財(cái)務(wù)結(jié)算管理辦法-資料下載頁
2024-11-13 00:09本頁面
【導(dǎo)讀】規(guī)范化，特制定本辦法。額的原始憑證作為依據(jù)。納員必須向會(huì)計(jì)說明情況并通知會(huì)計(jì)補(bǔ)開發(fā)票或收據(jù)。額，經(jīng)復(fù)點(diǎn)無誤后，再由會(huì)計(jì)開具收款收據(jù)。收款收據(jù)應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”字樣戳記。批準(zhǔn)的有效憑證。為付款報(bào)銷憑證。外購材料須預(yù)付定金的，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫《匯款通知單》，后的《匯款通知單》才能作為預(yù)付款的依據(jù)付款。如有特殊情況需支付現(xiàn)金的，必須由。廠長在發(fā)票背面寫明“現(xiàn)金支付”字樣并注明領(lǐng)款人的名字，時(shí)將拒付理由報(bào)告廠長。核后，予以使用現(xiàn)金，不得編造套取現(xiàn)金等。戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，后發(fā)生的，應(yīng)于第二天上午上班時(shí)及時(shí)送存銀行。確定現(xiàn)金開支范圍。有經(jīng)過審批并簽字，或者超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納員不予付款。發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金與賬面余額不符，要及時(shí)查明原因，正確處理。協(xié)商作價(jià)；陸路運(yùn)輸按雙方協(xié)商價(jià)格。
【正文】 上要有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字。手續(xù)完備的財(cái)務(wù)方可預(yù)付購貨款。 四、 費(fèi)用結(jié)算辦法 8 本公司費(fèi)用的結(jié)算包 括應(yīng)進(jìn)入生產(chǎn)成本的費(fèi)用和應(yīng)進(jìn)入期間費(fèi)用的費(fèi)用。主要包含 職工薪酬 、電費(fèi)、租金、環(huán)保費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、招待費(fèi)、出差費(fèi)、小車費(fèi) 用 、郵電費(fèi)、辦公費(fèi)、福利費(fèi) 、運(yùn)費(fèi) 等。 一切費(fèi)用 均 要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部份要經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)報(bào)銷。 已經(jīng)取得原始發(fā)票的 且數(shù)目較小 但種類較多 的 要 匯總 填制 “ 報(bào)銷憑證 ” ，由經(jīng)辦人員驗(yàn) 收或證明人簽章、通過財(cái)務(wù)人員審核 ，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷。 已經(jīng)取得原始發(fā)票的且數(shù)目較大的可直接憑發(fā)票由經(jīng)辦人員驗(yàn)收或證明人簽章、通過財(cái)務(wù)人員審核，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷。 未取得原始發(fā)票要先付款時(shí)，可以先到財(cái)務(wù) 部 辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 各 種費(fèi)用借支 、 審批制度。 （ 1） 出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取 空白 “借 據(jù) ”，填寫好該憑證后，由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、簽字，后經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予以借支。 （ 2） 外單位、個(gè)人因 私事原則上一類不予借款，確有特殊情況需借款者，須先填寫“ 借據(jù) ”，再報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核后，方予以借支。 （ 3） 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等， 先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取 空白“ 借據(jù) ”，填寫好該憑證后，由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、簽字，后經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予以借支。 9 （ 4） 試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。 （ 5） 借款出差人員回公司后， 3 天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬， 3天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)人員的欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。 （ 6） 凡職工借用公款者，在借款未還清前，不得再借。 （ 7） 如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人 可在代理期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力 。 （ 8） 所有費(fèi)用報(bào)銷金額大于 2020 元的結(jié)算發(fā)票要經(jīng)過財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的簽字。 五、本公司所有資金收付統(tǒng)一由 廠長 調(diào)度，財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié) 助 廠長 安排 好資金調(diào)度 工作。 年 月 日
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1