企業(yè)ipo上市流程講義-資料下載頁
2025-01-12 17:55本頁面
【正文】 。 靜默期216。 書面反饋與充分溝通216。 形成初審報告216。 對外聯系與溝通216。 專項復核制度216。 舉報信核查制度發(fā)行審核委員會審核核準發(fā)行復議52（二）核準制下的審核理念發(fā)行審核發(fā)行上市條件的審核 合規(guī)性審核 其他事項53股票發(fā)行上市的法律框架法規(guī)制度體系股票發(fā)行財務會計信息披露準則制度內容與格式準則重要規(guī)定公司法法律編報規(guī)則規(guī)范問答證券法《 首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法 》《 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法 》股票發(fā)行與交易管理暫行條例會計法審計法財務會計報告條例審計準則會計準則問題解答 1234企業(yè)會計制度發(fā)行審核備忘錄54相關法規(guī)制度體系信息披露內容與格式準則編報規(guī)則規(guī)范問答發(fā)行審核備忘錄相關 ： 181號 招股說明書7號 股票上市公告書9號 首次公開發(fā)行股票申請文件相關 ： 199號 ─ 凈資產收益率和每股收益的計算及披露12號 ─ 公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報告15號 ─ 財務報告的一般規(guī)定相關 ： 61號 — 非經常性損益2號 ─ 中高層管理人員激勵基金的提取3號 ─ 彌補累計虧損的來源、程序及信息披露6號 支付會計師事務所報酬及其披露均密切相關55（三）審核重點關注問題216。 業(yè)績真實可靠216。 會計政策穩(wěn)健216。 經營能力持續(xù)216。 出資真實合法216。 業(yè)績計算連續(xù)216。 盈利預期合理216。 稅收優(yōu)惠合法216。 信息披露充分216。 其他事項56 目錄基本背景第一部分 收購資質方案的選擇第二部分 股權融資第三部分 IPO上市概要第四部分 IPO流程1. 改制設立2. 上市輔導、規(guī)范運作3. 制作申報材料4. 發(fā)行審核5. 發(fā)行上市57發(fā)行上市基本規(guī)定： 中國證監(jiān)會 2023年 5月 8日公布的 《 上市公司證券發(fā)行管理辦法 》 、 2023年 9月 18日公布的 《 證券發(fā)行與承銷管理辦法 》 、 2023年公布的 《 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法 》 。發(fā)行政策一直在變化中，二級市場行情一直在變化中，所以一級市場發(fā)行情況也時時在變化中，要用變化的眼光去看待這個市場58IPO發(fā)行基本規(guī)定 —1首次公開發(fā)行股票，應當通過向特定機構投資者 詢價 的方式確定股票發(fā)行價格。詢價對象及其管理的證券投資產品（以下稱股票配售對象）應當在中國證券業(yè)協會登記備案，接受中國證券業(yè)協會的自律管理 主承銷商應當在詢價時向詢價對象提供 投資價值研究報告 。發(fā)行人、主承銷商和詢價對象不得以任何形式公開披露投資價值研究報告的內容 發(fā)行人及其主承銷商應當在刊登首次公開發(fā)行股票招股意向書和發(fā)行公告后向詢價對象進行 推介和詢價 ，并通過互聯網向公眾投資者進行推介 詢價分為 初步詢價和累計投標詢價 。發(fā)行人及其主承銷商應當通過初步詢價確定發(fā)行價格區(qū)間，在發(fā)行價格區(qū)間內通過累計投標詢價確定發(fā)行價格。首次發(fā)行的股票在中小企業(yè)板上市的，發(fā)行人及其主承銷商可以根據初步詢價結果確定發(fā)行價格，不再進行累計投標詢價59IPO發(fā)行基本規(guī)定 —2詢價對象可以自主決定是否參與初步詢價，詢價對象申請參與初步詢價的，主承銷商無正當理由不得拒絕。 未參與初步詢價或者參與初步詢價但未有效報價的詢價對象，不得參與累計投標詢價和網下配售 初步詢價結束后，公開發(fā)行股票數量在 4億股以下，提供有效報價的詢價對象 不足 20家 的，或者公開發(fā)行股票數量在 4億股以上，提供有效報價的詢價對象 不足 50家 的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價格，并應當中止發(fā)行 發(fā)行人及其主承銷商在發(fā)行價格區(qū)間和發(fā)行價格確定后，應當分別報中國證監(jiān)會備案，并予以公告。發(fā)行人及其主承銷商應當向參與網下配售的詢價對象 配售股票 公開發(fā)行股票數量少于 4億股的，配售數量不超過本次發(fā)行總量的 20%；公開發(fā)行股票數量在 4億股以上的，配售數量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數量的 50%。詢價對象應當承諾獲得本 次網下配售的股票持有期限不少于 3個月 ，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算60初步詢價網下配售網上正式發(fā)行正式發(fā)行 確定發(fā)行價格確定發(fā)行價格向特定的機構投資者詢價的 方式 確定股票的發(fā)行價格區(qū)間機構投資者進行累計投標公眾投資者則按照價格區(qū)間的上限進行申購網下按比例配售；網上搖號抽簽。 ★ 其中擬在中小板上市的企業(yè)可以在初步詢價后直接確定發(fā)行價格進行發(fā)行。IPO發(fā)行流程61結語業(yè)務發(fā)展是所有工作中最基礎的方面，確保公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略正確、清晰、可實施是至關重要的。人才是企業(yè)發(fā)展中最根本的方面，重視團隊的建設，建立起積極、高效、團結、公平激勵的人才隊伍和工作氛圍，對企業(yè)長遠發(fā)展有十分重要的意義。規(guī)范管理是能夠公開上市的重要前提。專業(yè)、合法是規(guī)范的基本要求，不因小利而誤大計，從嚴規(guī)范要求公司的方方面面，上市是發(fā)展的必要結果。62結語公司基礎與優(yōu)勢 +資金 +資質 =持續(xù)快速的業(yè)績增長規(guī)范管理 +主營突出 +優(yōu)秀團隊 +高成長業(yè)績 +風險可控=成功融資 ?成功上市專業(yè)的人員 +專業(yè)的方法 +高效的工作 =操作成功63仁港永勝謝 謝 大 家 !
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