商品流通企業(yè)實訓業(yè)務會計分錄-資料下載頁
2025-08-05 03:44本頁面
【正文】 城建稅。應提城市維護建設稅計算表單位名稱：石家莊市光大商貿有限公司 2009 年12 月 31 日 單位：元計提依據提取率(%)應提金額備注項目金額增值稅7%營業(yè)稅60007%420消費稅合計會計主管： 白雪 稽核：白雪 制單：馬方分錄： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費—應交城市維護建設稅 4月末根據流轉稅的3%計算教育費附加并填表。應交教育費附加計算表單位名稱：石家莊市光大商貿有限公司 2009 年12 月 31 日 單位：元計提依據提取率(%)應提金額備注項目金額增值稅3%營業(yè)稅60003%180消費稅合計會計主管： 白雪 稽核：白雪 制單：馬方 月末計算并計提教育費附加分錄： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費—應交教育費附加 431日，大方超市違約，收到其交來的罰款。 這是一個收到罰款業(yè)務分錄： 借：銀行存款 200000 貸：營業(yè)外收入 2000004根據損益類帳戶的本月發(fā)生額結轉本年利潤賬戶。分錄： 將所有收入類賬戶余額轉入本年利潤 借：主營業(yè)務收入—零售 —批發(fā) 營業(yè)外收入 216000 貸：本年利潤 將所有費用類賬戶余額轉入本年利潤 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本—零售 —批發(fā) 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產減值損失—計提的壞賬準備 營業(yè)外支出 127450、計算并結轉本月應預交所得稅。利潤總額：=所得稅額：*25%=分錄：借：所得稅費用 貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅費用 5結轉當月凈利潤。分錄：借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤 5分別根據全年凈利潤的10%提取法定盈余公積金和任意盈余公積金。（）盈余公積金提取計算單單位名稱：石家莊市光大商貿有限公司 2009 年12 月 31 日 單位：元可分配利潤計提比例計提金額法定盈余公積金10%任意盈余公積金10%合計會計主管： 白雪 稽核：白雪 制單：馬方分錄： 借：利潤分配—提取法定盈余公積 —提取任意盈余公積 貸：盈余公積—法定盈余公積 —任意盈余公積 5按凈利潤的10% 向投資者分配利潤。應付利潤計算表單位名稱：石家莊市光大商貿有限公司 2009 年12 月 31 日 單位：元可供分配利潤計提比例計提額10%會計主管： 白雪 稽核：白雪 制單：馬方分錄： 借：利潤分配—應付現金股利或利潤 貸：應付利潤 5結轉利潤分配賬戶。分錄： 借：利潤分配—未分配利潤 貸:利潤分配—提取法定盈余公積 —提取任意盈余公積 —應付現金股利或利潤
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