【政策法規(guī)】銀監(jiān)會(huì)頒實(shí)施銀行業(yè)新資本協(xié)議首批監(jiān)管規(guī)章-資料下載頁(yè)
2024-12-30 14:51本頁(yè)面
【正文】 部評(píng)級(jí)與監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)直接映射,并根據(jù)映射結(jié)果得到風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的方法),以充分反映專(zhuān)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。若商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法,除達(dá)到公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系要求以外,估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)時(shí)還應(yīng)充分考慮專(zhuān)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)特征。采用監(jiān)管映射法,商業(yè)銀行應(yīng)將專(zhuān)業(yè)貸款的內(nèi)部評(píng)級(jí)與5個(gè)監(jiān)管評(píng)級(jí)映射,直接得到風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 問(wèn):什么是信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋?商業(yè)銀行通常采用的抵押擔(dān)保是否都能被認(rèn)可為合格的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具? 答:《風(fēng)險(xiǎn)緩釋資本指引》所稱(chēng)的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋,是指商業(yè)銀行計(jì)量監(jiān)管資本要求時(shí)采用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)。由于信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具在商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算時(shí)具有抵減資本要求的作用,因此該指引提出了一系列合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的認(rèn)定條件和管理要求,如法律確定性、可執(zhí)行性、風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的流動(dòng)性、估值頻率和管理要求、保證人評(píng)級(jí)必須高于債務(wù)人評(píng)級(jí)等。只有滿足這些條件的抵押擔(dān)保才能被認(rèn)定為的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具,具有抵減監(jiān)管資本要求的功能?！ ?wèn):相對(duì)于新資本協(xié)議,《風(fēng)險(xiǎn)緩釋資本指引》對(duì)抵質(zhì)押品管理有哪些新的要求? 答:新資本協(xié)議對(duì)抵質(zhì)押品管理要求更多強(qiáng)調(diào)抵質(zhì)押品相關(guān)基本信息和估值信息的記錄,對(duì)抵質(zhì)押品的風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有提出明確要求?！讹L(fēng)險(xiǎn)緩釋資本指引》的主要目標(biāo)是推動(dòng)國(guó)內(nèi)銀行改進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的管理,建立完善的抵質(zhì)押品管理體系,系統(tǒng)地收集違約回收數(shù)據(jù),提高信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量能力。因此該指引不僅包括新資本協(xié)議關(guān)于抵質(zhì)押品認(rèn)定的原則性要求,而且在抵質(zhì)押品管理的調(diào)查和審查流程、抵質(zhì)押品管理的信息系統(tǒng)、不同類(lèi)別抵質(zhì)押品的估值頻率和審慎性等許多方面提出了嚴(yán)格的要求?！ ?wèn):不同信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具在計(jì)量監(jiān)管資本時(shí)的作用有什么不同? 答:信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具對(duì)監(jiān)管資本的抵減功能依商業(yè)銀行使用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具不同以及所采用的內(nèi)部評(píng)級(jí)法層次(初級(jí)法或高級(jí)法)而有所差異: (一)對(duì)于合格抵質(zhì)押品,信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用體現(xiàn)為違約損失率的下降。初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法框架下,商業(yè)銀行應(yīng)使用監(jiān)管當(dāng)局確定的各類(lèi)抵質(zhì)押品的最低違約損失率,而采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行可以自行估計(jì)違約損失率?！ ?二)對(duì)于合格凈額結(jié)算,信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用通過(guò)扣減違約風(fēng)險(xiǎn)暴露來(lái)體現(xiàn)?！ ?三)對(duì)于合格保證或信用衍生工具,采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行應(yīng)采用替代法,即使用保證人的違約概率替代借款人的違約概率。采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行在計(jì)量監(jiān)管資本要求時(shí)可以使用替代法或采用自行估計(jì)違約損失率?！ ?wèn):操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量方法如何體現(xiàn)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的特點(diǎn)? 答:新資本協(xié)議提出了四種操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量方法:基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法。多數(shù)國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局基本上是在新資本協(xié)議規(guī)定的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法框架之內(nèi),通過(guò)具體方法的選取體現(xiàn)本國(guó)或地區(qū)銀行業(yè)的發(fā)展階段和特點(diǎn)。因此,《操作風(fēng)險(xiǎn)資本指引》在遵循新資本協(xié)議基本原則基礎(chǔ)上,結(jié)合中國(guó)銀行業(yè)的具體情況提出了具體計(jì)量方法。 在實(shí)施新資本協(xié)議初期,我國(guó)大型商業(yè)銀行計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本將以標(biāo)準(zhǔn)法為主。主要原因包括:一是高級(jí)計(jì)量法(AMA)短期內(nèi)實(shí)施尚不成熟,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集和定量分析方面還有待進(jìn)一步積累經(jīng)驗(yàn)。二是基本指標(biāo)法的風(fēng)險(xiǎn)敏感度過(guò)低,對(duì)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義不大。三是標(biāo)準(zhǔn)法的方法論簡(jiǎn)明直觀,操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求為各業(yè)務(wù)條線資本要求之和,便于計(jì)算和同業(yè)比較,并有助于商業(yè)銀行改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。因此,該指引摒棄了風(fēng)險(xiǎn)敏感性最弱的基本指標(biāo)法,允許銀行在標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法中任意選取方法,并且在業(yè)務(wù)條線劃分、系數(shù)設(shè)定、監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管要求等方面,體現(xiàn)了我國(guó)銀行業(yè)的實(shí)際。 問(wèn):《操作風(fēng)險(xiǎn)資本指引》為什么允許商業(yè)銀行使用高級(jí)計(jì)量法? 答:高級(jí)計(jì)量法的方法論基于內(nèi)部數(shù)據(jù)建模,利用外部數(shù)據(jù)進(jìn)行情景分析,考慮了低頻高危的“尾部”風(fēng)險(xiǎn)特征,并把業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制質(zhì)量等定性因素納入模型考慮。實(shí)證研究顯示,高級(jí)計(jì)量法的風(fēng)險(xiǎn)敏感程度較高,風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量相結(jié)合得較緊密,同時(shí)也賦予了商業(yè)銀行在計(jì)量資本上很高的自由度和靈活性,已成為大型國(guó)際活躍銀行的主要計(jì)量方法?！ ‰m然我國(guó)大型商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)積累和定量技術(shù)方面才剛起步,但國(guó)內(nèi)已有部分大型銀行表達(dá)了逐步向高級(jí)計(jì)量法遷移的意愿。因此,指引參考新資本協(xié)議的要求和國(guó)際先進(jìn)做法,規(guī)定了高級(jí)法的實(shí)施的前提條件和計(jì)量原則,并要求商業(yè)銀行在實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)法過(guò)程中,同步做好操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集和統(tǒng)計(jì)分析工作,以兼顧現(xiàn)實(shí)性和前瞻性。當(dāng)然,我們也認(rèn)識(shí)到,高級(jí)計(jì)量法仍處于不斷演進(jìn)之中,銀監(jiān)會(huì)將以更加審慎、科學(xué)的態(tài)度跟蹤研究該領(lǐng)域內(nèi)的最新進(jìn)展,循序漸進(jìn)地提升操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。 (文檔來(lái)源：若水財(cái)經(jīng)社區(qū))第 19 頁(yè) 共 19 頁(yè)
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