財務結(jié)算管理辦法-資料下載頁
2025-11-04 00:09本頁面
【導讀】規(guī)范化，特制定本辦法。額的原始憑證作為依據(jù)。納員必須向會計說明情況并通知會計補開發(fā)票或收據(jù)。額，經(jīng)復點無誤后，再由會計開具收款收據(jù)。收款收據(jù)應加蓋“現(xiàn)金收訖”字樣戳記。批準的有效憑證。為付款報銷憑證。外購材料須預付定金的，應由經(jīng)辦人填寫《匯款通知單》，后的《匯款通知單》才能作為預付款的依據(jù)付款。如有特殊情況需支付現(xiàn)金的，必須由。廠長在發(fā)票背面寫明“現(xiàn)金支付”字樣并注明領(lǐng)款人的名字，時將拒付理由報告廠長。核后，予以使用現(xiàn)金，不得編造套取現(xiàn)金等。戶單位現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，后發(fā)生的，應于第二天上午上班時及時送存銀行。確定現(xiàn)金開支范圍。有經(jīng)過審批并簽字，或者超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納員不予付款。發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金與賬面余額不符，要及時查明原因，正確處理。協(xié)商作價；陸路運輸按雙方協(xié)商價格。
【正文】 上要有相關(guān)領(lǐng)導的簽字。手續(xù)完備的財務方可預付購貨款。 四、 費用結(jié)算辦法 8 本公司費用的結(jié)算包 括應進入生產(chǎn)成本的費用和應進入期間費用的費用。主要包含 職工薪酬 、電費、租金、環(huán)保費、保險費、招待費、出差費、小車費 用 、郵電費、辦公費、福利費 、運費 等。 一切費用 均 要在核定批準的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部份要經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準方可向財務報銷。 已經(jīng)取得原始發(fā)票的 且數(shù)目較小 但種類較多 的 要 匯總 填制 “ 報銷憑證 ” ，由經(jīng)辦人員驗 收或證明人簽章、通過財務人員審核 ，經(jīng)領(lǐng)導簽字即可報銷。 已經(jīng)取得原始發(fā)票的且數(shù)目較大的可直接憑發(fā)票由經(jīng)辦人員驗收或證明人簽章、通過財務人員審核，經(jīng)領(lǐng)導簽字即可報銷。 未取得原始發(fā)票要先付款時，可以先到財務 部 辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導批準后一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 各 種費用借支 、 審批制度。 （ 1） 出差人員借款，必須先到財務部領(lǐng)取 空白 “借 據(jù) ”，填寫好該憑證后，由公司領(lǐng)導批準、簽字，后經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方予以借支。 （ 2） 外單位、個人因 私事原則上一類不予借款，確有特殊情況需借款者，須先填寫“ 借據(jù) ”，再報公司領(lǐng)導批準簽字，經(jīng)財務經(jīng)理 審核后，方予以借支。 （ 3） 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等， 先到財務部領(lǐng)取 空白“ 借據(jù) ”，填寫好該憑證后，由公司領(lǐng)導批準、簽字，后經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方予以借支。 9 （ 4） 試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。 （ 5） 借款出差人員回公司后， 3 天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報賬， 3天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)人員的欠款，財務部門有權(quán)在當月工資中扣回。 （ 6） 凡職工借用公款者，在借款未還清前，不得再借。 （ 7） 如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人 可在代理期間行使相應的審批權(quán)力 。 （ 8） 所有費用報銷金額大于 2020 元的結(jié)算發(fā)票要經(jīng)過財務負責人的簽字。 五、本公司所有資金收付統(tǒng)一由 廠長 調(diào)度，財務經(jīng)理協(xié) 助 廠長 安排 好資金調(diào)度 工作。 年 月 日
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