【正文】 七、經(jīng)濟效益及社會效益分析 產(chǎn)品成本分析 成本分析計算機軟件技術(shù)屬于IT行業(yè)的核心內(nèi)容，它決定了用戶各種資源的使用效率，高風(fēng)險性和高回報率是軟件行業(yè)經(jīng)營的主要標(biāo)志。對于企業(yè)移動電子商務(wù)平臺軟件產(chǎn)品的開發(fā)成本，主要體現(xiàn)為機會成本，主要包括顯成本和隱成本兩個部分。顯成本就是財務(wù)可按會計法規(guī)核算的歷史成本，也就是企業(yè)在軟件開發(fā)上的實際開支，它包括：1. 軟件前期市場調(diào)研的調(diào)研支出。2. 購買軟件中間產(chǎn)品形成的資產(chǎn),屬遞延資產(chǎn)3. 固定資產(chǎn)中(開發(fā)環(huán)境的搭建、維護與軟件開發(fā)工具的使用)的長期攤銷部分，屬遞延資產(chǎn)。4. 開發(fā)人工成本—主要是指開發(fā)人員的勞務(wù)支出。隱成本是公司可能因為各種外部環(huán)境和內(nèi)部資源變化可能給公司帶來的預(yù)期外費用。如技術(shù)進步帶來的用戶需求變化，可能需要更多支出用于新的軟件中間產(chǎn)品的購買更新；產(chǎn)品的調(diào)研、修正和新開發(fā)工具的培訓(xùn)。年成本及期間費用預(yù)測(單位:萬元)開發(fā)環(huán)境搭建及維護30調(diào)研費用5研發(fā)工具分攤15研發(fā)人工成本50其它開支10年總成本110年銷售量(項目)5平均成本22費用部分項目推廣費用50其他管理費用20財務(wù)資金費用5年總費用75年銷售量（項目）5平均分攤費用15 備注:軟件行業(yè)成本曲線為：TC(總成本)Q(產(chǎn)量)軟件產(chǎn)品的成本支出主要集中在開發(fā)周期的初始階段，隨著產(chǎn)品的規(guī)模推廣，固定成本逐漸攤銷，在軟件規(guī)模推廣取得成功后，單套軟件的平均成本就會推廣數(shù)量的增加迅速下降。即：AC(平均成本)= （其中TC趨近于常數(shù)） 影響產(chǎn)品成本和費用的因素和對策1. 軟件的最大生產(chǎn)特點是可以在基本不計成本下，無限地復(fù)制成成品,生產(chǎn)的總成本體現(xiàn)為常數(shù)。2. 平均成本主要取決于銷售產(chǎn)品的數(shù)量,理論上可以在銷售數(shù)量無限大時，平均成本趨近于0，也就是說軟件產(chǎn)品的規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)在各行業(yè)中是最明顯的。3. 產(chǎn)品的成本和費用與市場推廣密切相關(guān)，推廣數(shù)量越多，平均成本越低。 產(chǎn)品單位售價與盈利預(yù)測 根據(jù)我們目前的前期調(diào)研和考察,對于企業(yè)移動電子商務(wù)平臺軟件有意向性的企業(yè)有8家,其中進入技術(shù)研討,準(zhǔn)備近期開展項目的有北京博士倫眼睛護理有限公司,北京跨XX體育用品有限公司，意向性協(xié)議書見副錄2。企業(yè)移動電子商務(wù)平臺軟件產(chǎn)品的預(yù)計生命周期為35年2002年2003年2004年平均軟件銷售單價（不含稅）萬元302520銷量（套）5108銷售收入（萬元）150250160相關(guān)集成項目純收入（萬元）80150100減：銷售成本（萬元）110150100 費用（萬元）356040銷售稅金及附加（萬元）153020利潤（萬元）80160100減：所得稅（萬元）凈利潤（萬元）80160100* 公司為高新技術(shù)企業(yè)，在前3年減免企業(yè)所得稅 經(jīng)濟效益分析預(yù)計到2004年12月，累計實施23個項目。經(jīng)濟效益預(yù)測表如下：項 目金額（單位：萬元）銷售收入（軟件+集成）920凈利潤340繳稅總額65 項目投資評價投資回收期：24個月 社會效益分析本項目的開發(fā)在取得較高經(jīng)濟效益的同時，也將帶來良好的社會效益。其社會效益主要體現(xiàn)在以下幾個方面：1. 企業(yè)移動電子商務(wù)平臺軟件的實施，將大大促進我國企業(yè)移動商務(wù)信息電子化的進程。2. 企業(yè)移動電子商務(wù)平臺軟件的實施，將大大提升我國企業(yè)移動商務(wù)交易在全球范圍內(nèi)市場競爭力。3. 企業(yè)移動電子商務(wù)平臺軟件的實施，將使企業(yè)能夠跨地域國界、不懼狂風(fēng)驟雨、24小時永不落幕的實現(xiàn)移動商務(wù)交易，不僅信息快捷，而且能減少中間環(huán)節(jié)，直接同無線移動客戶點對點交流，從而提高企業(yè)對無線移動客戶的服務(wù)質(zhì)量。4. 企業(yè)移動電子商務(wù)平臺軟件的實施，不僅僅能提供在因特網(wǎng)上的直接購物，還是一種全新的銷售與促銷渠道。它全面支持移動因特網(wǎng)業(yè)務(wù)，可實現(xiàn)電信、信息、媒體和娛樂服務(wù)的電子支付。企業(yè)移動電子商務(wù)平臺軟件的實施，使得移動電子商務(wù)不同于目前的銷售方式，它能完全根據(jù)消費者的個性化需求和喜好定制，用戶隨時隨地都可使用這些服務(wù)。設(shè)備的選擇以及提供服務(wù)與信息的方式完全由用戶自己控制。用戶可隨時隨地獲取所需的服務(wù)、應(yīng)用、信息和娛樂。八、項目可行性研究報告編制說明九、項目可行性研究報告的專家論證意見 對項目可行性研究報告的真實性、科學(xué)性、立項意見的評價科技公司開發(fā)的企業(yè)移動電子商務(wù)平臺軟件產(chǎn)品針對國內(nèi)企業(yè)的移動商務(wù)現(xiàn)狀，基于以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向的思想，滿足客戶的個性化、多樣化需求研制企業(yè)移動商務(wù)交易平臺。在技術(shù)上，采用先進的分布式服務(wù)器端N層體系架構(gòu)，實現(xiàn)瘦客戶端，適合移動終端CPU速度慢、內(nèi)存小的特點；在生產(chǎn)調(diào)度中，應(yīng)用工作流機制實現(xiàn)端到端過程的自動化；并引入了數(shù)據(jù)中心和商務(wù)智能技術(shù)，進行數(shù)據(jù)的集中管理和智能決策分析，并引入面向?qū)ο蠛蛙浖こ痰南到y(tǒng)分析和設(shè)計方法。在此系統(tǒng)中，集成了營銷、生產(chǎn)和供應(yīng)等企業(yè)運營的各環(huán)節(jié)，它是將CRM、ERP和SCM，以及工作流生產(chǎn)調(diào)度集成為一體的系統(tǒng)軟件產(chǎn)品，其設(shè)計思路和方法都符合當(dāng)前國內(nèi)企業(yè)移動商務(wù)的需求，并具有明顯的創(chuàng)新與開拓精神。該可行性報告真實可行，應(yīng)抓緊研制。該系統(tǒng)具有自主知識產(chǎn)權(quán)，應(yīng)用前景很好，希望予以立項資助。 對項目可行性研究報告中技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)、技術(shù)路線的準(zhǔn)確性、可行性的評價及修改意見報告中所闡述的有關(guān)指標(biāo)和路線準(zhǔn)確、可行，實事求是，同時具有一定的超前性，基本符合我國有關(guān)部門的規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范，有可操作性，應(yīng)予肯定。 對項目投資預(yù)算的評價報告中項目投資預(yù)算分析真實可靠，符合要求。 對項目實施、完成計劃內(nèi)容的可行性評價報告中提出的總體目標(biāo)、經(jīng)濟指標(biāo)、技術(shù)質(zhì)量指標(biāo)、進度目標(biāo)基本可行，由于他們的充分調(diào)研并且有電子商務(wù)、CRM軟件開發(fā)技術(shù)和移動商務(wù)系統(tǒng)知識的儲備，根據(jù)項目組的技術(shù)力量，確信他們能如期達到預(yù)定目的。該項目的研制過程是一個滾動開發(fā)的過程，在此過程中，項目中應(yīng)密切關(guān)注企業(yè)移動用戶的新需求及用于開發(fā)的軟硬件環(huán)境變化，在項目研制開發(fā)過程中適時跟進。 其他有關(guān)建議建議該項目在某一個行業(yè)投入使用后，應(yīng)積極聽取用戶的意見和建議，并根據(jù)用戶的反饋信息，及時修改系統(tǒng)實施方案，使其功能不斷提高和完善。同時密切關(guān)注企業(yè)的新需求和新的軟硬件環(huán)境，不斷推出系列化的高新產(chǎn)品。另外，公司應(yīng)密切關(guān)注競爭對手的跟進進度，應(yīng)保持住領(lǐng)先優(yōu)勢。建議將本項目盡快批準(zhǔn)立項。 專家論證組專家名單