杭州文化藝術(shù)有限公司財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定[新]-資料下載頁
【導(dǎo)讀】度》特制定本規(guī)定。公司財(cái)務(wù)核算、審核財(cái)務(wù)決算等。較高素質(zhì)、相關(guān)業(yè)務(wù)能力、持證人員上崗。在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。計(jì)電算化管理、會(huì)計(jì)事務(wù)管理等。合，共同做好會(huì)計(jì)工作。組織擬定公司年度經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算，資金及費(fèi)用預(yù)算。參與公司年長經(jīng)營會(huì)議、討論、分解部門預(yù)算及責(zé)任目標(biāo)。將每月實(shí)績與預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行比較分析。擬定公司的年度利潤分配方案、資金的支配方案等。成本分析及控制、成本費(fèi)用支出的審批。帳帳相符，并且負(fù)責(zé)折舊費(fèi)用的計(jì)算事項(xiàng)。額相符，及時(shí)查詢和清理未達(dá)帳款。任何單位或個(gè)人提供銀行帳戶、辦理結(jié)算，套取現(xiàn)金，不得坐支，挪用現(xiàn)金。單位對發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須取得或填制合法的原始憑證。接受憑證的單位名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，數(shù)量，單價(jià)，金額。證必須有收款人，經(jīng)辦人員和部門負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證；一式幾聯(lián)的發(fā)票收據(jù)，
【正文】 管理辦法》及檔案法有關(guān)規(guī)定，為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，特制定本細(xì)則。 第二條 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，它是反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料與憑證。由會(huì)計(jì)部門歸檔，集中保管。 第三條 會(huì)計(jì)檔案部門必須執(zhí)行保密安全等制度，確保檔案的安全。 第四條 凡形成核算材料的在年度終了，由財(cái)會(huì)人員按要求填好封面，編造案卷目錄。 15 第五條 保管部門應(yīng)對保存的會(huì)計(jì)檔案加強(qiáng)管理，借閱會(huì)計(jì)檔案必須按規(guī)定辦理借閱手續(xù)，檔案原件不得借出，如有特殊需要需領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，但不得拆卷、撕毀、標(biāo)畫、抽換、丟失，并限期歸還。 第六條 會(huì)計(jì)檔案的保管期限應(yīng)根據(jù)特點(diǎn)分為永久，定期兩類。定期分為五年、十五年、二十五年三種。各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后第一天算起。 第七條 會(huì)計(jì)檔案按決算報(bào)表類，財(cái)務(wù)帳冊類，工資表冊類，會(huì)計(jì)憑證類和其它類進(jìn)行整理組卷 。 第八條 會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案部門提出銷毀意見，在綜合檔案的主 持下會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同簽定，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可銷毀。 第十條 按規(guī)定銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案部門和財(cái)會(huì)部門二人監(jiān)銷，監(jiān)銷人要在銷毀清冊上簽名，歸入檔案備查。 第九章 審 計(jì) 會(huì)計(jì)內(nèi)部要加強(qiáng)會(huì)計(jì)審計(jì)制度，通過審計(jì)，對日常核算工作出現(xiàn)的疏忽、錯(cuò)誤或不法行為及時(shí)加以糾正或制止，以提高會(huì)計(jì)核算工作的質(zhì)量。 審計(jì)內(nèi)容： 、費(fèi)用、成 本、計(jì)劃的審計(jì)，編制依據(jù)是否可靠，數(shù)額是否準(zhǔn)確，各項(xiàng)指標(biāo)是否銜接。 16 ，審核每天的資金的運(yùn)動(dòng)運(yùn)作情況，是否與證券部資金余額相符，證券品種，余額相符。 ，帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容進(jìn)行審核，審核其內(nèi)容是否齊全，手續(xù)是否符合要求，數(shù)字是否真實(shí)、合法、合理。 ，檢查財(cái)務(wù)的收發(fā)，保管和結(jié)存情況并與帳面記錄核對，確保帳、卡、物相符。 ，是否合理、合規(guī)。 第十章 實(shí)施、解釋和修改 第一條 本管理?xiàng)l 例經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)之日起開始執(zhí)行。 第二條 本管理?xiàng)l例由股東會(huì)授權(quán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。 第三條 本管理?xiàng)l例的修改，由總經(jīng)理提出，交股東會(huì)批準(zhǔn)。 附 件 ： 1. 表 C1— 1 公司借款單 2. 表 C1－ 2 公司使用轉(zhuǎn)帳支票申請單 3. 表 C1－ 3 公司出差申請表 4. 表 C1－ 4 公司差旅費(fèi)報(bào)銷單 （使用通用格式） 5. 表 C1－ 5 公司低值易耗品攤銷計(jì)算表 6．表 C1— 6 物品入庫存單 7．表 C1— 7 物品申購單 17 附件 1： 表 C1－ 1 杭州 文化藝術(shù) 有限公司 借款單 借 款 單 借款單 (副聯(lián) ) 年 月 日 年 月 日 借款部門 用途 借款金額 大寫 小寫￥ 預(yù)計(jì)還款期限 18 單位負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)主管 出納 部門主管 借款人 借款人 附件 2： 姓名 借款用途 借款金額 還款金額 差額 還款日期 19 表 C1－ 2 杭州 文化藝術(shù) 有限公司使用轉(zhuǎn)帳支票申請單 使用轉(zhuǎn)帳支票申請單 申請日期 年 月 日 用款用途 用款方式 用款金額 大寫 小寫￥ 用款部門 合同號(hào) 申請人 約定交貨期或 報(bào) 帳 期 年 月 日 財(cái)務(wù)簽批 帳號(hào) 主管簽批 開戶銀行 20 21 附件 3： 表 C1－ 3 杭州 文化藝術(shù) 有限公司出差申請表 出差申請單 出差人 職別 代理人 職別 出差時(shí)間 年 月 日起至 年 月 日共計(jì) 天 出差地點(diǎn) 出發(fā)時(shí)間 暫支旅費(fèi) 出 差 事 由 總 經(jīng) 理 部 門 主 管 申 請 人
鄂ICP備17016276號(hào)-1