (5)－網(wǎng)銀系統(tǒng)接口 36 ? 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀： ? 目前萌蒂使用渣打銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)行各類付款業(yè)務(wù)： ? 出納對(duì)審核后的付款憑證進(jìn)行“ F”標(biāo)記； ? 打印應(yīng)付賬款報(bào)告； ? 制作付款審核清單； ? 在網(wǎng)銀中創(chuàng)建付款指令并通過審批流程，實(shí)現(xiàn)付款。 ? 建議或目標(biāo)： ? 建議使用系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)自動(dòng)付款功能，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)部的應(yīng)付賬款自動(dòng)清賬核銷工作 ? 運(yùn)行自動(dòng)付款建議，生成付款建議清單 ? 執(zhí)行自動(dòng)付款，根據(jù)付款建議，對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行清賬核銷動(dòng)作； ? 導(dǎo)出付款建議清單，進(jìn)行審批 ? 根據(jù)付款建議清單生成網(wǎng)銀接口文件導(dǎo)入網(wǎng)銀系統(tǒng)，執(zhí)行后續(xù)審批及付款流程 ? 需要明確接口規(guī)格及第三方供應(yīng)商技術(shù)支持 ? 需要結(jié)合付款條款、賬齡基準(zhǔn)日期設(shè)置、付款凍結(jié)等功能全面進(jìn)行考慮 萌蒂（中國）制藥有限公司 /漢得信息技術(shù)股份有限公司版權(quán)所有 Confidential not for public, Hand Enterprise Solutions Co., Ltd. 財(cái)務(wù)專題 (6)－現(xiàn)金折扣業(yè)務(wù) 37 ? 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀： ? 目前應(yīng)收會(huì)計(jì)需要根據(jù)客戶回款天數(shù)及銷售合同中確定的返點(diǎn)，手工計(jì)算本次銷售回款客戶應(yīng)該享受的現(xiàn)金折扣金額，待下次開票時(shí)沖減應(yīng)收賬款實(shí)現(xiàn)返利支付 ? 手工維護(hù)現(xiàn)金折扣清單，根據(jù)回款天數(shù)選擇相應(yīng)的返點(diǎn)（除常規(guī)返點(diǎn)外，個(gè)別客戶存在特殊規(guī)則） ? 將來希望能夠通過系統(tǒng)收款核銷時(shí)自動(dòng)計(jì)算現(xiàn)金折扣金額，更新客戶現(xiàn)金折扣累計(jì)余額 ? 能夠通過報(bào)表跟蹤管理客戶現(xiàn)金折扣計(jì)提與支付情況 ? 建議或目標(biāo)： ? 建議通過開發(fā)，按照特定的返點(diǎn)計(jì)算邏輯，生成現(xiàn)金折扣清單 ? 每次收款核銷后能夠自動(dòng)更新現(xiàn)金折扣清單，并計(jì)提本次現(xiàn)金折扣費(fèi)用 ? 下達(dá)銷售訂單時(shí)明確本次折扣金額，通過銷售開票實(shí)現(xiàn)折扣的支付，并沖銷計(jì)提憑證 萌蒂（中國）制藥有限公司 /漢得信息技術(shù)股份有限公司版權(quán)所有 Confidential not for public, Hand Enterprise Solutions Co., Ltd. 演講完畢，謝謝觀看！