【正文】 根據(jù)操作要求，制定操作規(guī)程，對(duì)操作工人和撿修人員進(jìn)行必要的崗前培訓(xùn)，切實(shí)做到先培訓(xùn)后上崗。按工種和崗位定額發(fā)放勞動(dòng)保護(hù)用品，將危害職工健康的因素降到最低程度。定期對(duì)職工進(jìn)行身體健康檢查，按時(shí)發(fā)放必要的勞保補(bǔ)助費(fèi)，維護(hù)全體職工的身心健康。 消防、綠化 消防一、編制依據(jù)１、《中華人民共和國(guó)消防法》２、《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GBJ1687(1997版)３、《建筑物防震設(shè)計(jì)規(guī)范》GB500572000二、消防措施******木業(yè)有限公司年產(chǎn)800萬平方米實(shí)木復(fù)合地板項(xiàng)目，將按消防規(guī)范要求設(shè)置消防設(shè)施。配備各類消防設(shè)施，健全消防組織、消防管網(wǎng)遍及全廠，并按規(guī)定距離設(shè)置室外滅火栓，車間內(nèi)部按消防規(guī)范備有專用消防栓，廠內(nèi)設(shè)有消防加壓泵站，確保水量充足。 綠化綠化環(huán)境是人類回報(bào)大自然的壯舉，引起全球的關(guān)注。綠化環(huán)境具有較好的調(diào)節(jié)溫度、吸塵、凈化空氣的功能；較好的工廠綠化對(duì)保護(hù)環(huán)境，改善勞動(dòng)條件，優(yōu)化美化環(huán)境，促進(jìn)職工身心健康，提高工作效率具有積極的意義。擬建場(chǎng)址周圍擬種植花草樹木，達(dá)到四季常青。第十一章 工廠組織、勞動(dòng)定員 公司體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置情況******木業(yè)有限公司是一個(gè)獨(dú)立從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，有較強(qiáng)的自我改造、自我發(fā)展的能力，具有獨(dú)立法人地位的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。公司組織形式為股份制企業(yè)，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制，其機(jī)構(gòu)設(shè)置為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、技術(shù)開發(fā)兼顧型，各經(jīng)理分工負(fù)責(zé)、實(shí)行責(zé)、權(quán)、酬統(tǒng)一的管理模式。組織機(jī)構(gòu)見下圖：董 事 會(huì)總 經(jīng) 理副總經(jīng)理企 劃 室副總經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)部質(zhì)檢管理財(cái)務(wù)管理行政管理供銷管理生產(chǎn)車間機(jī)修車間能源車間倉(cāng)庫(kù)監(jiān)事會(huì)工作制度為每年260天，生產(chǎn)工人每天2班，管理人員和輔助工人每天1班，每班8小時(shí)工作制度。項(xiàng)目定員1000人，生產(chǎn)人員900人，技術(shù)管理人員100人。公司應(yīng)制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，由各部門負(fù)責(zé)實(shí)施。如：生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)工人的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，成績(jī)合格者，方可持證上崗。其他崗位也應(yīng)按崗位要求進(jìn)行專業(yè)技術(shù)、質(zhì)量知識(shí)方面的培訓(xùn)。各次培訓(xùn)均應(yīng)進(jìn)行考核，考核結(jié)果存檔，對(duì)特殊工種的人員，經(jīng)培訓(xùn)合格后，按規(guī)定給予資格認(rèn)可。第十二章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 計(jì)劃要求為確保本項(xiàng)目的順利實(shí)施，要求盡快列出基本建設(shè)年度計(jì)劃，組織落實(shí)、資金落實(shí)等工作在計(jì)劃期限內(nèi)完成，同時(shí)做好工程各項(xiàng)前期工作，并確保本工程按國(guó)家和地方基本建設(shè)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行實(shí)施。 計(jì)劃進(jìn)度本項(xiàng)目計(jì)劃自有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后一年內(nèi)完成。實(shí)施進(jìn)度安排見下表： 第. 月項(xiàng) 目123456789101112可行性研究報(bào)告審批▲▲場(chǎng)地清理▲▲初步設(shè)計(jì)▲施工圖設(shè)計(jì)▲▲土建工程▲▲▲▲▲▲安裝工程▲▲▲竣工并交付使用▲第十三章 投資估算和資金籌措 投資估算 估算依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)劃投資(1993)530號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)通知》；國(guó)內(nèi)設(shè)備生產(chǎn)廠家的近期報(bào)價(jià)資料，并考慮運(yùn)輸費(fèi)用和一定程度上浮因素；土建：2001年《***省建筑工程單位估算表》2001年《***省建筑工程綜合預(yù)算定額》；安裝：《全國(guó)統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額***省單位估價(jià)匯總表》；市場(chǎng)價(jià)調(diào)整：***市2006年三季度《工程建設(shè)及造價(jià)信息》。本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告有關(guān)建設(shè)內(nèi)容由相關(guān)專業(yè)提供依據(jù)。本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告部分專業(yè)按照***省地方有關(guān)實(shí)際情況進(jìn)行估算。 編制說明本項(xiàng)目擬購(gòu)設(shè)備按“全國(guó)機(jī)械、電力價(jià)格資料匯編”、“機(jī)械產(chǎn)品目錄”、“儀器儀表產(chǎn)品目錄”及生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)資料等并根據(jù)市場(chǎng)行情詢價(jià)調(diào)整。土建工程：土建工程費(fèi)用根據(jù)上述文件頒布的有關(guān)定額、材料價(jià)格等資料，參照最新同類型工程概算資料，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況估算。設(shè)備及安裝工程參照國(guó)內(nèi)同類工程按大指標(biāo)進(jìn)行估算。其它費(fèi)用：包括建設(shè)單位管理費(fèi)、勘查設(shè)計(jì)費(fèi)、開辦費(fèi)等。根據(jù)有關(guān)規(guī)定結(jié)合本工程實(shí)際估算。預(yù)備費(fèi)中基本預(yù)備費(fèi)按建設(shè)投資和其它費(fèi)用之和的8%估算。 資金需求及投資構(gòu)成本項(xiàng)目投資總額為35437萬元，投資構(gòu)成情況如下表： 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目金額（人民幣萬元）1建筑工程投資75902安裝工程投資8643土地22404設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用172755其他工程和費(fèi)用51206基本預(yù)備費(fèi)24687鋪底流動(dòng)資金1885合計(jì)35437固定資產(chǎn)投資估算表詳見附表 流動(dòng)資金估算采用詳細(xì)估算法計(jì)算流動(dòng)資金需要量，達(dá)產(chǎn)年需流動(dòng)資金1885萬元。 資金籌措及使用計(jì)劃 項(xiàng)目用款計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)期為1年，項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資將在項(xiàng)目的建設(shè)期內(nèi)，按項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度逐步投資。 資金籌措本項(xiàng)目所需總投資35437萬元，其中固定資產(chǎn)投資33317萬元，鋪底流動(dòng)資金1885萬元。項(xiàng)目擬申請(qǐng)銀行貸款7000萬元，剩余的企業(yè)自籌。第十四章 工程招投標(biāo) 編制依據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)第9號(hào)令***省建設(shè)工程招投標(biāo)管理辦法（省政府第65號(hào)令）***省發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)《蘇計(jì)法規(guī)發(fā)（2001）1408號(hào)》關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)招投標(biāo)管理工作的通知（市政府徐政發(fā)（2001）61號(hào) 招標(biāo)的基本情況 招標(biāo)的范圍及依據(jù)本項(xiàng)目建設(shè)的投資規(guī)模較大，資金來源由企業(yè)自籌和銀行貸款解決，建議本項(xiàng)目的主體建設(shè)工程及部分設(shè)備采購(gòu)?fù)ㄟ^招標(biāo)投標(biāo)進(jìn)行。 招標(biāo)的組織形式根據(jù)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)第5號(hào)令規(guī)定，本項(xiàng)目的建設(shè)主體不具有自行組織招投標(biāo)的能力，故本項(xiàng)目擬采取委托招標(biāo)的組織形式。 招標(biāo)的方式本項(xiàng)目的建筑工程、部分設(shè)備采購(gòu)的招標(biāo)采用邀請(qǐng)招標(biāo)的方式進(jìn)行。招標(biāo)的基本情況詳見附表。第十五章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)分析說明根據(jù)公司規(guī)劃和行業(yè)情況，并原則上根據(jù)我國(guó)財(cái)政部頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度和有關(guān)的法律規(guī)定，對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行有關(guān)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。在具體操作時(shí)遵循重要性原則，對(duì)預(yù)測(cè)損益表和預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量表等做了一定的合并和處理。本預(yù)測(cè)中各種數(shù)據(jù)比例，是通過調(diào)查國(guó)內(nèi)該行業(yè)的有關(guān)資料，并通過分析統(tǒng)計(jì)，制定出的相關(guān)比例，具有宏觀性和滿足統(tǒng)計(jì)規(guī)律的特點(diǎn)。在該項(xiàng)目的預(yù)測(cè)中，能夠比較好地、大致地反映項(xiàng)目的收益價(jià)值狀況，但在項(xiàng)目具體實(shí)施的過程中，還有大量的、次要的不確定因素，甚至有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)重大的偶然因素，這些因素都會(huì)影響到該項(xiàng)目的收益，所以，具體實(shí)施與本預(yù)測(cè)存在一定的差異是正常的。 財(cái)務(wù)分析假設(shè)在以下的分析中，我們假定整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境不會(huì)產(chǎn)生很大的波動(dòng)，國(guó)內(nèi)和國(guó)際政治、社會(huì)環(huán)境保持基本穩(wěn)定狀態(tài)。在財(cái)務(wù)分析方面，按我國(guó)現(xiàn)有會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)規(guī)模和產(chǎn)品品種本項(xiàng)目設(shè)計(jì)規(guī)模為：年產(chǎn)800萬平方米。主要產(chǎn)品是實(shí)木復(fù)合地板。計(jì)算期本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)計(jì)算期11年，其中：建設(shè)期1年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期10年。達(dá)產(chǎn)期及達(dá)產(chǎn)系數(shù)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期為2年，設(shè)定達(dá)產(chǎn)系數(shù)第一年為80%，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。勞動(dòng)定員全廠勞動(dòng)定員1000人，年人均工資及福利按2萬元/人計(jì)算，合計(jì)2000萬元。 產(chǎn)品總成本費(fèi)用估算 原輔材料、燃料及動(dòng)力 生產(chǎn)成本中原材料、輔助材料、燃料、動(dòng)力價(jià)格均按市場(chǎng)詢價(jià)計(jì)算。主要原材料、燃料及動(dòng)力年消耗量及價(jià)格如下表:序號(hào)原材料名稱年消耗量單價(jià)年消耗（萬元/年）一原材料525241楊木芯板1260001440元/m3181442地板木皮850030000元/m3255003環(huán)保膠140003200元/噸44804地板面漆80055000元/噸4400二動(dòng)力200電力（萬度）400200合計(jì)52724 工資及福利基金職工人數(shù)1000人，年工資及福利基金按2000萬元計(jì)入成本。 制造費(fèi)用制造費(fèi)用中的折舊費(fèi)根據(jù)固定資產(chǎn)原值和《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的分類折舊年限計(jì)算，固定資產(chǎn)凈值率為5%。制造費(fèi)用中的其它費(fèi)用根據(jù)行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的有關(guān)規(guī)定計(jì)算。本項(xiàng)目其它制造費(fèi)用預(yù)測(cè)為500萬元。 銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用包括材料費(fèi)、廣告費(fèi)及其它費(fèi)用等，按年銷售收入的20%計(jì)提，則正常年份項(xiàng)目銷售費(fèi)用為23200萬元。 管理費(fèi)用管理費(fèi)用中無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)根據(jù)《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的攤銷年限計(jì)算。管理費(fèi)用中的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、接待費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等其它費(fèi)用,按年銷售收入的5%計(jì)提，則正常年份項(xiàng)目管理及其它費(fèi)用為5800萬元。 折舊費(fèi)用折舊費(fèi)根據(jù)固定資產(chǎn)原值和《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的分類折舊年限計(jì)算，固定資產(chǎn)凈值率為5%。本項(xiàng)目年固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用為1882萬元/年。 攤銷費(fèi)用攤銷費(fèi)是指無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的攤銷費(fèi)，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)根據(jù)《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的攤銷年限計(jì)算。無形資產(chǎn)按10年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷。本項(xiàng)目年攤銷費(fèi)用為893萬元。 維修費(fèi)用維修費(fèi)用按照固定資產(chǎn)年折舊的20％提取。 財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主要為固定資產(chǎn)貸款產(chǎn)生的利息費(fèi)用，%計(jì)息。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 產(chǎn)品售價(jià)、銷售收入及稅金年產(chǎn)800萬平方米實(shí)木復(fù)合地板，售價(jià)145元/m2，正常年銷售收入116000萬元。根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行稅收政策的規(guī)定，本項(xiàng)目有增值稅、所得稅、教育稅附加和城市維護(hù)建設(shè)稅4種，稅率分別是17%，教育附加稅按增值稅額的4%計(jì)取，城市維護(hù)建設(shè)稅按增植稅額7%計(jì)取，所得稅按33%計(jì)取。項(xiàng)目正常生產(chǎn)年銷售稅金及附加為10757萬元。 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)（一）借款償還年限借款償還年限說明（1）%計(jì)取，建設(shè)期第1年借款按半年計(jì)息，并以復(fù)利計(jì)算，還款期按上年貸款金額扣減當(dāng)年可供還款資金后計(jì)息。（2）還款期的新增利潤(rùn)，企業(yè)除扣除10%儲(chǔ)備基金、職工獎(jiǎng)勵(lì)基金及企業(yè)發(fā)展基金外，其余均用于歸還貸款。（3）基本折舊基金償還：以新增基本折舊基金歸還貸款。借款償還年限計(jì)算詳見附表7：借款還本付息表。根據(jù)借款還本付息表數(shù)據(jù)計(jì)算貸款償還年限為2年（含建設(shè)期1年）。貸款總額7000萬元，共付利息478萬元，借款償還比為1：。（二）現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量計(jì)算和指標(biāo)分析（1）現(xiàn)金流量計(jì)算表詳見附表8。（2）根據(jù)凈現(xiàn)金流量和累計(jì)凈現(xiàn)金流量計(jì)算，項(xiàng)目的稅后評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：序號(hào)指標(biāo)名稱單位指標(biāo)1靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）年2內(nèi)部收益率%%，高于行業(yè)內(nèi)部收益率和銀行貸款利率，因此這個(gè)項(xiàng)目是可行的。 不確定性分析（一）盈虧平衡分析以銷售收入完成率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）計(jì)算如下式： 固定成本BEP= 100% 營(yíng)業(yè)收入稅金可變成本項(xiàng)目的水電及原輔材料消耗費(fèi)用為項(xiàng)目可變成本，其他部分為固定成本。由于建成初期銷售收入不同，故建成初期各年的固定成本均不相同，按各年的實(shí)際成本構(gòu)成計(jì)算，以銷售收入完成率表示的盈虧平衡點(diǎn)詳見總成本費(fèi)用表。%，說明項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。 銷售收入曲線銷售收入或總成本費(fèi)用（萬元） 盈利 總成本曲線 BEP 可變總成本 虧損 固定總成本 0 % 銷售收入完成率（%）盈虧平衡圖 （二）敏感性分析當(dāng)產(chǎn)品的售價(jià)、經(jīng)營(yíng)成本及投資等因素變化時(shí)對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期的影響見下表：項(xiàng) 目5%變化率基本方案內(nèi)部收益率+5%變化率固定資產(chǎn)投資%+%%%%經(jīng)營(yíng)成本%+%%%%銷售收入%%%%+%從表中可以看出：產(chǎn)品的銷售收入及經(jīng)營(yíng)成本變化時(shí)對(duì)項(xiàng)目的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期的影響較大，而投資的變化相對(duì)來講小些。這說明企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中要加強(qiáng)內(nèi)部管理，努力降低生產(chǎn)成本費(fèi)用，狠抓產(chǎn)品質(zhì)量，占領(lǐng)市場(chǎng)，增加銷售收入，這是企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益的唯一途徑。 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論（一）本項(xiàng)目各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)均屬可行，折現(xiàn)率為10%時(shí)的凈現(xiàn)值為正值。項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資長(zhǎng)期借款以項(xiàng)目的固定資產(chǎn)折舊、攤銷費(fèi)用、提取的財(cái)務(wù)費(fèi)用（投產(chǎn)之日開始提取，提取1年）和可供分配利潤(rùn)償還，如果上述資金全部用于還貸，貸款償還期為2年（含建設(shè)期），能滿足貸款銀行要求的還款期限，說明項(xiàng)目有較強(qiáng)的還貸能力。%，%，各項(xiàng)指標(biāo)均屬良好，因此本項(xiàng)目是可行的。（二）從敏感性分析可以看出，當(dāng)銷售價(jià)格變化時(shí)波動(dòng)較大，特別是當(dāng)銷售價(jià)格降低時(shí)，變化率是很大的，應(yīng)引起企業(yè)高度重視，抓緊工程建設(shè)進(jìn)度，在經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)中對(duì)原材料的價(jià)格、耗用的控制，進(jìn)一步加強(qiáng)生產(chǎn)管理和技術(shù)管理，注重市場(chǎng)銷售