醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表-資料下載頁
2025-08-22 13:28本頁面
【正文】 據(jù)“開辦費(fèi)”科目期末余額填列。 (17)“短期借款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院借入尚未歸還的一年期以內(nèi)(含一年)的借款本金。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“短期借款”科目期末余額填列。 (18)“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院因購買藥品、材料物資和接受勞務(wù)供應(yīng)等應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付賬款”科目期末余額填列。 (19)“預(yù)收醫(yī)療款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院預(yù)收住院病人的預(yù)交金和社會保障機(jī)構(gòu)預(yù)撥的醫(yī)療保險(xiǎn)金。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“預(yù)收醫(yī)療款”科目期末余額填列。 (20)“應(yīng)付工資”項(xiàng)目，反映醫(yī)院應(yīng)付未付職工的工資。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付工資”科目期末貸方余額填列。如“應(yīng)付工資”科目期末為借方余額，以“”號填列。 (21)“應(yīng)付社會保障費(fèi)”項(xiàng)目，反映醫(yī)院應(yīng)付給社會保障機(jī)構(gòu)的各種社會保障費(fèi)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付社會保障費(fèi)”科目期末貸方余額填列。如“應(yīng)付社會保障費(fèi)”科目期末為借方余 額，以“”號填列。 (22)“其他應(yīng)付款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院所有應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“其他應(yīng)付款”科目期末余額填列。 (23)“應(yīng)繳超收款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院應(yīng)上繳主管部門的超過核定比例的藥品收入。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)繳超收款”科目期末余額填列。 (24)“預(yù)提費(fèi)用”項(xiàng)目，反映醫(yī)院所有已經(jīng)預(yù)提計(jì)入費(fèi)用支出而尚未支付的各項(xiàng)費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“預(yù)提費(fèi)用”科目期末貸方余額填列。如“預(yù)提費(fèi)用”科 目期末為借方余額，應(yīng)合 并在“待攤費(fèi)用”項(xiàng)目內(nèi)反映。 (25)“長期借款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院借入尚未歸還的一年期以上(不含一年)的借款本息。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“長期借款”科目期末余額填列。 (26)“長期應(yīng)付款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院發(fā)生的期限在一年以上(不含一年)的各種應(yīng)付款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“長期應(yīng)付款”科目期末余額填列。 (27)“事業(yè)基金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院擁有的非限定用途的凈資產(chǎn)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“事業(yè)基金”科目期末余額填列。 (28)“固定基金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院因購入、自制、調(diào)入、融資租入、接受捐贈以及盤盈固定資產(chǎn)等所形成的基金。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“固定基金”科目期末余額填列。 (29)“專用基金”項(xiàng)目，反映主管部門撥入及醫(yī)院內(nèi)部形成的有專門用途的資金。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“專用基金”科目期末余額填列。 (30)“財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助結(jié)余”項(xiàng)目，反映醫(yī)院財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助結(jié)余。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“收支結(jié)余”科目的“財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助結(jié)余”明細(xì)科目余額填列。 (31)“待分配結(jié)余”項(xiàng)目，反映醫(yī)院尚未分配的結(jié)余。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“結(jié)余分配”科目的余額計(jì)算填列。本項(xiàng)目年末一般無余額，如有余額，反映尚未彌補(bǔ)的虧損。(二)收入支出總表1.本表反映醫(yī)院在一定期間內(nèi)收支結(jié)余及結(jié)余分配的實(shí)際情況。 2.本表“本月數(shù)”欄反映各項(xiàng)目的本月實(shí)際發(fā)生數(shù)；在編報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，應(yīng)將“本月 數(shù)”欄改成“上年數(shù)”欄，填列上年全年累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。如果上年度收入支出總表與本年度 收入支出總表的項(xiàng)目名稱和內(nèi)容不相一致，應(yīng)對上年度收入支出總表的名稱和數(shù)字按本年度的 規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表“上年數(shù)”欄?！? 本表“本年累計(jì)數(shù)”欄反映各項(xiàng)目自年初起至報(bào)告期末止的累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。 3.本表各項(xiàng)目的內(nèi)容及其填列方法： (1)“財(cái)政補(bǔ)助收入”項(xiàng)目，反映醫(yī)院從財(cái)政部門或主辦單位取得的財(cái)政性補(bǔ)助收入。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“財(cái)政補(bǔ)助收入”科目發(fā)生額填列。其中，專項(xiàng)補(bǔ)助還應(yīng)在該項(xiàng)目下單獨(dú)反映。 (2)“上級補(bǔ)助收入”項(xiàng)目，反映醫(yī)院從上級單位取得的非財(cái)政性補(bǔ)助收入。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“上級補(bǔ)助收入”科目余額分析填列。 (3)“醫(yī)療收入”項(xiàng)目，反映醫(yī)院開展醫(yī)療業(yè)務(wù)活動取得的收入。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“醫(yī)療收入”科目余額填列。 (4)“藥品收入”項(xiàng)目，反映醫(yī)院出售藥品取得的收入。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“藥品收入”科目發(fā)生額分析填列。 (5)“其他收入”項(xiàng)目，反映醫(yī)院取得的除財(cái)政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入、醫(yī)療收入、藥品收入以外的其他收入。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“其他收入”科目余額余填列。 (6)“醫(yī)療支出”項(xiàng)目，反映醫(yī)院開展醫(yī)療業(yè)務(wù)活動發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用和攤?cè)氲墓芾碣M(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“醫(yī)療支出”科目余額填列。 (7)“藥品支出”項(xiàng)目，反映醫(yī)院藥品業(yè)務(wù)中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用和攤?cè)氲墓芾碣M(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“藥品支出”科目余額填列。 (8)“財(cái)政專項(xiàng)支出”項(xiàng)目，反映財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助支出。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“財(cái)政專項(xiàng)支出”科目余額填列。 (9)“其他支出”項(xiàng)目，反映醫(yī)院發(fā)生的除“醫(yī)療支出”、“藥品支出”、“管理費(fèi)用”、“財(cái)政專項(xiàng)支出”以外的其他支出。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“其他支出”科目余額填列。(三)基金變動情況表 1.本表反映醫(yī)院本年度基金變動情況。 2.“年初數(shù)”項(xiàng)目，反映上年末各項(xiàng)基金累計(jì)結(jié)余。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)各基金科目年初余額填列。3.“本年增加數(shù)”項(xiàng)目，反映各項(xiàng)基金自年初起至年末止的累計(jì)實(shí)際增加數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)各基金科目的貸方發(fā)生額填列。4.“本年減少數(shù)”項(xiàng)目，反映各項(xiàng)基金自年初起至年末止的累計(jì)實(shí)際減少數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)各基金科目的借方發(fā)生額填列。 5.“期末數(shù)”項(xiàng)目，反映各項(xiàng)基金年末結(jié)余。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“年初數(shù)”加上“本年增加數(shù)”減去“本年減少數(shù)”后的數(shù)字填列。
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