保險(xiǎn)公司和養(yǎng)老保險(xiǎn)-資料下載頁
2024-12-31 22:23本頁面
【正文】 公開義務(wù)，并規(guī)定須公開的內(nèi)容和方式，不直接進(jìn)行限制和管理。該方式不是有效的監(jiān)管方式。 ? 準(zhǔn)則主義 ： 預(yù)先以法律的形式規(guī)定可以經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)的條件和其后的經(jīng)營活動中應(yīng)遵守的條件。監(jiān)管機(jī)關(guān)只以是否符合這些條件作為監(jiān)管內(nèi)容，不主動介入具體的公司經(jīng)營。 ? 實(shí)體主義： 監(jiān)督機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)公司的具體經(jīng)營狀況進(jìn)行監(jiān)督，保險(xiǎn)公司開始營業(yè)以及從事日常營業(yè)活動須經(jīng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或認(rèn)可，這種監(jiān)管方式也被稱為許可主義。監(jiān)督機(jī)構(gòu)權(quán)限廣泛。該方式目前被大多數(shù)國家采用，但隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，許多國家已逐步放寬費(fèi)率監(jiān)管和條款審定，有放松的趨勢。 我國養(yǎng)老保險(xiǎn)模式 政府事業(yè)單位 城鎮(zhèn)職工 農(nóng)民 % %( ) 1 ( ) 1 ( ) ( ) %2% 2%BBPY B PY B N N?? ????? ???? ? ?? 城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老模式 — 社會統(tǒng)籌 +個(gè)人賬戶 ? 中國養(yǎng)老保險(xiǎn)模式“三支柱”構(gòu)想的發(fā)展方向 1. 國家政府依法強(qiáng)制實(shí)施的職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 2. 以個(gè)人帳戶為基礎(chǔ)的政府鼓勵(lì)性的企業(yè)年金計(jì)劃 3. 個(gè)人自愿商業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃 中國的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)體系 基金積累制（個(gè)人賬戶）： 現(xiàn)收現(xiàn)付制（社會統(tǒng)籌）： 在職時(shí) 繳納保險(xiǎn)金 保險(xiǎn)金 投資 退休時(shí) 領(lǐng)取 其他在職人 繳納保險(xiǎn)金 立即分發(fā)給 退休人員 人口撫養(yǎng)比 保險(xiǎn)資金增值保值 養(yǎng)老金 =基礎(chǔ)養(yǎng)老金 +個(gè)人賬戶養(yǎng)老金 ? 基礎(chǔ)養(yǎng)老金 =（全省上年度在崗職工月均工資 +本人指數(shù)化月均繳費(fèi)工資） 247。 2 繳費(fèi)年限 1% =全省上年度在崗職工月平均工資（ 1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)） 247。 2 繳費(fèi)年限 1% ? 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金 (以前統(tǒng)一 120個(gè)月 ) =個(gè)人賬戶儲存額 247。 計(jì)發(fā)月數(shù)（ 50歲為 19 55歲為 170、 60歲為 139) ? 注： 本人指數(shù)化月均繳費(fèi)工資 =全省上年度在崗職工月平均工資 本人平均繳費(fèi)指數(shù) ? 個(gè)人的平均繳費(fèi)指數(shù) =實(shí)際的繳費(fèi)基數(shù) /社會平均工資之比的歷年均值。低限為 ，高限為 3。 ? 繳費(fèi)基數(shù)越高，繳費(fèi)的年限越長，養(yǎng)老金就會越高。養(yǎng)老金的領(lǐng)取是無限期規(guī)定的，只要領(lǐng)取人生存，就可享受按月領(lǐng)取養(yǎng)老金的待遇，即使個(gè)人帳戶養(yǎng)老金已經(jīng)用完，仍然會繼續(xù)按照原標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)，況且，個(gè)人養(yǎng)老金還要逐年根據(jù)社會在崗職工的月平均工資的增加而增長。 養(yǎng)老金計(jì)劃（企業(yè)年金計(jì)劃） ? 固定受益 (Defined Benifit )計(jì)劃 (美國 401計(jì)劃 ) ? 所有供款均集中于一個(gè)投資組合 ? 年金 公式依賴于雇員的最后薪金和服務(wù)年數(shù) ? 有時(shí)與消費(fèi)指數(shù)掛鉤 ? 固定繳款 (Defined Contribution)計(jì)劃 ? 每個(gè)員工的供款單獨(dú)存放和投資的 ? 雇員退休時(shí) 供款累積價(jià)值 通常是轉(zhuǎn)換 成 年金 養(yǎng)老金計(jì)劃（企業(yè)年金計(jì)劃） ?固定受益 (Defined Benifit )計(jì)劃 ?所有供款均集中于一個(gè)投資組合 ?年金 公式依賴于雇員的最后薪金和 服務(wù)年限 第 1種方式： 企業(yè)直接確定職工退休領(lǐng)取的金額。例如，企業(yè)可以規(guī)定職工的企業(yè)年金退休金由兩部分組成 : ①與職工退休前的崗位掛鉤 :普通職員為 1000元，部門經(jīng)理為2023元，依此類推； ②與工齡掛鉤 :工齡每滿一年，該職工每月可以領(lǐng)取 50元的退休金。如果一名普通職工，工齡為 10年。 ③該職工每月退休金為 1500元 (1000元＋ 50元 10＝ 1500元 ) ?固定受益 (Defined Benifit )計(jì)劃 第 2種方式，企業(yè)通過確定替代率 (退休后每月領(lǐng)取的金額占職工退休前月工資的比例 )來間接確定職工退休領(lǐng)取金額。 ①與職工退休前崗位掛鉤，普通職員為退休前月工資的 5％(即替代率為 5％ )，部門經(jīng)理替代率為 10％，依此類推； ②與工齡掛鉤，工齡每滿一年，職工每月可以領(lǐng)取的金額為該職工退休前月工資的 ％ (即替代率為 ％ )。 ③若某職工工齡 10年，退休前月工資 7500元，則每月退休金為 1500元 (7500元 5％＋ 7500元 ％ 10＝ 1500元 )。 固定受益 (DB)計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn) %0 .8%( ) 1 ( )1 ( ) () 99%2% 2%AAPX A PX AN N?? ????? ????? ?固定繳款 (Defined Contribution)計(jì)劃 ?通過建立個(gè)人賬戶的方式，由企業(yè)和職工定期按一定比例繳納保險(xiǎn)費(fèi)（其中職工個(gè)人少繳或不繳費(fèi)），職工退休時(shí)的企業(yè)年金水平取決于資金積累規(guī)模及其投資收益。 (1)簡便易行，透明度較高； (2)繳費(fèi)水平可以根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況作適當(dāng)調(diào)整； (3)企業(yè)與職工繳納的保費(fèi)免稅，投資收入減免稅； (4)職工個(gè)人承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)不負(fù)擔(dān)超過定期繳費(fèi)以外的保險(xiǎn)金給付義務(wù)； DB能行得通嗎？ ?假設(shè) DB計(jì)劃替代率為 70%，那么繳費(fèi)率是多少？這與投資回報(bào)緊密相關(guān)。比如按企業(yè)債券回報(bào)計(jì)算，繳費(fèi)率為 25% ?實(shí)際上繳費(fèi)率遠(yuǎn)低于 25%，比如只有 5% ?這就要求投資收益相對較高的股票。 ?養(yǎng)老金不足，誰來買單 企業(yè)？政府？ 投資風(fēng)險(xiǎn) +長壽風(fēng)險(xiǎn) 作業(yè)題 ? P45 , , , , ， ? P45 ， , , 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH
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