財務-現金及銀行存款管理制度-資料下載頁
2025-08-05 17:12本頁面
【正文】 。第八章 銀行賬戶管理第二十條 出納人員簽發(fā)支票時須執(zhí)行《付款審批單》審批流程，不得私自簽發(fā)支票、空白支票和遠期支票，不得簽發(fā)空頭支票。第二十條 “銀行存款日記賬”每月應定期與“銀行對賬單”核對，如發(fā)現差額，必須逐筆查明原因進行處理，并編制“銀行存款余額調節(jié)表”，使企業(yè)賬面與銀行賬面的余額相符。第二十一條 “銀行存款日記賬”要按月結清，月底，貨幣資金余額明細賬必須與總賬核對相符。第二十一條 因業(yè)務情況，需要開立個人賬戶的，開戶人、留密碼人、持卡（折）人確保資金的安全性，更換開戶人需及時辦理變更手續(xù)，持卡（折）人按月查詢銀行存款余額。附件： 庫存現金盤點表 銀行存款余額調節(jié)表 銀行日記賬、現金日記賬 銀行日報表（報送總經理、副總） *****有限責任公司二O一六年一月一日
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