【正文】 指平均每年雇廠外人員對設備或設施的檢修人工費和其他相關(guān)費用。已在編制定員中的檢維修人員的相關(guān)費用不在此內(nèi)。 (6) 工資總額及相關(guān)提取 詳見《機構(gòu)設置人員編制工資總額估算》。 年工資總額及相關(guān)提取總計 萬元。 其中： 年工資總額包括:全體職工的基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資等。 年工資總額 萬元。人均工資總額 萬元。全員人數(shù) 175 人。生產(chǎn)人數(shù) 140 人。 以年工資總額為基數(shù)年提取相關(guān)費用 萬元。 提取總比例為 %。其中： 醫(yī)療保險費提取比例 %，養(yǎng)老保險費提取比例 %，失業(yè)保險費提取比例 %， 工傷保險費提取比例 %，生育保險費提取比例 %，職工福利費提取比例 %， 職工教育費提取比例 %，工會經(jīng)費提取比例 %，住房公積金提取比例 %。 (7) 國內(nèi)的外雇銷售運費 萬元。其中含可抵扣進項增值稅 萬元。 (8) 廣告與宣傳費用 萬元。 (9) 其他銷售費用 萬元。 (10) 匯兌損失 萬元。 (11) 污染治理費 萬元。 注：指產(chǎn)生的污染物自處理費用（其中的人工、材料、動力費用在前面計算過的在此不再重算）和排出后由他方處理而由企業(yè)支付的費用。 (12) 排污費 萬元。 (13) 印花稅 萬元。 注：僅按購銷金額的萬分之三貼花。 (14) 資源稅 萬元。 注：資源稅繳納按 計算。 (15) 其他繳政府可變稅費 萬元。 注：其他上繳可變稅費指：。 (16) 業(yè)務招待費 萬元。 注：按規(guī)定在應納稅所得額中扣除實際發(fā)生額的60%中不超過年銷售（營業(yè)）收入15%的部分。 (17) 按產(chǎn)提付技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 萬元。 注：指按專利技術(shù)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)轉(zhuǎn)讓使用合同規(guī)定,按受益產(chǎn)品產(chǎn)量（提成）支付給轉(zhuǎn)讓方的費用。詳見《按受益產(chǎn)品產(chǎn)量提取技術(shù)轉(zhuǎn)讓費計算表》。 (18) 其他可變費用 萬元。 (19) 按年提付技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 萬元。 (20) 產(chǎn)品研究開發(fā)費 萬元。 注：按規(guī)定在應納稅所得額中扣除實際發(fā)生額的150%。 產(chǎn)品研究開發(fā)費用占銷售收入的比例 %。 各種科技職稱人數(shù)與比例是： %， %， %， %， (21) 差旅費辦公費 萬元。 (22) 勞動安全衛(wèi)生保護費 萬元。 (23) 各項人身財產(chǎn)保險費 萬元。 (24) 房產(chǎn)稅 萬元。 注：營業(yè)用房產(chǎn)的房產(chǎn)原值70%% = 年應繳房產(chǎn)稅。 (25) 車船稅 萬元。 注：按當?shù)匾?guī)定，，估算。 (26) 城鎮(zhèn)土地使用稅 萬元。 注：按當?shù)匾?guī)定，，估算。 (27) 特許經(jīng)營權(quán)費 萬元。 注：本特許經(jīng)營權(quán)費是指 ，按年度每年都要向政府定額繳納的費用。 (28) 其他繳政府固定稅費 萬元。 注：其他上繳固定稅費指：。 (29) 董事會費 萬元。 注：董事會費指董事會及其成員為實行董事會的職能而支付的費用（包括開會期間董事的差旅費、食宿費、及其他必要的開支）。董事費是指經(jīng)董事會決定支付給董事成員的合理報酬。 (30) 租賃費 萬元。 注：指租賃合同規(guī)定的租賃期內(nèi)對有使用權(quán)而無所有權(quán)的租賃資產(chǎn)的年使用費用。 (31) 其他固定費用 萬元。 注：指上述未列明的某種或某些固定成本費用。 折舊與攤銷費用 使用直線折舊法。詳見《固定資產(chǎn)折舊和無形與其他資產(chǎn)攤銷估算表》。 電子設備原值小計 萬元。折舊年限3年。%。 萬元。 運輸工具原值小計 萬元。折舊年限4年。%。 萬元。 工器具家具原值小計 萬元。折舊年限5年。%。 萬元。 其他機器設備原值小計 萬元。折舊年限10年。%。 萬元。 房產(chǎn)設施原值小計 萬元。折舊年限20年。%。 萬元。 土地使用權(quán)原值小計 萬元。攤銷年限21年。%。 萬元。 其他無形資產(chǎn)原值小計 萬元。攤銷年限21年。%。 萬元。 長期待攤費用原值小計 萬元。攤銷年限5 年。 萬元。 全部資產(chǎn)原值合計 萬元 = 殘余值合計 + 折舊攤銷合計 萬元。 全部資產(chǎn)原值合計 萬元 = 建設投資 萬元 + 建設期利息 萬元。 財務費用 財務費用是當年支付各種借款的利息合計，詳見《借款還本付息計劃表》。包括如下： 在《建設借款還本付息計算表》中，按各筆建設借款的數(shù)量，年利息率、寬限期、償還期和還本付息方式，算出每筆借款的年還本付息數(shù)量和余額，然后對應加總，得到建設借款總的年還本付息數(shù)量和余額，填列在本表的建設借款項下。 各年新增流動資金借款在本表計算年支付利息，其本金的償還簡化在項目最后年一次全額償還。 當發(fā)生年度財務虧損時，在本表自動按該年虧損數(shù)額產(chǎn)生虧損借款，其本息由軟件自動計算，在以后開始盈利年的若干年償還。償還虧損借款的資金來源是該年彌補經(jīng)營虧損的資金。 當發(fā)生年應還借款本金數(shù)量超過年償債可用資金數(shù)量時，在本表按超過數(shù)額產(chǎn)生償債短期借款。其本息由軟件自動計算在以后年償還。 以上各類借款的年度對應合計是項目各年度的總的還本、付息的數(shù)量和負債余額。負債余額用于資產(chǎn)負債表，付息之和是各年的財務成本，各年總的還本用于各種現(xiàn)金流量表，并按一定順序計算還本資金的不同來源與數(shù)量如下： 首先使用該年彌補經(jīng)營虧損的資金償還虧損借款本金，然后使用當年折舊攤銷費，如果有余，不再使用其他；如果當年折舊攤銷費不足償還，剩余部分使用當年公積金或發(fā)展儲備金償還，如果有余，不再使用其他；如果當年公積金（或發(fā)展儲備金）不足償還，剩余部分用上年累計盈余資金償還，如果有余，不再使用其他；如果上年累計盈余資金還不足償還，剩余部分用當年的普通股可分利潤償還，如果有余，不再使用其他；如果普通股可分利潤不足償還，剩余部分的數(shù)量就是償債借款的數(shù)量。其中，用當年的普通股可分利潤償還的數(shù)量是該年的未分配利潤。 總成本費用 某年的總成本費用 = 該年的經(jīng)營成本 + 該年的財務費用 + 該年的折舊攤銷費用。 某年的總成本費用 = 該年的可變成本 + 該年的固定成本。 年均總成本費用 萬元。 詳見《總成本費用估算表》,其中： 總成本費用表的前18項是可變成本，以經(jīng)營成本中前18項為基數(shù)正比于生產(chǎn)負荷而變化。 總成本費用表的后 6 項是固定成本，不隨生產(chǎn)負荷而變化。其中的‘其他固定費用’是經(jīng)營成本中后 11 項之和減去上繳政府固定稅費。 總成本費用中包含全部進項增值稅。 收入和稅金估算 各產(chǎn)品內(nèi)銷使用含增值稅價格，外銷使用離岸價格，對每種產(chǎn)品的內(nèi)外銷進項增值稅單獨計算，以便準確計算增值稅及出口抵退稅。 產(chǎn)品含稅銷售收入 全部產(chǎn)品含稅銷售收入合計 萬元。其中： 內(nèi)銷含稅銷售收入合計 萬元。 外銷銷售收入合計 萬美元，折合人民幣 萬元。 以上為生產(chǎn)負荷100%時，詳見《生產(chǎn)銷售收入與相關(guān)稅費表》。 內(nèi)銷產(chǎn)品應納增值稅 內(nèi)銷產(chǎn)品銷項稅額合計 萬元。 內(nèi)銷產(chǎn)品進項稅額合計 萬元。 內(nèi)銷產(chǎn)品應納增值稅 萬元。 以上為生產(chǎn)負荷100%時，詳見《內(nèi)銷應納增值稅與出口抵退稅》 出口產(chǎn)品抵退稅 內(nèi)銷產(chǎn)品銷項稅額合計 萬元。 全部進項稅額合計 萬元。 其中：出口產(chǎn)品進項稅額合計 萬元。 當期不予抵扣稅額 萬元。 結(jié)轉(zhuǎn)上期未抵頂完進項稅額 ，這是可研的基本假定。 年應納稅額 = 內(nèi)銷銷項稅額合計 （全部進項稅額合計當期不予抵扣稅額）= 萬元。 由于，內(nèi)銷產(chǎn)品應納增值稅 萬元。 所以，實際出口抵退稅額合計 萬元。 以上為生產(chǎn)負荷100%時，詳見《內(nèi)銷應納增值稅與出口抵退稅》 營業(yè)稅金及附加和增值稅 內(nèi)銷產(chǎn)品應納增值稅 萬元。 減出口抵退稅額 萬元。 實際繳納增值稅 萬元。 城維稅與教育附加費的納稅基數(shù) 萬元。 繳納城維稅比例 %，繳納城維稅 萬元。 繳納教育附加費比例 %，繳納教育附加費 萬元。 合計繳納 營業(yè)稅金及附加 萬元。 以上各項正比于生產(chǎn)負荷變化，得到各年的營業(yè)稅金及附加和增值稅。 注：建設期購買設備可以抵減的設備增值稅 ，在投產(chǎn)后抵減應納增值稅。 詳見《營業(yè)稅金及附加和增值稅計算表》 第三章 資金籌措 項目新增資本金 項目新增資本金 萬元。 由股東以貨幣資金 萬元出資。 資本金來源的可靠性分析 【 資本金來源1：如何可靠 ；】 【 資本金來源2：如何可靠 ；】 【 資本金來源3：如何可靠 ；】 資本金、債務資金占總投資的比例 項目總投資 萬元。 其中：建設投資 萬元。建設期利息 萬元。流動資金 萬元。 資本金 萬元。占項目總投資比例 %。 其中：用于建設投資 萬元。用于流動資金 萬元。 項目債務資金 萬元。占總投資比例 %。 其中：建設借款 萬元。建期利息 萬元。流動借款 萬元。 自有流動資金比例 %。 權(quán)益資金比例與相關(guān)規(guī)定 項目是內(nèi)資既有法人技改擴建項目,資本金計算基數(shù) = 建設投資 + 建設期利息 + 自有流動資金。 項目建設投資 萬元 + 建設期利息 萬元 + 自有流動資金 萬元 = 資本金計算基數(shù) 萬元。 資本金相關(guān)行業(yè):其他，最低資本比例 %，按規(guī)定最低資本數(shù)額 萬元。 項目新增資本金 萬元，占資本金計算基數(shù) %，符合規(guī)定。 資本金和債務資金的安排順序 建設資金和流動資金按各年需要分年投入。 在各年的建設需要資金中首先安排用于建設投資的資本金，不足為該年建設借款。 在各年的新增流動資金中首先安排用于流動資金的資本金，不足為該年新增流動借款。 債務資金的籌措計劃 流動借款 萬元。年利率 %。 來源： 建設借款 萬元。加權(quán)平均年利率 %。 來源1 來源2 來源3 債務資金來源的可靠性分析 【 流動借款來源：可靠性：】 【 建設借款來源：可靠性：】 第四章 財務分析 贏利能力分析 利潤與利潤分配 以下是對《利潤與利潤分配表》的說明。 (1)含稅銷售收入：來自《生產(chǎn)銷售目標與相關(guān)稅費》。 (2)營業(yè)稅金及附加：來自《營業(yè)稅金及附加和增值稅計算表》。 (3)增值稅：來自《營業(yè)稅金及附加和增值稅計算表》和《內(nèi)銷應納增值稅與出口抵退稅》。 (4)總成本費用：來自《總成本費用估算表》，其中各項購進費用含進項增值稅。 (5)營業(yè)利潤 =(1234) (6)其他征稅收入：本項目沒有其他征稅收入。 其他征稅收入說明： (7)免稅收入：本項目沒有免稅收入。 (8)不征稅收入：本項目沒有稅后財政補貼。 (9)利潤總額 =（5+6+7+8) (10)納稅扣除項目調(diào)整：詳見本報告所得稅說明中(3)本項目應納稅所得額調(diào)整。 (11)應納稅利潤 = (987+10)：本項是按2008新企業(yè)所得稅稅法，計算可禰補以前年度虧損和應納稅所得額的中間科目。當本項某年數(shù)量小于零時，該年是稅法所稱虧損年。 (12)可禰補以前年度虧損：當項目出現(xiàn)稅法所稱虧損后，在其后的盈利年的稅前利潤中抵減虧損。 (13)應納稅所得額 =(1112)：是計算所得稅的基數(shù)。 (14)應納稅額＝應納稅所得額適用稅率－減免稅額－抵免稅額。 一般居民企業(yè)，%。不享受所得稅優(yōu)惠。 (15)稅額抵免 = 購置安裝環(huán)保、節(jié)能節(jié)水、安全設備投資額的10%抵免應納稅額。 (16)所得稅 = （14）（15） (17)凈利潤=(916)：是當年實現(xiàn)的財務經(jīng)營利潤。如果凈利潤小于零，是經(jīng)營虧損。 (18)禰補以前年度虧損：是彌補以前年度經(jīng)營虧損，是資本保值措施。 (19)可供分配利潤=(1718)：發(fā)生年度經(jīng)營虧損后的贏利年度，必須先彌補虧損后再分配利潤。 (20)提法定贏余公積金 =（19）提取比例。提取比例為 %，符合不低于10%規(guī)定。%以后停止提取。 (21)停提法定公益金：按照新規(guī)定，內(nèi)資企業(yè)停提法定公益金。 (22)可供投資者分配利潤=(192021)：稅后利潤在彌補虧損和提取公積金或發(fā)展儲備金以及提取職工福利獎勵金后所余為可供投資者分配利潤?？晒┩顿Y者分配利潤的分配順序如下。 (23)應付優(yōu)先股股利 。本項目沒有優(yōu)先股。 (24)提任意盈余公積金 =（2223）提取比例 ，在付優(yōu)先股股利后提取。本項目提任意盈余公積金比例為 %。%后停止提取。 (25)應付普通股股利 = (222324) 。是指企業(yè)按照利潤分配方案分配給普通股股東的現(xiàn)金股利。企業(yè)分配給投資者的利潤，也在本科目核算。 (26)補分未分配利潤：在發(fā)生下面所述未分配利潤后，在以后年盈余資