【正文】 政府政策控制 ? 區(qū)域地區(qū)基礎設施造成的進入壁壘 ? 行業(yè)主管部門訪談 70 Datang010307BJ(GB)PR1 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 本業(yè)務單元現狀分析 具體內容 包含之議題 信息來源 技術水平分析 ? 研究開發(fā)投入 ? 與競爭對手技術水平的比較 ? 內部分析 ? 競爭對手調查 生產水平分析 ? 目前的生產效率 ? 生產成本上的優(yōu)勢 ? 內部分析 ? 國際同行 /競爭對手的“參照” 政策影響力分析 ? 對政府行業(yè)政策的影響力 ? 與當地政府的合作關系 ? 內部分析 ? 案例分析 綜合能力評估 ? 融資能力 ? 聯(lián)盟的能力 ? 資產組合的管理水平 市場滲透開拓能力 ? 市場占有率 ? 市場的營銷網絡 ? 大唐自身價值定位 ? 與終端客戶的關系評估 ? 市場營銷水平 ? 重點客戶訪談 ? 外部市場反饋及評估 本業(yè)務單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 分析 71 Datang010307BJ(GB)PR1 行業(yè)成功要素 ? 行業(yè)成功的關鍵因素以及本集團進入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢 ? 現有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢 ? 聯(lián)盟及合資的必要性 ? 行業(yè)專家訪談 ? 競爭對手訪談 本集團進入行業(yè)后的競爭力 ? 本集團的成本競爭力 (行業(yè)的成本曲線 ) ? 本集團對付競爭對手報復性措施的能力 ? 競爭對手年報表 本業(yè)務單元現狀分析 具體內容 包含之議題 信息來源 本業(yè)務單元主要競爭優(yōu)勢及弱點 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 分析 72 Datang010307BJ(GB)PR1 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 主要競爭對手分析 具體內容 包含之議題 信息來源 主要競爭對手檔案 ? 競爭對手之規(guī)模、利潤率和增長 ? 競爭對手訪談、年報 ? 行業(yè)協(xié)會及公開材料 近期 /預期的競爭環(huán)境變化 ? 其他潛在進入者的檔案 ? 近期內行業(yè)內的兼并及收購活動 ? 對新進入行業(yè)者的大致涵義 近幾年業(yè)績分析 競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措 具體內容 包含之議題 信息來源 ? 所采取或計劃采取的舉措 競爭對手可能采取的戰(zhàn)略 ? 競爭對手訪談、年報 ? 行業(yè)協(xié)會及公開材料 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務單元的潛在威脅 具體內容 包含之議題 信息來源 ? 所采取或計劃采取的舉措 競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務單元的潛在威脅 分析 73 Datang010307BJ(GB)PR1 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 本業(yè)務單元五年戰(zhàn)略（方案） 2023 2023 2023 2023 2023 本業(yè)務單元今后將在那些市場競爭 地理市場 產品市場 業(yè)務模型 如何競爭 主要戰(zhàn)略舉措 市場擴張 新客戶、渠道的建立 74 Datang010307BJ(GB)PR1 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 戰(zhàn)略的財務分析 ?銷售收入 –成本 –費用 ?稅息前利潤 –所得稅 ?稅息后利潤 ?折舊 –資本性支出 –運營資本變動 現金流 2023 2023 2023 2023 2023 投資資本回報率 75 Datang010307BJ(GB)PR1 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 主要資源需求預測 資本投資 ? 資本額 ? 資本來源 2023 2023 2023 2023 2023 人才 ? 人才需求 ? 人才來源 其它資源 76 Datang010307BJ(GB)PR1 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結 本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異 差異解釋 77 Datang010307BJ(GB)PR1 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板 業(yè)務單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措 業(yè)務單元特殊情況背景 所含議題 ?導致特殊情況的外在行業(yè)因素 ?導致特殊情況的外部資產處理的絕佳機會 ?導致特殊情況的業(yè)務單元內部因素 ?業(yè)務單元內部導致戰(zhàn)略調整的責任人及處理辦法 分析 資料來源 具體內容 外部因素 內部因素 總體評價 78 Datang010307BJ(GB)PR1 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板 業(yè)務單元特殊情況的影響 業(yè)務單元特殊情況所需資源 具體內容 對各方面的有利影響 對各方面的不利影響 具體內容 所含議題 分析 所含議題 分析 外部資源 內部資源 業(yè)務單元特殊情況戰(zhàn)略的經驗總結 ?高層公關 ?政府支持 ?集團支持 ?其他業(yè)務單元配合 79 Datang010307BJ(GB)PR1 附錄 2：財務規(guī)劃模板 Datang010307BJ(GB)PR1 目錄 1. 財務規(guī)劃要點與預期效果 2. 財務規(guī)劃的目的和原則 3. 財務規(guī)劃流程 4. 財務規(guī)劃流程內容 5. 財務規(guī)劃流程質詢會 6. 業(yè)務單元財務規(guī)劃模板 81 Datang010307BJ(GB)PR1 1. 財務規(guī)劃流程的要點和預期效果 要點 ?財務規(guī)劃包括經營計劃和預算計劃，是一個自上而下、自下而上匯總調整的過程 ?財務規(guī)劃由業(yè)務單元負責直接制訂、并“擁有”，而不是由財務部或計劃部 “制訂” ?通過經營計劃增強經營的主動性 ?經營計劃、財務預算是一個整體的過程，其結果不光生成一系列報表，而且有詳盡的經營舉措計劃，以作為經營活動的指導 ?財務規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(ROIC)為最終目標 ?財務規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤 預期效果 ?真正有經營指導意義的，為各業(yè)務單元負責人“擁有”并承諾的計劃及經營合同 ?通過嚴格的考核，確保業(yè)績的實現 ?計劃的完成或超額完成 ?在公司管理層中，價值創(chuàng)造及ROIC概念的建立 總部下達初步的期望業(yè)績指標 業(yè)務單元制定部門計劃及財務目標 匯總 /質詢 /談判 /修正業(yè)務單元計劃 批準各業(yè)務單元計劃 季度 /年度經營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 82 2. 財務規(guī)劃流程的目的及原則 目的 ?將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉化為一個詳細的經營計劃以及相應的財務預算計劃，作為集團最高領導和各業(yè)務單元領導之間的“管理合同”。這個合同同時被用作業(yè)務單元領導之責任及權力的依據 ?集團領導通過對各業(yè)務單元財務規(guī)劃的嚴格質詢和考核，指導各業(yè)務單元的經營運作 原則 ?經營計劃的目標來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標，財務預算起點于經營計劃之目標 ?集團總部制定業(yè)績的期望指標，并由總裁和高層領導通過對各業(yè)務單元經營計劃的嚴格挑戰(zhàn)及質詢，保證業(yè)績期望指標盡量得以實現 ?財務規(guī)劃提供明確的經營及財務業(yè)績目標，以作為業(yè)務單元負責人業(yè)績考核的依據 ?季度業(yè)績考核包括對業(yè)務單元負責人的質詢，并以解決問題為根本出發(fā)點，而不是解釋問題 83 Datang010307BJ(GB)PR1 財務規(guī)劃流程 質詢會 /考核會 集團最高領導層 根據集團戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團財務業(yè)績期望目標 總部下達初步的期望業(yè)績指標 業(yè)務單元制定部門計劃及財務目標 匯總 /質詢 /談判 /修正業(yè)務單元計劃 批準各業(yè)務單元計劃 季度 /年度經營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 分解、初定各業(yè)務單元的期望財務業(yè)績指標，下達年度預算編制指導思想和要求 提供各業(yè)務單元必要的技術協(xié)助及指導 匯總各業(yè)務單元計劃；發(fā)現潛在問題及缺口，提出初步調整建議 參與質詢會，向集團領導提供分析及技術支持 總部財務規(guī)劃部門 對各業(yè)務單元 /業(yè)務單元財務規(guī)劃逐一質詢 如有必要進一步質詢 /協(xié)商；批準計劃 匯總修正過的各業(yè)務單元計劃，確保集團目標的盡量實現 最后確定成文，形成考核依據 每季度進行各業(yè)務單元逐一考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預 業(yè)務單元負責人 陳述本業(yè)務單元財務規(guī)劃 按需要參與考核會。 匯報本業(yè)務單元業(yè)績 業(yè)務單元財務部門 在業(yè)務單元負責人的領導下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標和總部期望目標，起草財務規(guī)劃，匯總下屬產品部計劃 按需要參與質詢會 修正本業(yè)務單元計劃 為考核會準備材料 修改 /審批經營計劃 考核會了解預算執(zhí)行情況和業(yè)績差距 每月就各業(yè)務單元計劃完成情況進行跟蹤；向集團領導匯報明顯的業(yè)績差異 設立本業(yè)務單元財務規(guī)劃目標；直接領導業(yè)務單元的財務規(guī)劃 批準本業(yè)務單元計劃；呈報集團總部 產品部負責人 在業(yè)務單元負責人的直接領導下，制訂本產品部財務規(guī)劃，匯總下屬經營部門計劃 參與質詢會，陳述本產品部計劃 修正本產品部計劃 匯報本產品部業(yè)績 董事會 批準戰(zhàn)略規(guī)劃，設定初步財務業(yè)績期望 九月 十月 十月 十一月 十二月 得到預算結果，以供了解 84 4. 集團總部財務規(guī)劃匯總 –主要內容 主要內容 集團戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 主要經營計劃及預算計劃前提與假設 主要經營業(yè)績指標及計劃 年度及月度銷售計劃 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經營業(yè)績指標的主要經營舉措、時間表、責任人及資源需求 新業(yè)務的建立 老業(yè)務單元新市場的開拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 影響經營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 財產損失 違約 其他 詳細的財務預算計劃 損益表 現金流量表 資產負債表 費用預算 固定資產預算 融資需求預算 85 Datang010307BJ(GB)PR1 業(yè)務單元財務規(guī)劃 – 主要內容 主要內容 1. 本業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 經營計劃及預算計劃前提和假設 2. 主要經營業(yè)績指標及計劃 年度及月度銷售計劃 3. 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經營業(yè)績指標的主要經營舉措、時間表、責任人及資源需求 新業(yè)務的建立 老業(yè)務單元新市場的開拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 4. 現計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措 5. 影響經營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 6. 詳細的財務預算計劃 損益表 訂單管理報告 現金流量表 資產負債表 費用預算 固定資產預算 融資需求預算 86 Datang010307BJ(GB)PR1 5. 年度財務規(guī)劃質詢會 –會議議程及目的 參加人員： 總裁，業(yè)務單元總經理，財務總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門主管，財務規(guī)劃科相關人員 (列席 )，下屬經營單位總經理 (只在質詢本經營單位計劃時列席 ) 時間： 十二月上旬，兩天 會議目的： 對各業(yè)務單元的年度經營計劃及財務預算進行質詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務單元的經營目標有相當的高度且實際可行，并盡量保證集團總體經營目標 /財務目標實現 ? 總裁介紹集團總體財務目標期望 ? 財務總監(jiān)介紹集團總體財務目標向各業(yè)務單元的初步分解 ? 財務總監(jiān)宣布會議規(guī)則 ? 各業(yè)務單元呈報業(yè)務單元的財務規(guī)劃，接受與會人員質詢，明確修改方向 ? 財務總監(jiān)總結發(fā)言，明確各業(yè)務單元計劃修改完成時間表 ? 總裁宣布閉會 會議議程： 議題 時間 (小時 ) 1 3X6 1 21小時 87 Datang010307BJ(GB)PR1 年度財務規(guī)劃質詢會 –會議規(guī)則 會議規(guī)則： ?各業(yè)務單元的呈報材料圖表一律按要求格式并不超過 10頁 ?質詢及對質詢的應答要求以事實及數據為基礎 ?質詢對事，不對人 ?與會人