【正文】 　　　用于流動(dòng)資金　　　　2債務(wù)資金50005000　　　　　用于建設(shè)投資50005000　　　　　用于建設(shè)期利息0　　　　　3財(cái)政撥款200010001000　　　第九章 經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益分析一、經(jīng)濟(jì)效益分析的依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法》《醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)會(huì)計(jì)制度》二、項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期為13年，其中建設(shè)期為2年，經(jīng)營(yíng)期按11年計(jì)算。預(yù)計(jì)項(xiàng)目建成后第三年達(dá)到正常營(yíng)業(yè)能力，前兩年分別按正常營(yíng)業(yè)能力的40%和80%計(jì)算。三、銷(xiāo)售收入項(xiàng)目建設(shè)期為兩年，建成投入使用后，預(yù)計(jì)前兩年的門(mén)診量分為建成厚總門(mén)診量的40%和80%。預(yù)計(jì)總投入使用后日門(mén)診人次1326人次，每人次收費(fèi)130元，門(mén)診年收入6292萬(wàn)元；住院方面每床日收費(fèi)280元，共800張床位，床位使用率85％，四、成本費(fèi)用估算制造成本制造成本包括直接材料、直接工資、其他直接支出、制造費(fèi)用（1）直接材料主要包括原材料、輔助材料等，全部由國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)。主要原材料為中成藥、西藥、自制中藥、中草藥等，項(xiàng)目建成后預(yù)計(jì)總的購(gòu)入費(fèi)用為3781萬(wàn)元。（2）直接工資和其他直接支出。該項(xiàng)目總的勞動(dòng)定員為908人，工資按照醫(yī)院的當(dāng)前工資水平計(jì)算；%計(jì)算。兩項(xiàng)共計(jì)4116萬(wàn)元。（3）制造費(fèi)用。制造費(fèi)用主要包括折舊費(fèi)及維修費(fèi)等。根據(jù)《醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，該項(xiàng)目其他費(fèi)用全部計(jì)入固定資產(chǎn)，以折舊方式計(jì)提。設(shè)備折舊費(fèi)年限為10年，建筑工程按20年折舊，殘值率按照5%計(jì)算。年提折舊641萬(wàn)元。維修費(fèi)按照折舊費(fèi)的20%計(jì)算。詳見(jiàn)91固定資產(chǎn)折舊估算表。管理費(fèi)用管理費(fèi)用主要包括各種保險(xiǎn)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、取暖費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)等等。預(yù)計(jì)為2984萬(wàn)元財(cái)務(wù)費(fèi)用該項(xiàng)目申請(qǐng)銀行貸款500萬(wàn)元，%。詳見(jiàn)92貸款還本付息估算表。詳見(jiàn)93總成本費(fèi)用估算表五、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配。詳見(jiàn)94利潤(rùn)表六、盈利能力分析銷(xiāo)售利潤(rùn)率銷(xiāo)售利潤(rùn)率=年均利潤(rùn)總額/銷(xiāo)售收入100%=100%=12%投資利潤(rùn)率=年均利潤(rùn)總額/總投資100% =100% =%七、償債能力分析該項(xiàng)目銀行貸款金額為5000萬(wàn)元，%,總還本付息額為萬(wàn)元。經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目有很強(qiáng)的還款能力。詳見(jiàn)表92貸款還本付息估算表八、現(xiàn)金流量與動(dòng)態(tài)盈利分析%。詳見(jiàn)表95現(xiàn)金流量表九、盈虧平衡分析固定總成本盈虧平衡點(diǎn)= ———————————————100% 　 銷(xiāo)售收入可變成本=%經(jīng)測(cè)算，%，%時(shí)，項(xiàng)目可保本。十、風(fēng)險(xiǎn)分析敏感性分析該項(xiàng)目分別對(duì)銷(xiāo)售收入、工程費(fèi)用作了單因素的敏感性分析，敏感性分析結(jié)果見(jiàn)表96敏感性分析表敏感性分析表表96　 序號(hào)變動(dòng)因素變動(dòng)幅度內(nèi)部收益率%投資回收期1基本方案0%2 銷(xiāo)售收入 ＋2%%3經(jīng)營(yíng)成本＋2%%從上表看，銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)成本是兩大敏感因素， 兩大因素的變動(dòng)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響很大，因此加強(qiáng)成本管理是關(guān)鍵。十一、社會(huì)效益分析項(xiàng)目建成后，醫(yī)院各臨床、醫(yī)技、功能、檢查、輔助科室布局將得到合理安排，能夠適應(yīng)新時(shí)期醫(yī)院建設(shè)要求，完全符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。住院樓、門(mén)診條件將大為改善，徹底改變醫(yī)院用房緊張，無(wú)庭院，無(wú)綠化， 各項(xiàng)配套設(shè)施不完善的狀況，為醫(yī)務(wù)人員及就醫(yī)患者提供一個(gè)舒適、潔凈的就醫(yī)環(huán)境。 項(xiàng)目建成后，可為該院將來(lái)發(fā)展成集治療、預(yù)防、康復(fù)為一體的現(xiàn)代化綜合醫(yī)院創(chuàng)造有利條件，為進(jìn)一步提高醫(yī)療服務(wù)水平奠定基礎(chǔ)，對(duì)當(dāng)?shù)匦l(wèi)生和社會(huì)事業(yè)的發(fā)展具有積極的促進(jìn)作用。 5固定資產(chǎn)折舊估算表表91 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目折舊年限原值　經(jīng)營(yíng)期345678910111213一建筑物20　　　　　　　　　　　　　原值　　　　　　　　　　　　　本年折舊額　　450450450450450450450450450450450　凈值　　90228572812276727222677263225872542249724522二設(shè)備10　　　　　　　　　　　　　原值　　　　　　　　　　　　　本年折舊額　　191191191191191191191191191191　　凈值　　16281246　三合計(jì)　　　　　　　　　　　　　　原值　11482　　　　　　　　　　　　本年折舊費(fèi)　　641641641641641641641641641641450　凈值　　108411020095598918827776366995635457135072貸款還本付息估算表表92 單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng)目 利率建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期12345678一借款償還%　　　　　　　　1年初本息余額　　　　　　　　2本年借款5000 5000 5000 5000 4000 3000 2000 1000 3本年借款利息194 387 387 387 310 232 155 77 4本年還本付息194 387 387 1387 1310 1232 1155 1077 還本　　0 1000 1000 1000 1000 1000 付息194 387 387 387 310 232 155 77 5年末本息余額5000 5000 5000 4000 3000 2000 1000 　二還本資金來(lái)源　　　882 1434 1973 2000 2078 2155 1未分配利潤(rùn)　　　　520 1282 1359 1437 1514 2折舊　　　641 641 641 641 641 641 3其他　　　241 273 50 　　　總成本費(fèi)用估算表表93 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目 年份經(jīng)營(yíng)期345678910111213　生產(chǎn)能力40%80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1原料輔料3781378137813781378137813781378137812工資福利費(fèi)4116411641164116411641164116411641164修理費(fèi)905折舊費(fèi)6416416416416416416416416416414507財(cái)務(wù)費(fèi)用387387310232155778管理費(fèi)用2984298429842984298429842984298429849總成品費(fèi)用9861119601188211805117281165011650116501165011421固定成本80247640可變成本37813781378137813781378137813781378110經(jīng)營(yíng)成本44818833110091100911009110091100911009110091100910971利潤(rùn)表表94 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目 年份經(jīng)營(yíng)期345678910111213　生產(chǎn)能力40%80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1銷(xiāo)售收入2總成本費(fèi)用3利潤(rùn)總額4未分配利潤(rùn)現(xiàn)金流量表表95 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目 年份　項(xiàng)目計(jì)算期12345678910111213　生產(chǎn)能力　　40%80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%一現(xiàn)金流入　　105931324213242132421324213242132421324213242132421銷(xiāo)售收入　　1215512155121551215512155121551215512155121552回收固定資產(chǎn)余值　　　　　　　　　　　　3回收流動(dòng)資金　　　　　　　　　　　　1244二現(xiàn)金流出530788331100911009110091100911009110091100911009109711建設(shè)投資4920　　　　　　　　　　　2經(jīng)營(yíng)成本　　88331100911009110091100911009110091100911009109713流動(dòng)資金　　1244　　　　　　　　　　4建設(shè)期利息194387　　　　　　　　　　　三凈現(xiàn)金流量71325307428四累計(jì)凈現(xiàn)金流量71321243912867111068874664144092177計(jì)算指標(biāo)：內(nèi)部收益率IRR=% 投資回收期n=