【正文】 金管理人或基金財(cái)產(chǎn)或任何第三人帶來(lái)的損失，全部責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，但基金托管人未盡審核義務(wù)執(zhí)行劃款指令而造成損失的情況除外。十三、越權(quán)交易處理（一）越權(quán)交易的界定越權(quán)交易是指基金管理人違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定或本合同約定的投資交易行為，以及法律法規(guī)禁止的超買(mǎi)、超賣(mài)行為。基金管理人應(yīng)在本合同約定的權(quán)限內(nèi)運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資管理，不得違反本合同的約定，超越權(quán)限從事投資?；鹜泄苋藢?duì)基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)?；鹜泄苋烁鶕?jù)《投資監(jiān)督事項(xiàng)表》的約定，對(duì)本基金的投資進(jìn)行監(jiān)督。（二）越權(quán)交易的處理程序違反有關(guān)法律法規(guī)和本合同規(guī)定進(jìn)行的投資交易行為托管人發(fā)現(xiàn)管理人的投資指令違反法律法規(guī)的規(guī)定，或者違反本合同約定的，有權(quán)拒絕執(zhí)行，通知管理人并有權(quán)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。托管人發(fā)現(xiàn)管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他規(guī)定，或者違反本合同約定的，有權(quán)通知管理人并有權(quán)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。管理人應(yīng)向基金份額持有人和托管人主動(dòng)報(bào)告越權(quán)交易。在限期內(nèi)，基金份額持有人和托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促管理人改正。管理人對(duì)基金份額持有人和托管人通知的越權(quán)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，托管人有權(quán)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。越權(quán)交易所發(fā)生的損失及相關(guān)交易費(fèi)用由基金管理人負(fù)擔(dān)，所發(fā)生的收益歸本基金財(cái)產(chǎn)所有。（三）基金托管人投資監(jiān)督的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性受限于基金管理人、證券經(jīng)紀(jì)商及其他中介機(jī)構(gòu)提供的數(shù)據(jù)和信息，合規(guī)投資的責(zé)任在基金管理人?；鹜泄苋藢?duì)這些機(jī)構(gòu)的信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性不作任何擔(dān)保、暗示或表示，并對(duì)上述機(jī)構(gòu)提供的信息的錯(cuò)誤和遺漏所引起的損失不承擔(dān)任何責(zé)任。（四）基金托管人無(wú)投資責(zé)任，對(duì)任何基金管理人的投資行為（包括但不限于其投資策略及決定）或其投資回報(bào)或由于基金產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷或越權(quán)交易造成的任何損失不承擔(dān)任何責(zé)任?；鹜泄苋税凑毡竞贤s定履行了投資監(jiān)督義務(wù)的，不對(duì)基金管理人的行為承擔(dān)任何補(bǔ)充或連帶責(zé)任?；鹜泄苋瞬粫?huì)因?yàn)樘峁┩顿Y監(jiān)督報(bào)告而承擔(dān)任何因基金管理人違規(guī)投資所產(chǎn)生的有關(guān)責(zé)任，也沒(méi)有義務(wù)去采取任何手段回應(yīng)任何與投資監(jiān)督報(bào)告有關(guān)的信息和報(bào)道。但如果收到基金份額持有人的書(shū)面指示，基金托管人將對(duì)投資監(jiān)督報(bào)告所述的違規(guī)行為提供有關(guān)資料。十四、交易及清算交收安排資金清算為場(chǎng)外投資的，基金托管人憑基金管理人指令和相關(guān)投資文件進(jìn)行資金劃撥?；鸸芾砣藨?yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行基金管理人發(fā)送的指令時(shí)，有足夠的頭寸進(jìn)行交收?；鹭?cái)產(chǎn)的資金頭寸不足時(shí)，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時(shí)應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理所需的合理時(shí)間。如由于基金管理人的原因?qū)е聼o(wú)法按時(shí)支付投資款項(xiàng)，由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)。 在資金頭寸充足的情況下，基金托管人對(duì)基金管理人在正常業(yè)務(wù)受理渠道和指令規(guī)定的時(shí)間內(nèi)發(fā)送的符合法律法規(guī)、本合同的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。如由于基金托管人的原因?qū)е禄鹭?cái)產(chǎn)無(wú)法按時(shí)支付投資款項(xiàng)，由此造成的損失由基金托管人承擔(dān)，但托管資金賬戶(hù)余額不足或基金托管人遇到不可抗力的情況除外。 十五、基金會(huì)計(jì)核算（一）基金的會(huì)計(jì)政策基金管理人為本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方；基金的會(huì)計(jì)年度為公歷年度的1月1日至12月31日；基金首次募集的會(huì)計(jì)年度按如下原則：如果本合同生效少于2個(gè)月，可以并入下一個(gè)會(huì)計(jì)年度；基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度；本基金獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算；基金管理人及基金托管人各自保留完整的會(huì)計(jì)賬目、憑證并進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會(huì)計(jì)報(bào)表，并按本合同的規(guī)定定期核對(duì)，確保賬目一致。 （二）基金財(cái)產(chǎn)的估值基金資產(chǎn)總值基金資產(chǎn)總值是指其所購(gòu)買(mǎi)的各類(lèi)證券、銀行存款及利息、基金各項(xiàng)應(yīng)收款以及其他投資產(chǎn)品和資產(chǎn)的價(jià)值總和?；鹳Y產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的凈額。本基金基金資產(chǎn)凈值保留到小數(shù)點(diǎn)后2位，小數(shù)點(diǎn)后第3位四舍五入。估值目的基金財(cái)產(chǎn)估值目的是客觀(guān)、準(zhǔn)確地反映基金財(cái)產(chǎn)的價(jià)值。估值時(shí)間基金管理人與基金托管人在基金終止日對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值核對(duì)。估值依據(jù)估值應(yīng)符合本合同及相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，如法律法規(guī)未做明確規(guī)定的，參照證券投資基金、股權(quán)投資基金的行業(yè)通行做法和本合同的規(guī)定處理。估值對(duì)象基金所持有的全部資產(chǎn)及負(fù)債。估值方法(1) 證券公司定向資產(chǎn)管理計(jì)劃按照投資時(shí)的本金估值，利息等收益按到期實(shí)際金額入賬。(2) 銀行存款所產(chǎn)生的利息在銀行結(jié)息時(shí)記賬。 (3)相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門(mén)另有新規(guī)定的，從其規(guī)定。 如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀(guān)反映其公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。估值錯(cuò)誤的處理 基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。%時(shí)，視為估值錯(cuò)誤。本合同的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：（1）估值錯(cuò)誤類(lèi)型本基金運(yùn)作過(guò)程中，如果由于基金管理人、基金托管人、證券交易所、外包服務(wù)機(jī)構(gòu)、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)或基金投資者自身的過(guò)錯(cuò)造成估值錯(cuò)誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，按如下估值錯(cuò)誤處理原則和處理程序執(zhí)行。上述估值錯(cuò)誤的主要類(lèi)型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等。自然災(zāi)害、突發(fā)事件、以及因技術(shù)原因引起的差錯(cuò)，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平不能預(yù)見(jiàn)、不能避免、不能克服，則屬不可抗力，由于不可抗力造成基金份額持有人的交易資料滅失或被錯(cuò)誤處理或造成其他差錯(cuò)，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人不對(duì)其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯(cuò)取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。（2）估值錯(cuò)誤處理原則A、如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金資產(chǎn)估值違反本合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，%時(shí)，應(yīng)立即通知雙方，共同查明原因，協(xié)商解決；B、估值錯(cuò)誤的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該估值錯(cuò)誤遭受損失的直接當(dāng)事人的直接損失承擔(dān)賠償責(zé)任；估值錯(cuò)誤的責(zé)任人對(duì)有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對(duì)估值錯(cuò)誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對(duì)第三方負(fù)責(zé)；C、因估值錯(cuò)誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)；D、估值錯(cuò)誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯(cuò)誤的正確情形的方式；E、基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈值計(jì)算尾差，以基金管理人計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)；F、基金管理人按本合同約定的估值方法進(jìn)行估值時(shí)，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理；G、按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理估值錯(cuò)誤。（3）估值錯(cuò)誤處理程序估值錯(cuò)誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程序如下：A、基金份額資產(chǎn)凈值計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報(bào)基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；B、%時(shí)，查明估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因，根據(jù)當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因估值錯(cuò)誤造成的損失進(jìn)行評(píng)估；C、根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法，對(duì)估值錯(cuò)誤進(jìn)行處理；D、前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。暫停估值的情形（1）基金投資所涉及的證券交易場(chǎng)所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金財(cái)產(chǎn)價(jià)值時(shí)；（3）占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障基金投資者的利益，決定延遲估值的情形；（4）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。 （三）、對(duì)本基金份額凈值進(jìn)行估值時(shí)，采用受托為華夏銀盛開(kāi)元壹號(hào)鳳岡興鳳資產(chǎn)管理計(jì)劃向指定用資項(xiàng)目發(fā)放貸款的單一信托計(jì)劃中約定的貸款利率為收益率，按成本列示，并每日加計(jì)應(yīng)收利息（或應(yīng)計(jì)收益）?！闭?qǐng)確認(rèn) 是否正確 十六、基金的費(fèi)用與稅收（一） 在基金資產(chǎn)中列支的基金費(fèi)用的種類(lèi) 管理費(fèi)； 托管費(fèi)； 外包服務(wù)費(fèi)： 基金的開(kāi)戶(hù)費(fèi)用； 基金備案后與之相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)費(fèi)用； 基金的銀行匯劃費(fèi)用； 按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本合同約定，可以在基金資產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。（二） 費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式 基金管理費(fèi)%，計(jì)算方法如下：H＝E年管理費(fèi)率247。365 H為每日應(yīng)計(jì)提的管理費(fèi)E為前一日的基金財(cái)產(chǎn)凈值本基金的管理費(fèi)自基金財(cái)產(chǎn)運(yùn)作起始日起，每日計(jì)提，按季支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人復(fù)核后于下季初五個(gè)工作日之內(nèi)，從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。支付方式、時(shí)間是否在托管戶(hù)預(yù)留管理人賬戶(hù)名稱(chēng)： 管理人賬號(hào)：管理人開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)： %，本基金的實(shí)際投資收益扣除約定歸屬投資者收益的剩余部分，歸屬基金管理人所有。考慮費(fèi)率 ，收益部分不在這一章節(jié)體現(xiàn)基金托管費(fèi)本基金的年托管費(fèi)率為【】%。計(jì)算方法如下：H＝E年托管費(fèi)率247。365H為每日應(yīng)計(jì)提的托管費(fèi)E為前一日的基金財(cái)產(chǎn)凈值本基金的托管費(fèi)自基金財(cái)產(chǎn)運(yùn)作起始日起，每日計(jì)提，按季支付?；鸸芾砣嗽诖耸跈?quán)基金托管人于下季初五個(gè)工作日之內(nèi)，從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金托管人。同托管費(fèi)托管人賬戶(hù)名稱(chēng)：開(kāi)源證券股份有限公司托管人賬號(hào)：6100 1913 6000 5250 0070托管人開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)：建行西安甜水井支行外包服務(wù)費(fèi)本基金的年外包服務(wù)費(fèi)率為【】%。計(jì)算方法如下：H＝E年外包服務(wù)費(fèi)率247。365H為每日應(yīng)計(jì)提的外包服務(wù)費(fèi)E為前一日的基金財(cái)產(chǎn)凈值本基金的外包服務(wù)費(fèi)自基金財(cái)產(chǎn)運(yùn)作起始日起，每日計(jì)提，按季支付?；鸸芾砣嗽诖耸跈?quán)基金托管人于下季初五個(gè)工作日之內(nèi)，從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給外包服務(wù)機(jī)構(gòu)。同托管費(fèi)外包服務(wù)機(jī)構(gòu)賬戶(hù)名稱(chēng)：開(kāi)源證券股份有限公司外包服務(wù)機(jī)構(gòu)賬號(hào)：6100 1913 6000 5250 0070 外包服務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)：建行西安甜水井支行上述（一）中所列其他費(fèi)用根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相關(guān)協(xié)議規(guī)定，按費(fèi)用實(shí)際支出金額列入當(dāng)期費(fèi)用，由基金托管人從基金財(cái)產(chǎn)中支付。（三） 不列入基金業(yè)務(wù)費(fèi)用的項(xiàng)目 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失。 基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用。 其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目。（四） 費(fèi)用調(diào)整基金管理人和基金托管人與投資人協(xié)商一致，可根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況調(diào)整管理費(fèi)率、托管費(fèi)率。（五） 基金的稅收本基金運(yùn)作過(guò)程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國(guó)家稅收法律、法規(guī)，由其各自承擔(dān)和繳納。 十七、基金的收益與分配(一) 基金收益的構(gòu)成基金收益指基金利息收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)收益和其他收入扣除相關(guān)費(fèi)用后的余額，因運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)帶來(lái)的成本或費(fèi)用的節(jié)約計(jì)入收益?；鹨褜?shí)現(xiàn)收益指基金利潤(rùn)減去公允價(jià)值變動(dòng)收益后的余額。投資者年化預(yù)期逾期收益率：%/年；%/年。(二) 基金可分配收益基金可分配收益為基金已實(shí)現(xiàn)收益扣除按照有關(guān)規(guī)定可以在基金收益中扣除的費(fèi)用后的余額。(三) 基金收益分配原則 收益分配標(biāo)準(zhǔn)以管理人在其網(wǎng)站公布的預(yù)期收益率或委托人與管理人在《委托合同中》協(xié)定的預(yù)期收益率為基準(zhǔn)。管理人在此特別說(shuō)明，預(yù)期年化收益率僅為對(duì)基金份額持有人可能取得的收益的預(yù)估，不構(gòu)成對(duì)基金資金不受損失，或者本基金最低收益的任何承諾。如本基金項(xiàng)下實(shí)際利益少于依據(jù)預(yù)期年化收益率計(jì)算的利益的，管理人僅有義務(wù)以實(shí)際利益為限分配。持有人享有的收益以資管財(cái)產(chǎn)分配完畢時(shí)實(shí)際獲得分配的金額為準(zhǔn)。 收益分配標(biāo)準(zhǔn)：預(yù)期收益率該分配日對(duì)應(yīng)的核算期的實(shí)際天數(shù)247。365。 在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，基金管理人有權(quán)決定對(duì)基金進(jìn)行收益分配，本基金收益分配頻次為每季度分配一次，若基金合同生效不滿(mǎn)3個(gè)月可不進(jìn)行收益分配；請(qǐng)確認(rèn)，本章節(jié)沒(méi)有體現(xiàn)高出預(yù)期收益部分歸管理人。1 本基金默認(rèn)收益分配方式為現(xiàn)金分紅，投資者可以根據(jù)需要改為紅利再投分紅方式，紅利分配時(shí)所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用由基金份額持有人自行承擔(dān)；1 基金投資當(dāng)期出現(xiàn)凈虧損，則不進(jìn)行收益分配；1 基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損后，才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；1 基金收益分配后基金份額凈值不低于發(fā)售面值；1 每一基金份額享有同等分配權(quán)；1 法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。(四) 收益分配方案 基金收益分配方案中應(yīng)載明截至收益分配基準(zhǔn)日的可供分配利潤(rùn)、基金收益分配對(duì)象、分配時(shí)間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。(五) 收益分配方案的確定、公告與實(shí)施本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，在基金管理人網(wǎng)站上公告。在收益分配方案公布后，基金管理人依據(jù)具體方案的規(guī)定就支付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金分紅資金的劃付。十八、報(bào)告義務(wù)（1） 基金管理人向基金份額持有人提供的報(bào)告種類(lèi)、內(nèi)容和提供時(shí)間1． 基金成立的公告基金管理人應(yīng)當(dāng)在本基金成立的次日在基金管理人網(wǎng)站上公告。2． 定期基金財(cái)產(chǎn)管理報(bào)告（1） 凈值報(bào)告基金管理人定期或在開(kāi)放日前將經(jīng)基金托管人復(fù)核的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值在基金管理人官方網(wǎng)站公示。（2） 季度報(bào)告基金管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，編制完成基金季度報(bào)告并經(jīng)基金托管人復(fù)核，向基金份額持有人披露投資狀況、投資表現(xiàn)等信息?；鸪闪⒉蛔銉蓚€(gè)月以及基金合同終止的當(dāng)季，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告。 (3)年度報(bào)告基金管理人應(yīng)當(dāng)在每年度三月底之前，編制完成基金年度報(bào)告并經(jīng)基金托管人復(fù)核，向基金份額持有人披露投資狀況、投資表現(xiàn)等信息。