【正文】 得現(xiàn)金收入小計 78230裝修費 30000打印機 1 臺電子琴 1 臺 （鋼琴）錄音機 1 部電視 1 臺辦公桌椅 2 套文件柜 2 個教具柜 8 個辦公設(shè)備接待桌椅 1 套1W配備飲水機教具 ~2W辦公用品籌建期其它 1W 小計 7W房租 3000 3000 3000 3000 3000 3000 18000水電 500 500 500 500 500 500 3000工資 5000 5000 5000 5000 5000 5000 30000宣傳費 2022 2022 2022 2022 2022 2022 12022伙食 500 500 500 500 500 500 3000稅金、通訊費教具更新 可隨時增添現(xiàn)金支出經(jīng)營期小計 11000 11000 11000 11000 11000 11000 66000現(xiàn)金收入凈額年度營業(yè)收入依照現(xiàn)普遍早教機構(gòu)的計算方法進行估算，實際收入根據(jù)地域經(jīng)濟水平和市場開發(fā)有著直接的影響，在投入前 3 個月以市場宣傳引導(dǎo)及整個早教中心的師資隊伍的培訓(xùn)，4~6 個月進入初步收益評價。第 2 節(jié)：營業(yè)收入第 3 節(jié)：損益平衡點第 4 節(jié)：損益估算生源促成率按 5%計算 （逐年 100 個兒童有 5 個來參加訓(xùn)練）年收 420 個會員，僅訓(xùn)練一個周期，每期按 600 元收費房租、水電稅收、工資（年）宣傳費用（年）純利潤（年）年營業(yè)預(yù)計A．假設(shè)課程服務(wù)收費標(biāo)準為 680 元/學(xué)期。B．假設(shè)課程服務(wù)實行套課收費模式，并主要推廣 2 學(xué)期和 3 學(xué)期為主體的套課政策，假定以 24 課時即2 學(xué)期為單次收費標(biāo)準。C．平均收費折扣率：第一營業(yè)年為標(biāo)準課時收費的 90%，即單次收費為元 1224/24 課時，取 1200 元；第二個營業(yè)年及以后年增長 5%，至正常折扣率 95%止。預(yù)計單次金額 1200 預(yù)計升班率 60%開課期數(shù) 開課人數(shù) 上期新生升 班 上上期會 員升班 新生人 數(shù) 結(jié)課人 數(shù) 實際交費 人數(shù) 新收費金 額第一期 20 5 25 25 30000第二期 25 25 15 40 15 18000第三期 40 15 15 20 60 35 42022第四期 60 35 9 30 90 39 46800第一年營業(yè)年預(yù)計 半日制學(xué)費 680*10 期*80 人一年=544000 元 109800 653800第五期 90 39 21 40 130 61 73200第六期 130 61 23 40 170 63 75600第七期 170 63 37 40 210 77 92400第八期 210 77 38 40 250 78 93600第二年營業(yè)年預(yù)計 半日制學(xué)費 680*10 期*90 人一年=612022 元 334800 946800第九期 250 78 46 50 300 96 123840第十期 300 96 47 50 350 97 186240第十一期 350 97 58 50 400 108 139320第十二期 400 108 58 50 450 108 13920第三年營業(yè)年預(yù)計 半日制學(xué)費 700*10 期*90 人一年=630000 元 588720 1218720損益平衡點半日制 親子課 綜合班金額 人數(shù) 總額 金額 人數(shù) 節(jié)數(shù) 周次 總額680 6 4080 50 7 5 4 7000 暫時不開設(shè)（標(biāo)準地域消費水平浮動）1 萬人 5%=500 個兒童注：濟寧市中區(qū)人口出生率 ‰單個項目 250 人600 元=15 萬元第二個項目 150 人600 元=9 萬元在接受單項訓(xùn)練期間，有可能同時會參加其他幾項的訓(xùn)練。這類現(xiàn)象的會員不會低于三分之一，僅按 30%計算： （211 人 30%=150 人）第三個項目 20 人800 元= 萬元備注： 房租 萬 水電 萬 稅收 萬 工資 6 萬備注：每月 2022 元每個兒童僅訓(xùn)練一個周期，毛收益= 萬元 萬元 萬元 10 萬元第 5 節(jié)：財務(wù)評價的基本結(jié)論參照營業(yè)收入的年度收益預(yù)計中， 1~2 年是無法達到預(yù)期效果，主要原因是市場幾乎處于空白，需要投入時間，引導(dǎo)當(dāng)?shù)卦缃桃庾R，無法比照已成熟的市場來估量，若達到此計劃至少要 3~5 年的時間，因此在后續(xù)的“第 4 節(jié)：損益估算”中更為接近該地區(qū)的經(jīng)濟教育現(xiàn)狀，更容易達到預(yù)期收益。相對于惠州最低工資標(biāo)準 670 元/月，而濟寧的最低工資為 470 元/ 月，營業(yè)房租租金約為惠州一半水平，人工和房租的低廉很大程度上節(jié)約成本，僅一年的房租節(jié)省 5 萬元左右；從日常生活消費方面物價節(jié)節(jié)攀升，與惠州相仿。此項目投資預(yù)算 7W 元，為保障正常的運作，應(yīng)儲備 6~12 個月的運營資金，根據(jù)預(yù)算前三個月培訓(xùn)推廣期間將虧損約 11440 元，第 4 個月開始達到收支平衡，4~6 個月預(yù)計收益 23760 元。預(yù)計 1~2 年內(nèi)達到盈利收回陳本。第 7章：社會評價第 1 節(jié)：與早期教育項目關(guān)系密切的主要利益群體分析婦幼保健院、兒童保健服務(wù)機構(gòu)，實現(xiàn)了保、教服務(wù)同步化：軟件系統(tǒng)除為家庭提供了一定分量的保健（育）咨詢指導(dǎo)內(nèi)容，同時提供了家庭教育咨詢指導(dǎo)內(nèi)容，使保育與教育服務(wù)工作緊密結(jié)合，增強了保教工作的互補性和服務(wù)同步化實施。增強咨詢服務(wù)系統(tǒng)化，促進保健工作的互動性，提高保健工作的效率，具有明顯的社會效應(yīng)和經(jīng)濟效益。第 2 節(jié)：社會效益評價廣泛為社會（區(qū)）開展兒童早教服務(wù)，可為幼兒園或自開課程帶來大量的儲備生源。所以，經(jīng)濟效益和社會效益尤為顯著，為社區(qū)開展兒童早期教育的切入點，是關(guān)愛孩子走進社區(qū)的一項特色教育服務(wù)。第 8章：風(fēng)險分析第 1 節(jié)：風(fēng)險評估及評價作為新興市場，早教行業(yè)不可避免地存在著不可預(yù)知的風(fēng)險，下面列出目前業(yè)內(nèi)人士普遍關(guān)注的幾種潛在的可能風(fēng)險，投資嬰幼兒早教行業(yè)風(fēng)險分析：　　政策風(fēng)險。迄今為止，國內(nèi)教育或其他部門還未明確對早教的行業(yè)歸屬做出劃分。目前，社會上大多數(shù)的早教機構(gòu)都是在工商部門注冊的，而不是在教委登記注冊的。對于教委而言，是沒有權(quán)力對早教教學(xué)內(nèi)容進行監(jiān)督。目前大多數(shù)早教機構(gòu)都辦理的是“嬰幼兒早期教育的研究開發(fā)及幼教信息咨詢”的營業(yè)執(zhí)照?，F(xiàn)在早教機構(gòu)是在工商部門注冊的，教委有權(quán)力對早教經(jīng)營行為活動進行監(jiān)管，對于教學(xué)內(nèi)容的科學(xué)性，是沒有辦法管理，直接問題是一邊行業(yè)長期發(fā)展規(guī)劃缺位，沒人清楚早教機構(gòu)該由誰監(jiān)管。幼教(3 到 6 歲) 的管理是有詳細法規(guī)的，辦園條件、衛(wèi)生保健、教育教學(xué)、師資力量都有著明確的規(guī)定。但是早教始終沒有被納入現(xiàn)行的學(xué)前教育體制當(dāng)中，準入門檻過低，將早教納入現(xiàn)行教育體制當(dāng)中勢在必行，如今，北京、上海等城市已經(jīng)開始著手制定早教行業(yè)的管理方案，政府的介入必將帶來這個行業(yè)的新一輪洗牌?！　≡缙诮逃袌鼍嚯x成熟有多遠還是個未知數(shù)。早教市場的成熟并不取決于目標(biāo)人群總量到底有多少，而是人們對早期教育市場在觀念上的接受程度。教育市場本來就具有成長緩慢的特征，要讓一個家庭接受認可一種教育模式，需要時間來證明，所以，早教領(lǐng)域的投資要做好打持久戰(zhàn)的心理準備。　　早教師資人才缺乏。目前幼兒師范類學(xué)校還沒有一家開設(shè)早期教育的課程，國內(nèi)也沒有一所大學(xué)開設(shè)了專門針對 0—3 歲幼兒早教的專業(yè)。也就是說，國內(nèi)還不能提供像國外那樣受過正規(guī)訓(xùn)練的早教人才。在短時間內(nèi)培訓(xùn)出熟練的從業(yè)人員，保證教學(xué)質(zhì)量，面臨挑戰(zhàn)。第 2 節(jié)：風(fēng)險控制隨著社會的發(fā)展，人們對早教資源的需求不斷增長，早教的發(fā)展也勢在必行；市場前景是美好的，正因為市場還不成熟，從政策對早教還未定調(diào)到市場認知度，有很多變數(shù)；投資伴隨風(fēng)險，風(fēng)險孕育高收益，選擇投資早教也正是因為市場的空間大，競爭小；為了確保獲得成功,必須加強對投資項目運營控制,即通過適當(dāng)?shù)姆椒ū苊怙L(fēng)險、預(yù)防風(fēng)險、降低風(fēng)險或化解風(fēng)險；從規(guī)避和預(yù)防風(fēng)險上，密切關(guān)注和應(yīng)對政策調(diào)整， “名不正言不順”隨國家和地區(qū)政策出臺和完善來調(diào)整自身的運營方式積極的應(yīng)對政策變動，取得早教行業(yè)“身份證”至關(guān)重要；不斷加強和提高運營管理、成本控制的力度降低預(yù)知風(fēng)險，根據(jù)實際情況及時調(diào)整更為合理的市場開發(fā)方式引導(dǎo)客戶群體。定制周期性的盈虧分析，在此項目正式運營 3 個月，對市場需求有進一步的認知后制定新的目標(biāo)，總結(jié) 3個月的經(jīng)營狀況，調(diào)整經(jīng)營項目，合理安排調(diào)整培訓(xùn)項目，3~6 個月對整個半年的經(jīng)營損益分析，重新考評半年的經(jīng)營狀況，根據(jù)實際數(shù)據(jù)分析項目是否可持續(xù)經(jīng)營，業(yè)績狀況能否達到預(yù)期，早教產(chǎn)業(yè)基本面和政策面的調(diào)整等是否有利于經(jīng)營項目的持續(xù)發(fā)展，屆時擬定新的計劃目標(biāo)或考慮終止項目