【正文】 《城市區(qū)域噪聲標準》GB309693（略）第五章、項目投資及資金使用方案本項目現(xiàn)處于研發(fā)階段，計劃總投資18000萬元，已完成投資8000萬元，計劃新增投資10000萬元。已完成投資資金全部來源于本企業(yè)資本金，主要用于購置實驗設備及研發(fā)人員試驗費用等。根據(jù)項目需求，編制新增固定資產(chǎn)投資估算見表51和流動資金估算見表52，其中新增固定資金投資6000萬元；新增流動資金4000萬元表51 新增固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬元序號設備名稱型號及規(guī)格數(shù)量單價總價備注2電子計量配電機組5套62310國產(chǎn)3高速混合機SHL2200/5005臺國產(chǎn)4切粒機LQ9005臺國產(chǎn)5破碎機SWP3205臺國產(chǎn)6均料機20立方米,不銹鋼5臺國產(chǎn)7振動機ZDS8125臺國產(chǎn)8真空干燥機200/H5臺國產(chǎn)9吹干機5KW5臺國產(chǎn)10不銹鋼水槽10M5臺國產(chǎn)11上料機300KG/H5臺國產(chǎn)12半自動成品包裝系統(tǒng)1T/H5套113國產(chǎn)13消防、環(huán)保、車間通風、隔離SZ75100SS75805套國產(chǎn)14雙螺桿擠出機組WPδ905套10005000進口組合沖擊試驗機IT5031臺33國產(chǎn)簡支梁沖擊試驗機IT5031臺1717國產(chǎn)邵氏硬度計D2021臺77國產(chǎn)電子天平JASCO1臺33國產(chǎn)收縮率測定儀1臺國產(chǎn)合計（人民幣）6000表52 新增流動資金估算表 單位：萬元序號項目金額備注1購買原材料33912燃料及動力613工資及福利1294其他制造費用1645管理費用1256銷售費用1227財務費用9合計4000企業(yè)自籌95000萬元，主要來自本企業(yè)資本金、銀行貸款及經(jīng)營收入現(xiàn)金投入，財務上有保證；申請無償資助500萬元。第六章、項目經(jīng)濟效益分析⑴計算生產(chǎn)成本的基礎：產(chǎn)品單位成本為8512元/噸，如下表所示表61 單位生產(chǎn)成本 單位：元名稱單位成本（元/噸）外購原材料7351燃料動力費78工資及福利165維修費40折舊費380其他制造費用170管理費用161銷售費用156財務費用11單位總成本8512單位產(chǎn)品經(jīng)營成本8132⑵對生產(chǎn)成本產(chǎn)生負面影響的主要因素：對生產(chǎn)成本產(chǎn)生負面影響的主要因素：原材料在單位生產(chǎn)成本中所占比例很大，因此廢舊塑料回收價格的波動會影響單位生產(chǎn)成本，同時科技隊伍即研發(fā)人員的波動會對人工成本產(chǎn)生一定影響。⑶加強采購管理，穩(wěn)定供貨渠道，伴隨著產(chǎn)量的增大，都會降低原材料對成本的影響。企業(yè)管理以人為本，將通過EVA（經(jīng)濟增值）獎勵、激勵機制保持人才隊伍的穩(wěn)定。本產(chǎn)品為高科技、高附加值，單位成本在25%左右進行異動對經(jīng)營目標、利潤不會有太大影響。本項目產(chǎn)品參照項目產(chǎn)品的單位成本，項目產(chǎn)品期初定價為13000元/噸。根據(jù)項目單位成本構成及相對穩(wěn)定性，考慮項目利潤水平比此產(chǎn)品價格將保持平衡。根據(jù)本企業(yè)生產(chǎn)情況及原材料市場情況，按一般行業(yè)標準編制總成本預測表。表62 總成本預測表 單位：元 年度項目20072008200920102011合計生產(chǎn)負荷（%）204080100100原輔材料735114702294043675536755124967制造費用2885761152144014404896工資福利1653306608258252805折舊費114011401140114011405700攤銷費000000其他管理費用1613226448058052737銷售費用1563126247807802652財務費用1122445555187總成本927217404336684180041800143944A固定成本114011401140114011405700B可變成本813216264325284066040660138244經(jīng)營成本813216264325284066040660138244 表63 銷售收入估算表 單位：萬元年度數(shù)量（噸）銷售收入應交增值稅價稅合計200710000130002210152102008200002600044203042020094000052000884060840201050000650001105076050201150000650001105076050累計17000022100037570258570根據(jù)銷售收入預測表及總成本預測表，編制利潤預測表。表64 利潤預測表 單位：萬元 年度項目20072008200920102011合計銷售量（噸）1000020000400005000050000170000銷售收入1300026000520006500065000221000總成本費用927217404336684180041800143944銷售稅金及附加利潤總額企業(yè)所得稅（33%）凈利潤現(xiàn)金流量見表65。表65 現(xiàn)金流量表 單位：萬元序號 年 度項 目期 初20072008200920102011合 計1現(xiàn)金流入135522710454208677607206034683產(chǎn)品銷售收入1300026000520006500065000221000回收流動資金300300回收固定資產(chǎn)殘值40004000其它現(xiàn)金流入552110422082760276093832現(xiàn)金流出10000固定資產(chǎn)投資60006000流動資金支出40004000經(jīng)營成本813216264325284066040660138244銷售稅金增值稅221044208840110501105037570企業(yè)所得稅3凈現(xiàn)金流量100004累計凈現(xiàn)金流量10000財務指標分析A、投資利潤率（按五年平均利稅計算） 平均銷售凈利潤投資利潤率= 100% 總投資 = 100%= % 10000 B、財務內(nèi)部收益率表66 現(xiàn)值計算表 單位：萬元年份現(xiàn)金凈流量貼現(xiàn)率50%現(xiàn) 值貼現(xiàn)率50%現(xiàn) 值貼現(xiàn)系數(shù)貼現(xiàn)系數(shù)01000011000011000012345累計現(xiàn)值累計現(xiàn)值 內(nèi)部收益率=35%+（10% ）=% C、投資回收期（年） 累計凈現(xiàn)金流量 上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值投資回收期=出現(xiàn)正值的年份 －1+ 當年現(xiàn)金流量 = 21 = 年 D、項目財務凈現(xiàn)值按行業(yè)貼現(xiàn)率13%計算項目財務凈現(xiàn)值=經(jīng)營期現(xiàn)金凈量現(xiàn)值－原始投資 = －10000 = 萬元 從以上計算分析可以得出，該項目經(jīng)濟效益顯著，%。項目是完全可行的。