【正文】 的那部分存款。 一般規(guī)定補償余額為貸款額度的 10％。目的：第一是保證放款的安全；第二是為了補償貸款的費用，如借款人在貸款銀行留存了補償余額，就可不必支付承諾。 隱含價格：非貨幣性內(nèi)容。規(guī)定一些附 加條款（禁止性的和義務性的條款，客戶必須遵守。） 云南財經(jīng)大學金融學院 四、 商業(yè)銀行貸款定價的原則 利潤最大化原則 保證貸款安全原則 擴大市場份額原則 維護銀行形象原則 金融產(chǎn)品的定價目標： ●求生存：先求生存，再求發(fā)展 ●求利潤最大化 ●鞏固和擴大市場份額 云南財經(jīng)大學金融學院 五、影響貸款定價的因素 銀行的資金成本 貸款的風險程度 借款人的平均收益率 貸款期限的長短 銀行貸款的目標收益率 云南財經(jīng)大學金融學院 貸款的供求狀況 借款人的信用等級及與銀行的關(guān)系 基準利率的高低 銀行業(yè)的競爭程度 通貨膨脹率 1中央銀行的貨幣政策 其它：擔保因素；給客戶選擇權(quán)的多少 云南財經(jīng)大學金融學院 六、選擇適合的貸款定價模式 （一）成本加成模式 此模式認為任何一筆貸款的利率應包括以下四個部分，才算“有利可圖”： 資金成本。銀行為籌集貸款資金所發(fā)生的成本。 貸款費用，又稱“非資金性操作成本”。如對借款人進行信用調(diào)查、信用分析所發(fā)生的費用；抵押物鑒別、估價費用；貸款資料、文件的工本費用、整理保管費用；信貸人員的工資、福利和津貼；專用器具和設(shè)備的折舊費用等。 風險補償費。由于貸款的對象、期限、種類、保障程度各不相同，所以每筆貸款的風險程度各不相同。貸款價格中必須考慮風險補償費，否則銀行就不如將貸款資金用于購買無風險的國庫券了。一般來說，貸款定價中考慮的風險因素有：Ａ、違約風險補償費。Ｂ、期限風險補償費。 目標收益。為銀行股東提供一定的資本收益率所必需的利潤水平。 貸款保本價格 =資金成本十貸款費用十風險補償費 貸款保利價格 =資金成本十貸款費用十風險補償費十目標收益 云南財經(jīng)大學金融學院 ? 成本加成定價模式簡要評價 （ 1）成本加成定價模式屬于“內(nèi)向型”定價模式。它主要從銀行自身角度出發(fā)，考慮到業(yè)務的成本、費用和風險。貸款定價與商業(yè)銀行的資金成本、貸款費用、業(yè)務風險成正比。其缺點在于從自身角度出發(fā)，忽略了與客戶的互動關(guān)系以及市場競爭形勢，容易使定價脫離市場，造成客戶流失和市場份額下降。 （ 2）成本加成模式屬于“單筆貸款定價”模式。它主要用于單筆貸款的定價，思路簡潔，對象明確。但事實上，商業(yè)銀行與客戶的關(guān)系并不是單一的貸款關(guān)系，在此之外還有其他業(yè)務往來。此模式容易造成貸款定價中的逆向選擇和短期行為，忽略業(yè)務的全方位拓展，不利于建立穩(wěn)定的客戶關(guān)系。 （ 3）成本加成模式對基礎(chǔ)工作的要求很高，需要成本核算系統(tǒng)精確地歸集和分配成本。但事實上，做到這一點有一定難度，由于銀行產(chǎn)品是多樣化的，信貸業(yè)務之中也可能包含著諸多其他服務，因此，在成本分配和歸集上難以達到要求。 （ 4）成本加成模式要求對風險（包括違約風險、期限風險及其他相關(guān)風險）有準確的評估。但風險的特性是不確定性，如何精確地估計風險是一個課題。它不僅要求建立健客戶基礎(chǔ)信息資料，推行信用評級制度，還要有一批具有豐富實踐經(jīng)驗的風險評估人才。但現(xiàn)實與此有較大差距。 云南財經(jīng)大學金融學院 （二）基準利率加點模式 這是銀行業(yè)廣泛采用的貸款定價方法，其具體操作程序是： 選擇某種基準利率為“基價”，為具有不同信用等級或風險程度的顧客確定不同水平的利差，一般方式是在基準利率基礎(chǔ)上“加點”，或乘上一個系數(shù)。 貸款利率 =基準利率十風險加點（或減風險點） 貸款利率 =基準利率（ 1十系數(shù)） 云南財經(jīng)大學金融學院 基準利率加點模式簡要評價 （ 1）基準利率加點模式是“外向型” 的。它以市場一般價格水平為出發(fā)點，尋求適合本行的貸款價格。通過這種模式制定出的貸款價格更貼近市場，從而更具市場競爭力。 （ 2）基準利率加點模式不能孤立地使用。在確定“風險加點”幅度時，應充分考慮銀行的資金成本和可能的違約成本等。 云南財經(jīng)大學金融學院 （三）客戶盈利分析模式 此模式認為銀行在為每筆貸款定價時，應考慮客戶與本行的整體關(guān)系，即應全面考慮客戶與銀行各種業(yè)務往來的成本和收益，因而可稱為“以銀－客整體關(guān)系為基礎(chǔ)的貸款定價模式”。 從經(jīng)濟學角度看，銀行與某一客戶進行業(yè)務往來，必須能夠保證“有利可圖”或至少不虧本。用公式表示為： 來源于某客戶的總收入 ≥為該客戶提供服務的成本＋銀行的目標利潤 鑒于貸款利息是銀行的主要收益來源，上式可變?yōu)椋? 貸款額利率期限－營業(yè)稅及附加率＋其他服務收入－營業(yè)稅及附加率 ≥為該客戶提供服務發(fā)生的總成本＋銀行的目標利潤 在上式中，若將“利率”視為未知數(shù)，其余視為已知因素，便可得出貸款保本利率和保利利率的計算公式。 云南財經(jīng)大學金融學院 第五節(jié) 貸款審查、審批 一、貸款審查 （一）基本要素審查 借款人及擔保人有關(guān)資料是否齊備；貸款調(diào)查資料是否齊全。 （二）主體資格的審查 （三）財務狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況審查 （四）國家政策、信貸政策審查 （五）信貸風險的審查 （六）擔保審查 （七）綜合效益審查 云南財經(jīng)大學金融學院 審查報告的內(nèi)容 借款人基本情況 借款人財務、生產(chǎn)經(jīng)營管理、經(jīng)營效益和市場評價 貸款風險評價及風險防范措施 提出明確的審查結(jié)論意見 云南財經(jīng)大學金融學院 二、貸款審批 據(jù)貸款的授權(quán)狀況，報相關(guān)機構(gòu)和人員審批。 是否按程序進行審批 是否體現(xiàn)前后臺分離 信貸人員是否進行了充分的信貸調(diào)查 貸款方式、貸款安排是否符合銀行的貸款要求。 云南財經(jīng)大學金融學院 第六節(jié) 簽訂貸款合同 一、貸款合同包括的內(nèi)容 當事人的名稱（姓名）和住所；貸款種類；幣種；貸款用途；貸款金額；貸款利率；貸款期限（或還款期限）；貸款支付方式；還款方式；借貸雙方的權(quán)利與義務；擔保方式；違約責任；雙方認為需要約定的其他事項。 云南財經(jīng)大學金融學院 二 、簽貸款合同的風險表現(xiàn)（教材 114115） 合同當事人未在規(guī)定的銀行 (信用社 )營業(yè)場所當面簽署。 合同主體不真實，合同簽訂的當事人非實際借款人和擔保人。 各類申請書、合同、通知書、清單、協(xié)議等使用不規(guī)范，或內(nèi)容填寫不齊全、不準確或簽字不真實。 合同文本使用錯誤。 非格式化文本未經(jīng)法律部門審查，存在歧義和瑕疵。 合同文本簽字、簽章不合法。 主從合同之間無法律關(guān)系。 云南財經(jīng)大學金融學院 三、 簽合同的風險防控措施 在制定合同文本時，要充分考慮其風險控制，嚴格按照合法合規(guī)、公平公正，要素齊全、權(quán)責明確，通俗易懂、確保安全，方便適用、符合實際的原則，在律師或其他法律專業(yè)人員的協(xié)助下擬定、修改和完善。 要根據(jù)具體信貸業(yè)務的特點選擇合同文本。 自然人客戶類合同文本，法人客戶類合同文本。合同文本的填寫應當符合以下要求： ①統(tǒng)一設(shè)計編號規(guī)則，避免編號重復或混亂，確保借款合同和擔保憑證、展期協(xié)議和借款合同之間的對應。 ②合同各方當事人必須使用法定稱謂，不得使用簡稱、綽號和化名等。 ③合同內(nèi)容填寫必須嚴謹、周密，當事人協(xié)商后作出選擇和填充，凡是未選擇和填充的空白欄都應以斜線劃去，不得留有空白，避免產(chǎn)生歧義。 ④合同內(nèi)容應當使用鋼筆、簽字筆填寫或使用打印機打印，不得使用鉛筆填寫。 合同簽訂需要補充條款的，應當嚴格按規(guī)定程序和要求辦理。 合同簽訂必須在規(guī)定的銀行營業(yè)場所，由銀行工作人員和借款人、保證人、抵押人、共有人、質(zhì)押人的法定代表人或授權(quán)委托人在合同上簽字、蓋章，核對預留印鑒，確保簽訂的合同真實、有效。 云南財經(jīng)大學金融學院 第七節(jié) 貸款的發(fā)放 一、審核借款憑證 ●銀行應根據(jù)合同內(nèi)容填借款憑證。 借款合同、借款憑證的相應欄目必須保持一致，真實、全面、完整的填寫，合同和憑證的簽章必須一致。 ●保證人、抵押人、出質(zhì)人各方簽章簽字 ●借款日和到期日必須連貫、貸款的發(fā)放日、到 期日應與借款合同必須一致。 二、變更提款計劃及承擔費的收起 三、監(jiān)督提款進度 云南財經(jīng)大學金融學院 第八節(jié) 貸款后管理 一、貸后管理的主要內(nèi)容 貸后檢查：信貸人員自查；主管領(lǐng)導檢查 銀行內(nèi)部稽核；外部審計。 貸款質(zhì)量分類與風險預警 貸款本息到期收回 不良貸款管理 云南財經(jīng)大學金融學院 貸后管理風險表現(xiàn) 信貸資金的流向 。信貸資金未按合同約定用途使用，挪作他用。 早期報警信號。 對借款人、擔保人財務狀況、資信狀況和經(jīng)營狀況的惡化早期預警信號沒有進行有效識別及報告，對發(fā)現(xiàn)的風險預警信號未及時提出風險化解方案。 信貸人員不盡職盡責，對貸款未進行認真貸后檢查，對借款人惡意騙貸，套取銀行資金行為沒有及時發(fā)現(xiàn)。 信貸人員與借款人員相互串通，由借款人提前在貸后檢查表簽章，偽造貸后檢查記錄，造成信貸資金失控。 信貸檔案。 信貸檔案沒有集中管理或管理不規(guī)范，導致信貸檔案缺失、毀損或失竊。 云南財經(jīng)大學金融學院 二、 貸款風險分類（貸款五級分類） 貸款風險分類是指按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程。通過貸款風險分類應達到以下目標 ： ●揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量； ●發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理； ●為判斷呆賬準備金是否充足提供依據(jù)。 云南財經(jīng)大學金融學院 （一）貸款風險分類的標準 以美國為代表，把貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五級， 這種方法是以風險為依據(jù)的貸款分類方法 。 加拿大、東南亞的多數(shù)監(jiān)管當局及大多數(shù)東歐轉(zhuǎn)軌國家都采用了這一模式。香港金融管理局在 1994年也選擇了美國的五級分類法。 云南財經(jīng)大學金融學院 澳大利亞和新西蘭的做法，即按照貸款是否計息， 把貸款劃分為正常和受損害兩部分 ，而后者又細分為停止計息、重組以及執(zhí)行抵押保證后收回的貸款。這種分類方法可以看作以期限為依據(jù)的分類方法。 一些歐洲國家的做法，這些國家的監(jiān)管當局一般不對金融機構(gòu)的資產(chǎn)分類作出規(guī)定，這些國家更傾向于依靠金融機構(gòu)自身對資產(chǎn)質(zhì)量的判斷和對信用風險采取的措施。 云南財經(jīng)大學金融學院 分類的結(jié)果要揭示揭示 ●貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量； ●發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理； ●為判斷呆賬準備金是否充足提供依據(jù)。 云南財經(jīng)大學金融學院 我國的分類法 1998年以前，我國實行的貸款分類方法基本上是沿襲財政部 1993年《金融保險企業(yè)財務制度》中的規(guī)定，以貸款期限為基礎(chǔ)，把貸款分為正常、逾期、呆滯、呆賬， 后三類合稱為不良貸款（簡稱“一逾兩呆”分類法，又稱“貸款四級分類”）。 云南財經(jīng)大學金融學院 一逾兩呆的劃分以合同逾期期限為準。 1988年時規(guī)定 逾期１天 ，貸款為逾期貸款 ，超過１年 ，貸款為呆滯貸款 。 1996年出臺的貸款通則，對逾期和呆滯貸款的定義作了修改，貸款過期一天即為逾期，逾期雖未滿兩年，但企業(yè)停產(chǎn)、項目下馬，也可劃分為呆滯。 2023年 8月 ，根據(jù)中國人民銀行的規(guī)定 ，呆滯貸款的起計期限由逾期超過１年調(diào)整為超過 180天。 呆賬貸款的認定則要按照財政部規(guī)定的標準進行判斷與認定。 云南財經(jīng)大學金融學院 呆賬貸款：（ 8種情況列為呆賬） ①借款人和擔保人已經(jīng)依法宣告破產(chǎn)。經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款； ②借款人死亡，或依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款； ③借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款； ④經(jīng)國務院專案批準核銷的逾期貸款； ⑤借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，經(jīng)確認無法還清的 ⑥借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)停止，且借款