【正文】 1500 1200 2000 4500第三年 1000 2000 2000 1500 24006000物流費用 本超市采用公司內部物流與第三方物流相結合的方式，并有送貨上門的業(yè)務，物流費用共有以下部分構成： 物流(190萬)公司物流（50萬）第三方物流（140萬） 采購（30萬）配送（20萬） （三） 損益表 單位：萬元（四） 未來五年費用列支預算 第一年超市為試運營期，期間財務流動相對穩(wěn)定。第2—5年，擬新建大中型超市3—4家，社區(qū)小超市80—120家，財務支出總規(guī)模年均增長100%，其中固定資產(chǎn)投資年均增長100%，貨物采購年均增長80%，物流費用年均增長120%，水電費、員工工資總規(guī)模年均增長70%，新建超市費用由前期超市利潤與銀行貸款、風險投資共同組成。（五） 債務與盈利分析公司第一年向中國建設銀行兩年期貸款1400萬元（%）。（%），共計1900萬元，新建第二家大中型農(nóng)產(chǎn)品超市和20家社區(qū)超市。第一年兩年期貸款和第二年一年期貸款到期，，再向中國建設銀行一年期貸款1000萬元（%），拿出其中3800萬元，新建第三家、第四家大中型農(nóng)產(chǎn)品超市和60家社區(qū)超市。未來5—15年繼續(xù)采用企業(yè)利潤與銀行貸款相結合的方式，用于在全省、全國的大中型農(nóng)產(chǎn)品連鎖超市和社區(qū)連鎖超市的建設。（六） 成本與費用控制供應物流節(jié)段的成本控制 （1）采用自有物流與第三方物流相結合的方式。公司將成立自己的物流部門，在洛陽周邊市區(qū)的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)加工基地，由于其承擔者超市80%左右的供貨量，且其比較集中，運輸量大，此部分貨物的采購與運輸將由公司的物流部門負責，以減少中間環(huán)節(jié)，降低成本。對于遠距離、小批量的貨物采購與運輸，我們將采用第三方物流，并與第三方物流公司達成長期合作協(xié)議，最優(yōu)化利用外部資源。（2）優(yōu)選供應商。我公司將在伊川建立蔬菜水果種植基地，在偃師建立農(nóng)牧產(chǎn)品生產(chǎn)加工基地，另外在洛陽各地區(qū)多點化采購各地相對具有競爭力的蔬菜種類，與當?shù)剞r(nóng)戶簽訂合作協(xié)議，訂單生產(chǎn)，在既保證質量的情況下，又均衡了價格。對于本地區(qū)不能生產(chǎn)或或生產(chǎn)成本過高的農(nóng)副產(chǎn)品，我們將在全國范圍內選定最佳的供貨基地。（3）掌握最佳的采購數(shù)量。通過對日常營業(yè)的數(shù)據(jù)分析，計算出主要采購貨物的數(shù)量和各種貨物的比例，確定最佳的訂貨量，減少庫存成本。（4）采購供應物流作業(yè)的效率化。采用科學的方法，增強物流各環(huán)節(jié)的有效銜接，合理使用人力、物力、財力，提高配送和倉庫管理的效率。（5）采購途耗的最省化。采用現(xiàn)代化技術，運輸途中使用良好的防護措施，最大限度的減少損耗。銷售階段的成本控制 （1）建立數(shù)字管理系統(tǒng)，記錄在架產(chǎn)品信息，對于滯銷產(chǎn)品，系統(tǒng)自動發(fā)出警報，采取促銷、降價等手段及時賣出，根據(jù)具體情況，對于有條件的進行深加工，延長產(chǎn)品的銷售鏈條，減少因處理不當而照成的損失。（2）設計合理的配送路線提高配送效率。再設計配送路線時，堅持最大限度的途徑居民點和路程最短相結合的原則，節(jié)省時間與耗油成本。（3）加強電子訂單管理。優(yōu)化電子商務管理系統(tǒng)，認真整理顧客訂貨信息并及時有效傳達至配送部門，避免粗心、遲緩等對超市照成的損失。（4）協(xié)調好大中型超市與社區(qū)超市的關系。保證社區(qū)超市的貨物供應，各社區(qū)超市負責好各自的區(qū)域范圍，加強溝通，避免因信息不暢照成的責任不明，增強操作的靈活性。七、 風險及其規(guī)避（一）面臨的各種風險我們建立農(nóng)產(chǎn)品超市會面臨以下幾個方面的風險：機會風險，我們選擇建立農(nóng)產(chǎn)品超市也就同時放棄了從事其他職業(yè)或是在其他方面進行創(chuàng)業(yè)。這就是所謂的就會成本風險。技術風險，是指在企業(yè)產(chǎn)品管理或產(chǎn)品創(chuàng)新的過程中，因技術軒素導致失敗的可能性。市場風險，市場風險也叫做不可轉移風險或系統(tǒng)風險，是由于市場周期波動而導致的投資回報不確定所造成的風險。資金風險，是指因資金不能適時供應而導致創(chuàng)業(yè)失敗的可能性。管理風險，由管理者的素質，決策風險，組織風險所決定。環(huán)境風險，是指一項高技術產(chǎn)品創(chuàng)新活動由于所處的社會環(huán)境，政策，法律或由于意外災害發(fā)生而造成創(chuàng)新失敗的可能性。（二）針對不同風險的規(guī)避方法針對機會風險我們當然明白既然選擇了建立農(nóng)產(chǎn)品超市，我們就會努力做到最好，因為我們建立超市的同時就等同于放棄了其它的就業(yè)機會或其它方面的創(chuàng)業(yè)機會。如果我們做的不好，或是不夠好，我們就會被市場淘汰掉，那就意味著我們就丟了飯碗，就必須另謀它路，這當然不是我們想看到的。因而無論是我們公司內部高層管理人員還是我們的職工都必須破釜沉舟，我們會建立自己的企業(yè)文化以引導我們公司的全部人員積極促進我們的發(fā)展!防范技術風險只能靠我們自己增加本領。一方面，我們會對我們的職工進行相關專業(yè)知識的培訓以積累管理經(jīng)驗和營銷經(jīng)驗。另一方面我們公司會高薪聘請技術顧問來指導我們的管理及經(jīng)營技術。這樣我們公司的技術風險就可以很大程度上得到規(guī)避。市場風險會包括以下幾個方面（1）我們可能會遇到這樣的情況：就是我們公司超市內部的經(jīng)營及產(chǎn)品的銷售會受到市場上其它與我們經(jīng)營同類產(chǎn)品的超市影響。比如，若其它的超市銷售了一些不合格的農(nóng)產(chǎn)品甚至一些產(chǎn)品被一些人利用來危害社會。當這種情況出現(xiàn)時會對我們的農(nóng)產(chǎn)品造成很不好的影響。我們針對這種情況會采取以下幾個方面的措施:首先我們會加大營銷人員宣傳力度以免我們的農(nóng)產(chǎn)品受到大的影響。其次利用現(xiàn)在發(fā)達的網(wǎng)絡信息技術及廣告媒體來重新定位我們的商品，使市場份額不致減少。再者，可以給消費者進行一些促銷優(yōu)惠活動以此讓消費者親身感受我們的產(chǎn)品質量。（2）由于我們農(nóng)產(chǎn)品超市的產(chǎn)品都是來自于農(nóng)民播種所得，而農(nóng)民播種當然會遇到天災人禍，比如某一年份可能會遇到干旱或是水澇，這當然在很大程度上影響農(nóng)民的實際產(chǎn)出量。所以當我們遇到這種情況時我們的超市可能會斷貨，但這種情況不會影響我們的正常運轉，因為我們的采購部門會到農(nóng)產(chǎn)品豐富的地區(qū)購買，若貨物地離我們太遠，我們的經(jīng)營成本可能會增加，但我們會利用第三方物流，既與我們長期保持聯(lián)系的進貨商來進貨，以減少我們的經(jīng)營成本。（3）當我們的產(chǎn)品剛進入市場時肯定會得不到廣大消費者的青睞，要想贏得較大的市場份額，我們當然會采取一些措施來擴大我們的市場份額，比如我們會進行一些促銷活動，不僅利用我們的營銷人員來進行市場調研，深入市場營銷，而且我們當然會利用現(xiàn)在已經(jīng)很發(fā)達的網(wǎng)絡進行營銷，比如電子商務。在者我們會對我們的商品在質量上嚴格監(jiān)督且保證一流的服務以贏得市場上廣大消費者的青睞。我想我們會努力在這些方面做到最好，這當然會降低我們的市場風險!資金風險的成因有以下幾個方面：（1）財務管理系統(tǒng)適應宏觀環(huán)境的滯后性。（2）財務人員對財務風險的客觀認識不足。（3）財務決策缺乏科學性導致決策失誤。（4）內部財務關系混亂。在不同階段我們會遇到以下的資金風險：（a）資金結構不合理，負債資金比例過高。（b）固定資金投資決策缺乏科學性導致投資失誤。（c）對外投資決策失誤，導致大量投資損失。（d）賒銷比重大，應收款缺乏控制。（e）存貨結構不合理，存貨周轉率不高。針對以上幾個方面的財務風險我們會采取如下的規(guī)避方法：（a）認真分析財務宏觀環(huán)境及其變化情況，提高我們財務管理環(huán)境的適應能力和應變能力。（b）不斷提高財務人員的風險意識。（c）提高財務決策的科學化水平，防止因決策失誤而產(chǎn)生的財務風險。（d）理順內部財務關系，做到責、權、利相統(tǒng)一。在管理風險方面，我們剛開始可能會遇到以下幾個方面的問題：決策隨意，信息不通，理念不清，患得患失，用人不當，忽視創(chuàng)新，急功近利，盲目跟風，意志薄弱等等。針對這些方面的問題我們當然會技術與經(jīng)營兩手抓，一方面我們公司管理層會定期學習管理方面的專業(yè)知識，另一方面我們會聘用職業(yè)經(jīng)理人員進行負責日常運作及培養(yǎng)建立我們公司內部的文化體系來引導我們內部的全體成員的行為，并且我們會對我們的員工進行定期的服務專業(yè)知識的培訓以提高我們的服務水平，進而從整體上提高我們的管理水平，降低我們的管理風險。環(huán)境風險包含了政策和法律兩方面的風險，這兩方面屬于國家機構控制，但這兩方面在一定時期它們是不會有太大的變化，因而不會對我們有大的影響。對于意外災害的發(fā)生我們公司會采取“小投入大保障”的措施既通過買保險來降低這一風險對我們的影響程度。綜上所述，面對以上風險我們會采取相對應的措施，以最大限度的減輕各種風險對我們的影響程度，從而提高我們的成功概率。八、 附參考文獻《市場營銷學》第三版