內(nèi)部控制復(fù)習(xí)思考題-資料下載頁(yè)
2025-08-05 02:38本頁(yè)面
【正文】 ：電子溝通、書面溝通、口頭溝通？葿（1）明確的職責(zé)和有效的控制；羆（2）內(nèi)部溝通與交流。？肀（1）與投資者和債權(quán)人的溝通； （2）與客戶的溝通；袀（3）與供應(yīng)商的溝通； （4）與中介機(jī)構(gòu)的溝通。莄羅第七章 業(yè)務(wù)活動(dòng)控制？肇（一）籌資活動(dòng)膆（1）擬定籌資方案：缺乏經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略規(guī)劃、對(duì)企業(yè)資金現(xiàn)狀認(rèn)識(shí)不清、籌資方案內(nèi)容不完整、考慮不周密、測(cè)算不準(zhǔn)確等。蚄（2）籌資方案論證：對(duì)籌資方案論證不科學(xué)、不全面等。腿（3）籌資方案審批：缺乏完善的授權(quán)審批制度、審批不嚴(yán)等。蒈（4）籌資計(jì)劃的編制與實(shí)施：籌資計(jì)劃不完整、籌資資本支付不利、缺乏對(duì)籌資活動(dòng)嚴(yán)密的跟蹤管理。袈（5）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：缺乏有效的籌資會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、會(huì)計(jì)記錄和處理不準(zhǔn)確等，導(dǎo)致未能如實(shí)反映籌資狀況。蒃（二）投資活動(dòng)艿（1）擬定投資方案：投資方案與公司發(fā)展戰(zhàn)略不符、風(fēng)險(xiǎn)與收益不匹配、投資項(xiàng)目未突出主業(yè)等。衿（2）投資方案可行性論證：論證不全面、不科學(xué)。芆（3）投資方案決策審批：缺乏嚴(yán)密的授權(quán)審批制度、審批不嚴(yán)等。節(jié)（4）投資計(jì)劃的編制與實(shí)施：投資計(jì)劃不科學(xué)、缺乏對(duì)項(xiàng)目的跟蹤管理。荿（5）投資項(xiàng)目的到期處置：處理不符合企業(yè)利益、缺乏責(zé)任追究制度等。芀（6）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：缺乏有效的投資會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，會(huì)計(jì)記錄和處理不及時(shí)、不準(zhǔn)確等。羈（三）資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)芅資金調(diào)度不合理、營(yíng)運(yùn)不暢、資金活動(dòng)管控不嚴(yán)。？莇（1）完善采購(gòu)管理制度 （2）嚴(yán)格執(zhí)行與監(jiān)控？肅（1）存貨管理：存貨取得—驗(yàn)收入庫(kù)—存貨保管—領(lǐng)用發(fā)出—銷售處置蕿（2）固定資產(chǎn)：資產(chǎn)取得—資產(chǎn)驗(yàn)收—登記造冊(cè)—資產(chǎn)投保—運(yùn)行維護(hù)—定期評(píng)估—更新改造—淘汰處置，螇（3）無(wú)形資產(chǎn)：無(wú)形資產(chǎn)的取得與驗(yàn)收—資產(chǎn)的使用與保護(hù)—技術(shù)升級(jí)和更新?lián)Q代—無(wú)形資產(chǎn)處置。？如何進(jìn)行控制？袂書上P190中“三、銷售業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施”。？膈書上p195中“三、研究與開發(fā)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施”，哪些不相容崗位應(yīng)分離？裊 可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與審計(jì)等。？蕿（1）擔(dān)保項(xiàng)目不符合國(guó)家法律、法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策；莇（2）已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的；蚄（3）財(cái)務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的；肂（4）與其他企業(yè)存在較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的；羀（5）與本企業(yè)已經(jīng)發(fā)生過擔(dān)保糾紛仍未妥善解決的，或不能及時(shí)足額交納擔(dān)保費(fèi)用的。？在企業(yè)中，通常哪些業(yè)務(wù)可以外包？莃（1）業(yè)務(wù)外包是指企業(yè)利用專業(yè)化分工優(yōu)勢(shì)，將日常經(jīng)營(yíng)中的部分委托給本企業(yè)以外的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織完成的經(jīng)營(yíng)行為。膂（2）外包業(yè)務(wù)通常包括：研發(fā)、資信調(diào)查、可行性研究、委托加工、物業(yè)管理、客戶服務(wù)、IT服務(wù)等。？他們審核的目的分別是什么？薇（1）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人需要審核財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性；膂（2）總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人需要審核財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性、合法合規(guī)性；節(jié)（3）企業(yè)負(fù)責(zé)人需要審核財(cái)務(wù)報(bào)告整體的合法合規(guī)性，并分別簽名簽章。薈羅第八章 內(nèi)部監(jiān)督 ？?jī)?nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制的聯(lián)系與區(qū)別有哪些？節(jié)書上p217中“一、內(nèi)部監(jiān)督的定義”和“二、內(nèi)部監(jiān)督的意義”？蚇書上p218219中的“一、內(nèi)部監(jiān)督體系的構(gòu)成”？莂（1）監(jiān)督人員應(yīng)具有勝任能力和獨(dú)立性；莀（2）關(guān)注關(guān)鍵控制。？螂（1）建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度；（2）制定內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)；蒂（3）實(shí)施監(jiān)督； （4）記錄和報(bào)告內(nèi)部控制缺陷；蒆（5）內(nèi)部控制缺陷整改。？蒁（1）獲得內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)； （2）內(nèi)外信息印證；薂（3）數(shù)據(jù)記錄與實(shí)物資產(chǎn)的核對(duì)； （4）內(nèi)外部審計(jì)定期提供建議；袇（5）管理層對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督？薄（1）高風(fēng)險(xiǎn)且重要的項(xiàng)目； （2）內(nèi)控環(huán)境變化。螞羋第九章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。芃（1）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體是董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)；螁（2）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的對(duì)象是內(nèi)部控制的有效性；蠆（3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是一個(gè)過程。，全面性和重要性哪個(gè)更重要？二者應(yīng)如何權(quán)衡？肂書上p239240中的“內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則？試說出幾種常見的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法。肀（1）內(nèi)容：書上p235中的“內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容”（2）方法：書上p242中的“內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法”？財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是什么？書上p250頁(yè)“內(nèi)部控制缺陷的定義和種類”和p253“內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)”《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其評(píng)價(jià)指引，內(nèi)部控制報(bào)告的內(nèi)容與格式有哪些具體要求？書上p259260“內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告”第十章 內(nèi)部控制審計(jì)后面的復(fù)習(xí)思考題基本上就是按照書的順序，一個(gè)知識(shí)點(diǎn)一題，書上都有，不再贅述。
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