【正文】 （四）基金證券帳戶的開設(shè)和管理； （五）基金資產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券的保管；（六）和基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管。 五、投資指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行 具體訂明有關(guān)基金管理人在運用基金資產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項收付的投資指令的事項：（一） 基金管理人確定可發(fā)送投資指令給基金托管人的授權(quán)人員名單和權(quán)限，并通知基金托管人；（二） 投資指令的內(nèi)容； （三）投資指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行程序；（四）授權(quán)人員更換的程序。 六、交易安排 具體訂明下列事項：（一） 代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的選擇標準、程序等；（二） 基金投資于證券后，有關(guān)清算交割安排，以及基金托管人與基金管理人進行資金和證券帳目對帳的時間、方式等； （三）封閉式基金成立后，可申請上市及擬上市的證券交易所、擬上市時間； 開放式基金成立后，基金托管人與基金管理人之間就開放式基金申購與贖回的時間、場所、方式、程序、價格、費用、收款或付款等方面的業(yè)務(wù)安排。（四）基金持有人買賣基金單位的清算、過戶與登記方式。 七、資產(chǎn)凈值計算和會計核算 具體訂明下列事項：（一） 基金資產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值計算和復(fù)核的完成時間及程序；（二） 基金托管人和基金管理人按各自職責(zé)建立基金帳冊并定期對帳的事宜，以及基金財務(wù)報表編制和復(fù)核的時間、程序。 八、基金收益分配具體訂明基金收益分配的依據(jù)、時間及程序等事項。 九、基金持有人名冊的登記與保管具體訂明基金持有人名冊的登記和保管事宜； 十、信息披露（一） 說明基金托管人和基金管理人除按《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定進行信息披露外，基金的信息在公開披露前應(yīng)予保密，不得向他人泄露。（二） 訂明基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)及信息披露程序。 十一、基金有關(guān)文件檔案的保存說明基金托管人和基金管理人按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記帳憑證、基金帳冊、交易記錄和重要合同等，并確定保存期限。 十二、基金托管人報告訂明基金托管人在基金年度報告中出具托管人報告的事宜，并在報告中說明上一基金會計年度基金托管人和基金管理人履行基金契約的情況。 十三、基金托管人和基金管理人的更換 （一）訂明基金管理人提議更換基金托管人的條件及更換程序。（二）訂明基金托管人提議更換基金管理人的條件及更換程序。 十四、基金管理人的報酬和基金托管人的托管費訂明基金管理人的報酬和基金托管人的托管費的計提比例、計提方法、復(fù)核程序、支付方式和支付時間等。 十五、禁止行為 列明托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，例如：（一） 除《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，基金托管人、基金管理人不得為自己或任何第三人謀取利益；（二） 基金托管人對基金管理人的正常指令不得拖延或拒絕執(zhí)行；（三） 除根據(jù)基金管理人的指令或基金契約另有規(guī)定外，基金托管人不得動用或處分基金資產(chǎn)；（四） 基金托管人、基金管理人應(yīng)當在行政上、財務(wù)上相互獨立，其高級管理人員不得相互兼職。 十六、違約責(zé)任（一） 說明由于托管協(xié)議當事人過錯，造成托管協(xié)議不能履行或者不能完全履行的，由有過錯的一方承擔(dān)違約責(zé)任；如因托管協(xié)議當事人雙方的過錯，造成托管協(xié)議不能履行或者不能完全履行的，根據(jù)實際情況，由雙方分別承擔(dān)各自應(yīng)負的違約責(zé)任。（二） 說明托管協(xié)議當事人違反托管協(xié)議，應(yīng)向?qū)Ψ街Ц哆`約金。如果違約已給對方造成的損失超過違約金的，還應(yīng)進行賠償。（三） 說明因托管協(xié)議當事人違約給基金資產(chǎn)造成實際損害的，應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任。 十七、爭議的處理說明發(fā)生糾紛時，當事人可以通過協(xié)商或者調(diào)解予以解決。當事人不愿通過協(xié)商、調(diào)解解決或者協(xié)商、調(diào)解不成的，可以根據(jù)基金契約的規(guī)定或者事后達成的書面仲裁協(xié)議向仲裁機構(gòu)申請仲裁，或向人民法院起訴。 十八、托管協(xié)議的效力（一） 托管協(xié)議經(jīng)雙方當事人蓋章以及雙方法定代表人簽字，并經(jīng)中國證監(jiān)會批準后，自基金成立之日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日至基金契約終止之日。（二） 托管協(xié)議一式份，除上報有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)份外，托管協(xié)議每一簽約人持有份，每份具有同等的法律效力。 十九、托管協(xié)議的修改和終止 （一）訂明托管協(xié)議的修改程序以及修改部分的效力。 說明托管協(xié)議的修改應(yīng)當報中國證監(jiān)會批準。（二）訂明托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形。二十、其他事項 二十一、托管協(xié)議當事人蓋章及法定代表人簽字、簽訂地、簽訂日 基金托管人（章） 基金管理人（章） 法定代表人（簽字） 法定代表人（簽字） 簽訂地： 簽訂地： 簽訂日： 年 月 日 簽訂日： 年 月 日 返回 證券投資基金招募說明書的內(nèi)容與格式（暫行辦法實施細則第三號）一、根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準則。二、凡在中華人民共和國境內(nèi)募集證券投資基金（以下簡稱基金）的發(fā)起人，在申請募集基金時，應(yīng)當依照本準則編制招募說明書。三、基金的全體發(fā)起人必須保證招募說明書不含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述，不遺漏本準則規(guī)定的內(nèi)容，并符合本準則規(guī)定的格式。全體發(fā)起人就其保證承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。四、本準則的基本原則是要求發(fā)起人將所有對投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地作出投資決策。發(fā)起人應(yīng)據(jù)此原則編制招募說明書。（一） 凡對投資者作出投資決策有重大影響或有助于其作出決策的信息，無論本準則是否有規(guī)定，均應(yīng)予以披露；如本準則未予規(guī)定，發(fā)起人應(yīng)增加該部分內(nèi)容；（二） 本準則某些具體要求確不適用的，經(jīng)報中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）同意后，發(fā)起人可作出合理調(diào)整和變動。 五、招募說明書的有效期自簽署之日至基金成立之日，但最長期限不得超過六個月。招募說明書經(jīng)中國證監(jiān)會審核同意后予以公告，公告文本的內(nèi)容必須與中國證監(jiān)會審核同意的文本內(nèi)容完全一致。六、招募說明書的表述應(yīng)使用淺顯易懂、符合法律法規(guī)及本準則規(guī)定的語言，以便非專業(yè)投資者準確了解基金情況。七、招募說明書不得登載任何個人、機構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性的題字、用語及任何廣告、宣傳性用語。八、招募說明書中的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯數(shù)字。除有特別說明外，貨幣單位一般應(yīng)為人民幣元。 九、本準則規(guī)定的內(nèi)容與格式包括： （一）招募說明書封面 （二）招募說明書目錄 （三）招募說明書正文 １、緒言 ２、釋義 ３、基金設(shè)立 ４、本次發(fā)行有關(guān)當事人 ５、發(fā)行安排 ６、基金成立 ７、基金的投資 ８、風(fēng)險揭示 ９、基金資產(chǎn) １０、基金資產(chǎn)估值 １１、基金費用 １２、基金稅收 １３、基金收益與分配 １４、基金的會計與審計 １５、交易安排 １６、基金的信息披露 １７、基金持有人 １８、基金發(fā)起人 １９、基金管理人 ２０、基金托管人 ２１、基金終止 ２２、基金清算 ２３、其他應(yīng)披露事項 ２４、招募說明書存放及查閱方式 （四）招募說明書備查文件 十、本準則由中國證監(jiān)會負責(zé)解釋和修改。 十一、本準則自公布之日起實施。 招募說明書封面招募說明書封面應(yīng)在顯著位置載明下列文字作為重要提示：“發(fā)起人保證招募說明書的內(nèi)容真實、準確、完整。本招募說明書經(jīng)中國證監(jiān)會審核同意，但中國證監(jiān)會對本基金作出的任何決定，均不表明其對本基金的價值和收益作出實質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風(fēng)險。基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益?！闭心颊f明書封面應(yīng)載明下列事項：一、 基金名稱；二、 “招募說明書”字樣，送交中國證監(jiān)會審核的稿件，必須標有“送審稿”顯著字樣；三、 基金類型例如契約型封閉式；四、 基金單位發(fā)行總份額，每份發(fā)行價格、面值（每份面值應(yīng)為人民幣１元）、發(fā)行費用，募集資金；五、 發(fā)行對象；六、 發(fā)行方式例如上網(wǎng)發(fā)行；七、 發(fā)行時間；八、 銷售機構(gòu)；九、 交易安排 封閉式基金說明擬上市的證券交易所、擬上市時間；開放式基金說明擬申購與贖回開始時間、場所； 十、 基金發(fā)起人； 十一、基金管理人； 十二、基金托管人； 十三、簽署日期。 招募說明書目錄 招募說明書目錄自首頁開始排印。 目錄應(yīng)列明各個具體標題及相應(yīng)的頁碼。 招募說明書正文 一、緒言緒言中須載明招募說明書編寫所依據(jù)的法規(guī)和基金契約。 下列文字必須載入緒言：“全體發(fā)起人已批準該招募說明書，確信其中不存在任何虛假內(nèi)容、誤導(dǎo)性陳述或重大中遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。本基金單位是根據(jù)本招募說明書所載明的資料申請發(fā)行的。本基金發(fā)起人沒有委托或授權(quán)任何其他人提供未在本招募說明書中載明的信息，或?qū)Ρ菊心颊f明書作任何解釋或者說明。” 二、釋義本節(jié)對招募說明書中具有特定含義的詞匯作出明確的定義、解釋和說明。 三、基金設(shè)立 本節(jié)說明以下內(nèi)容： （一）基金設(shè)立的依據(jù)說明基金由發(fā)起人依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定發(fā)起設(shè)立，并說明中國證監(jiān)會批準設(shè)立的日期及批準文號。（二）基金存續(xù)期間及基金類型 （三）基金發(fā)起人認購及持有情況說明基金發(fā)起人認購基金單位的份額、比例及其在基金存續(xù)期間須持有的份額、比例；說明基金發(fā)起人認購基金單位，自基金成立之日起至少一年內(nèi)不得贖回或者轉(zhuǎn)讓。 （四）基金契約基金契約是約定基金當事人權(quán)利、義務(wù)的法律文件?；鹜顿Y者自取得依基金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表明其對基金契約的承認和接受，并按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)；基金投資者欲了解基金持有人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)詳細查閱基金契約。 四、本次發(fā)行有關(guān)當事人 本節(jié)列出下列有關(guān)本次發(fā)行當事人的機構(gòu)名稱、住所、法定代表人、電話、傳真以及下述當事人中負責(zé)本次發(fā)行有關(guān)事宜的聯(lián)系人： （一）基金發(fā)起人 （二）銷售機構(gòu) （三）律師事務(wù)所和經(jīng)辦律師 （四）會計師事務(wù)所和經(jīng)辦注冊會計師（五）其它與本次發(fā)行有關(guān)的機構(gòu) 五、發(fā)行安排 本節(jié)說明與本次發(fā)行有關(guān)的下列事項： （一）發(fā)行方式 例如上網(wǎng)發(fā)行。 （二）發(fā)行時間 （三）發(fā)行對象 （四）基金單位發(fā)行總份額、發(fā)起人認購份額及向社會公開發(fā)行的份額 （五）基金單位每份發(fā)行價格、面值、發(fā)行費用（六）基金單位的認購和持有限額 六、基金成立本節(jié)說明基金成立的條件及基金未能成立時已募集資金的處理方式。說明基金成立前，投資者的認購款項只能存入商業(yè)銀行，不得動用。 七、基金的投資 本節(jié)說明以下內(nèi)容： （一）投資目標例如，說明投資目標是為投資者減少和分散投資風(fēng)險、確?；鹳Y產(chǎn)的安全并謀求基金長期投資收益。 （二）投資范圍說明基金只能投資于具有良好流動性的金融工具，其中主要投資于國內(nèi)依法公開發(fā)行上市的股票、債券。 （三）投資決策說明基金管理人運用基金資產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序。 （四）投資組合說明基金投資于股票、債券的比例不低于基金資產(chǎn)總值的８０％；說明股票、債券投資分別在基金資產(chǎn)中的擬占比例；說明選擇不同證券構(gòu)成投資組合所依據(jù)的原則。 （五）投資限制說明依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定禁止的投資事項。（六）基金管理人代表基金行使股東權(quán)利的處理原則及方法。 八、風(fēng)險提示 本節(jié)說明風(fēng)險因素包括下列各項： （一）市場風(fēng)險 （二）管理風(fēng)險（三）其他風(fēng)險 九、基金資產(chǎn) 本節(jié)說明基金資產(chǎn)的下列事項： （一）基金資產(chǎn)的構(gòu)成 （二）基金資產(chǎn)的帳戶 說明基金資產(chǎn)應(yīng)開設(shè)基金專用帳戶。 （三）基金資產(chǎn)的處分說明基金資產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人及托管人的資產(chǎn)，并由基金托管人保管?；鸸芾砣恕⑼泄苋艘云渥杂匈Y產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對基金資產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣押或其他權(quán)利。除依《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定處分外，基金資產(chǎn)不得被處分。 十、基金資產(chǎn)估值 本節(jié)說明基金資產(chǎn)估值的下列事項： （一）估值目的 （二）估值日 （三）估值方法 （四）估值對象 （五）估值程序（六）暫停估值的情形 十一、基金費用本節(jié)列明基金應(yīng)承擔(dān)的各項費用，包括基金管理人報酬、基金托管費等，并具體說明其計提方法、計提標準、支付方式等。說明基金管理人和托管人因未履行或未完全