財(cái)務(wù)管理商業(yè)計(jì)劃書模板-資料下載頁
2024-11-12 16:52本頁面
【導(dǎo)讀】蚆肅肂薆薂蠆膄莈蒈蚈芇薄螆蚇羆莇螞螇聿薂薈螆膁蒞蒄螅莃膈袃螄肅蒃蝿螃膅芆蚅螂羋蒂薁螁羇芄蕆螁聿蒀螅袀膂芃蟻衿芄蒈薇袈羄芁薃袇膆薆葿袆羋荿螈裊羈薅蚄裊肀莈薀襖膃薃蒆羃芅莆螅羅腿蟻羈膇莄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈罿肁芅螇羈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆羅葿蒅肅肈節(jié)螄肄芀蕆螀肅莂莀蚆肅肂薆薂蠆膄莈蒈蚈芇薄螆蚇羆莇螞螇聿薂薈螆膁蒞蒄螅莃膈袃螄肅蒃蝿螃膅芆蚅螂羋蒂薁螁羇芄蕆螁聿蒀螅袀膂芃蟻衿芄蒈薇袈羄芁薃袇膆薆葿袆羋荿螈裊羈薅蚄裊肀莈薀襖膃薃蒆羃芅莆螅羅腿蟻羈膇莄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈罿肁芅螇羈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆羅葿蒅肅肈節(jié)螄肄芀蕆螀肅莂莀蚆肅肂薆薂蠆膄莈蒈蚈芇薄螆蚇羆莇螞螇聿薂薈螆膁蒞蒄螅莃膈袃螄肅蒃蝿螃膅芆蚅螂羋蒂薁螁羇芄蕆螁聿蒀螅袀膂芃蟻衿芄蒈薇袈羄芁薃袇膆薆葿袆羋荿螈裊羈薅蚄裊肀莈薀襖膃薃蒆羃芅莆螅羅腿蟻羈膇莄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈罿肁芅螇羈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆羅葿蒅肅肈節(jié)螄肄芀蕆螀肅莂莀蚆肅肂薆薂蠆膄莈蒈蚈芇薄螆蚇羆莇螞螇聿
【正文】 管理費(fèi)用 17 24 財(cái)務(wù)費(fèi)用 二、營業(yè)利潤 加： 營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 三、利潤總額 減 所得稅費(fèi)用 0 0 0 0 四、凈利潤 季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 一、主營業(yè)務(wù)收入 115 161 182 減主營業(yè)務(wù)成本 54 84 95 銷售費(fèi)用 10 16 21 23 表 55第三年季度利潤表 單位 :萬元 季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 一、主營業(yè)務(wù)收入 120 170 308 減主營業(yè)務(wù)成本 50 82 165 銷售費(fèi)用 15 17 21 管理費(fèi)用 20 30 50 財(cái)務(wù)費(fèi)用 二、營業(yè)利潤 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 三、利潤總額 減 所得稅費(fèi)用 四、凈利潤 表中數(shù)據(jù)顯示，企業(yè)在第一年的第一季度是虧損的，起初公司正忙于打入市場，各項(xiàng)的消費(fèi)都比較的多，但是由于產(chǎn)品具有很大的優(yōu)勢，從第一年第二季度就初步實(shí)現(xiàn)盈利，投資回收期較短，凈利潤呈現(xiàn)逐年增長趨勢，建立起良好的市場規(guī)模，呈現(xiàn)出較好的發(fā)展前景。 表 106 預(yù)計(jì)利潤分配表 編制單位：超創(chuàng)科技有限責(zé)任公司 單位：萬元 管理費(fèi)用 15 22 29 32 財(cái)務(wù)費(fèi)用 二、營業(yè)利潤 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 三、利潤總額 減 所得稅費(fèi)用 0 0 0 0 四、凈利潤 項(xiàng)目 凈利潤 本年盈余 公積金 累計(jì)盈余 公積金 分配投資者利潤（ 30%） 本年未分配利潤 累計(jì)未分配利潤 河南理工大學(xué) 風(fēng)險(xiǎn)投資家 第一年 0 0 第二年 0 0 第三年 第四年 第五年 現(xiàn)金流量表 表 107 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 年份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 60 66 73 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 10 10 10 10 10 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 25 27 30 33 35 支付的所得稅 0 0 現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 250 0 0 0 0 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 250 0 0 0 0 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 310 0 0 0 0 借款所收到的現(xiàn)金 190 0 0 0 0 現(xiàn)金流入小計(jì) 500 0 0 0 0 償還借款所支付的現(xiàn)金 0 0 190 0 0 分配股利所支付的現(xiàn)金 0 0 90 135 230 償付利息所支付的現(xiàn)金 7 0 0 0 現(xiàn)金流出小計(jì) 7 280 135 230 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 7 280 135 230 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 表 108盈利能力分析 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 總資產(chǎn)報(bào)酬率（ %） % % % % % 凈資產(chǎn)收益率（ %） % % % % % 營業(yè)凈利率（ %） % % % % % 總資產(chǎn)凈利率（ %） % % % % % 注： [1]總資產(chǎn)報(bào)酬率 =息稅前利潤 /平均資產(chǎn)總額 [2]凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤 /凈資產(chǎn) [3]營業(yè)凈利率 =凈利潤 /銷售收入凈額 [4]總資產(chǎn)凈利率 =凈利潤 /平均資產(chǎn)總額 其中：平均資本 =[（實(shí)收資本年初數(shù) +資本公積年初數(shù)） +（實(shí)收資本年末數(shù) +資本公積年末數(shù)） ]247。 2，上述資本公積僅指資本溢價(jià)（或股本溢價(jià)），因資本公積為 0，故平均資本 =實(shí)
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