【正文】 。表65 現(xiàn)金流量表 單位：萬元序號 年 度項 目期 初20072008200920102011合 計1現(xiàn)金流入135522710454208677607206034683產品銷售收入1300026000520006500065000221000回收流動資金300300回收固定資產殘值40004000其它現(xiàn)金流入552110422082760276093832現(xiàn)金流出10000固定資產投資60006000流動資金支出40004000經營成本813216264325284066040660138244銷售稅金增值稅221044208840110501105037570企業(yè)所得稅3凈現(xiàn)金流量100004累計凈現(xiàn)金流量10000財務指標分析A、投資利潤率（按五年平均利稅計算） 平均銷售凈利潤投資利潤率= 100% 總投資 = 100%= % 10000 B、財務內部收益率表66 現(xiàn)值計算表 單位：萬元年份現(xiàn)金凈流量貼現(xiàn)率50%現(xiàn) 值貼現(xiàn)率50%現(xiàn) 值貼現(xiàn)系數(shù)貼現(xiàn)系數(shù)01000011000011000012345累計現(xiàn)值累計現(xiàn)值 內部收益率=35%+（10% ）=% C、投資回收期（年） 累計凈現(xiàn)金流量 上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值投資回收期=出現(xiàn)正值的年份 －1+ 當年現(xiàn)金流量 = 21 = 年 D、項目財務凈現(xiàn)值按行業(yè)貼現(xiàn)率13%計算項目財務凈現(xiàn)值=經營期現(xiàn)金凈量現(xiàn)值－原始投資 = －10000 = 萬元 從以上計算分析可以得出，該項目經濟效益顯著，%。表62 總成本預測表 單位：元 年度項目20072008200920102011合計生產負荷（%）204080100100原輔材料735114702294043675536755124967制造費用2885761152144014404896工資福利1653306608258252805折舊費114011401140114011405700攤銷費000000其他管理費用1613226448058052737銷售費用1563126247807802652財務費用1122445555187總成本927217404336684180041800143944A固定成本114011401140114011405700B可變成本813216264325284066040660138244經營成本813216264325284066040660138244 表63 銷售收入估算表 單位：萬元年度數(shù)量（噸）銷售收入應交增值稅價稅合計200710000130002210152102008200002600044203042020094000052000884060840201050000650001105076050201150000650001105076050累計17000022100037570258570根據(jù)銷售收入預測表及總成本預測表，編制利潤預測表。根據(jù)項目單位成本構成及相對穩(wěn)定性，考慮項目利潤水平比此產品價格將保持平衡。本產品為高科技、高附加值，單位成本在25%左右進行異動對經營目標、利潤不會有太大影響。⑶加強采購管理，穩(wěn)定供貨渠道，伴隨著產量的增大，都會降低原材料對成本的影響。根據(jù)項目需求，編制新增固定資產投資估算見表51和流動資金估算見表52，其中新增固定資金投資6000萬元；新增流動資金4000萬元表51 新增固定資產投資估算表 單位：萬元序號設備名稱型號及規(guī)格數(shù)量單價總價備注2電子計量配電機組5套62310國產3高速混合機SHL2200/5005臺國產4切粒機LQ9005臺國產5破碎機SWP3205臺國產6均料機20立方米,不銹鋼5臺國產7振動機ZDS8125臺國產8真空干燥機200/H5臺國產9吹干機5KW5臺國產10不銹鋼水槽10M5臺國產11上料機300KG/H5臺國產12半自動成品包裝系統(tǒng)1T/H5套113國產13消防、環(huán)保、車間通風、隔離SZ75100SS75805套國產14雙螺桿擠出機組WPδ905套10005000進口組合沖擊試驗機IT5031臺33國產簡支梁沖擊試驗機IT5031臺1717國產邵氏硬度計D2021臺77國產電子天平JASCO1臺33國產收縮率測定儀1臺國產合計（人民幣）6000表52 新增流動資金估算表 單位：萬元序號項目金額備注1購買原材料33912燃料及動力613工資及福利1294其他制造費用1645管理費用1256銷售費用1227財務費用9合計4000企業(yè)自籌95000萬元，主要來自本企業(yè)資本金、銀行貸款及經營收入現(xiàn)金投入，財務上有保證；申請無償資助500萬元。環(huán)境污染防治的主要依據(jù)如下法規(guī)：《中華人民共和國環(huán)境保護法》《建設項目環(huán)境保護設計的規(guī)定》《工業(yè)“三廢”排放試行標準》GBJ473《污水綜合排放標準》GB897888《大氣污染物綜合排放標準》GB162971996《城市區(qū)域噪聲標準》GB309693（略）第五章、項目投資及資金使用方案本項目現(xiàn)處于研發(fā)階段，計劃總投資18000萬元，已完成投資8000萬元，計劃新增投資10000萬元。（3）對噪聲大的設備均分別裝設消音和防振設施，盡量降低噪音，必要時在建筑處理上設間壁墻單獨封閉或裝設吸音板材等措施，盡可能減少噪聲對其它生產部位的干擾，國內設備配套的電動機均選用低噪音的Y系列及YB系列電動機，使噪聲不超過《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》GB309693和《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》GB1234890規(guī)定的標準，以保證生產操作人員和周圍居民的身心健康。（2）原料加工過程中經加熱會產生微量的塑料氣味，采用強排方式排入大氣。 生產及配套主要設備一覽表 單位：萬元序號設備名稱型號及規(guī)格數(shù)量單價總價備注1雙螺桿擠出機TE7510套1201200國產2電子計量配電機組10套62620國產3高速混合機SHL2200/50010臺61國產4切粒機LQ90010臺59國產5破碎機SWP32010臺35國產6均料機20立方米,不銹鋼10臺115國產7振動機ZDS81210臺35國產8真空干燥機200/H10臺55國產9吹干機5KW10臺9國產10不銹鋼水槽10M10臺7國產11上料機300KG/H10臺5國產12半自動成品包裝系統(tǒng)1T/H10套200國產13消防、環(huán)保、車間通風、隔離SZ75100SS758010套573國產1