利用廢舊輪胎再生橡膠粉商業(yè)計劃書-資料下載頁
2024-08-28 14:22本頁面
【正文】 水平等方式，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營，使總成本領(lǐng)先于對手。（三） 應急計劃在經(jīng)營過程中，當公司出現(xiàn)不能實現(xiàn)預期目標甚至連年虧損的情況時，應立即對公司進行變革?？赏ㄟ^以轉(zhuǎn)產(chǎn)、轉(zhuǎn)資等方式實現(xiàn)變革。必要時，可將公司以被兼并或合作的形式與其他企業(yè)進行戰(zhàn)略重組。若采用此種方式，我們推薦三角集團成為本公司的合作伙伴。三角集團是一家主要生產(chǎn)輪胎的大型橡膠企業(yè)。該公司的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)正符合我公司的需求，被兼并或與其合作，均可實現(xiàn)穩(wěn)定的銷售收入。九、財務(wù)分析（一） 預計收入第一階段即開始投入生產(chǎn)首年的收支情況：名 稱數(shù) 量單 價（元）金 額（萬元）備 注原材料3300噸58010%損耗工資36人15000人均54水電60折舊修理30運費3000噸150元/噸45稅金可免包裝3000噸180元/噸54共計支出銷售收入40目90噸1400元/噸60目870噸2000元/噸17480目1620噸2500元/噸405100目420噸3000元/噸126共計收入產(chǎn)量穩(wěn)定（第三年）后預計年收支情況：名 稱數(shù) 量單 價（元）金 額（萬元）備 注原材料5500噸58031910%損耗工資60人15000人均90水電100折舊修理50運費5000噸150元/噸75稅金可免包裝5000噸180元/噸90共計支出724萬元銷售收入40目150噸1400元/噸2160目1450噸2000元/噸29080目2700噸2500元/噸675100目700噸3000元/噸210共計收入1196萬元（二） 現(xiàn)金流量預測現(xiàn)金流量預測表 (單位：萬元)初期第一年第二年第三年第四年固定資產(chǎn)投資400流動資金300銷售收入119611961196－變動成本724724724－固定成本400稅前利潤－472472472－稅收 000稅后利潤－472472上年稅后利潤－凈現(xiàn)金流量－700－（三） 盈虧平衡分析Y 銷售收入 B銷售收入 C總成本 EA D 固定成本 O X0 X產(chǎn)量圖中，OB為銷售收入，AC為總成本，AD固定成本，E為盈虧平衡點OEA為虧損區(qū)，BEC為盈利區(qū)由圖可知：當產(chǎn)量（銷售量）低于X0時，企業(yè)處于虧損狀態(tài)； 當產(chǎn)量（銷售量）高于X0時，企業(yè)處于盈利狀態(tài)。由產(chǎn)量計算法得：X0= F/（P－Cv）=4000000/(2392－1448)=注：（式中：F為固定成本，P為銷售單價，Cv為單位變動成本，X0為盈虧平衡點。）因此,。第一年由于技術(shù)上的問題，年產(chǎn)量只有3000噸，為虧損期。第二年起5000噸的年產(chǎn)量，則進入了盈利期。（四） 資金來源及運用公司資金來源有兩方面，一方面由投資者投資即風險投資，另一方面是向銀行借款。風險投資500萬，主要用于購買建廠用地約153萬元（3000平方米510元/平方米）；生產(chǎn)設(shè)備187萬元（包括設(shè)備機器購買費用170萬元和10%的安裝、調(diào)試費用17萬元）；廠房建設(shè)、辦公設(shè)備購買約60萬元。初期，預計固定資產(chǎn)總投入約400萬元。剩余資金則用做流動資金。另外，向銀行抵押貸款200萬元（%）,共有流動資金300萬元。從現(xiàn)金流量表中可得，企業(yè)投產(chǎn)后第二年就有能力將200萬元銀行貸款及利息還清。20
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