征免稅一體化申報(bào)(企業(yè)培訓(xùn)內(nèi)容)-資料下載頁(yè)
2025-08-04 16:34本頁(yè)面
【正文】 工出口業(yè)務(wù)。（2）、雖有進(jìn)料加工出口業(yè)務(wù)，但尚未收到退稅部門(mén)審批通過(guò)的進(jìn)料免稅證明。企業(yè)因前期納稅申報(bào)表第15欄次“免抵退貨物應(yīng)退稅額”不正確，造成納稅申報(bào)表第19欄次“應(yīng)納稅額”不正確的，經(jīng)分局核對(duì)資料準(zhǔn)確無(wú)誤后，須到江陰市局處理，通過(guò)向無(wú)錫進(jìn)出口處報(bào)送“納稅人申報(bào)表15欄次金額核定調(diào)整申請(qǐng)表”作后臺(tái)調(diào)整。企業(yè)以前所屬期免稅申報(bào)數(shù)據(jù)有誤造成需要調(diào)整本期“免抵退辦法出口貨物銷(xiāo)售額”、“不予抵扣稅額”、“不予抵扣稅額抵減額”。須在當(dāng)月的擎天科技退免稅申報(bào)軟件中進(jìn)行調(diào)整，然后與當(dāng)期的免稅數(shù)據(jù)一起申報(bào)。調(diào)整的具體方法為：對(duì)于原申報(bào)錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)全額紅沖，再行錄入正確的數(shù)據(jù)。企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前所屬期免稅申報(bào)數(shù)據(jù)漏讀的處理辦法（1）漏讀部分的免稅數(shù)據(jù)的銷(xiāo)售額未計(jì)入漏讀所屬期的納稅申報(bào)表,且本月納稅申報(bào)未完成，則可以合并本月的免稅數(shù)據(jù)上報(bào)，同時(shí)作為納稅申報(bào)表本月的免抵退銷(xiāo)售額的一部分進(jìn)行正常的納稅申報(bào)。如果本月納稅申報(bào)已完成，則等到下個(gè)月再按照本辦法處理。（2）對(duì)于特殊情形下，漏讀部分的免稅數(shù)據(jù)的銷(xiāo)售額已計(jì)入漏讀所屬期的納稅申報(bào)表，則在申報(bào)期結(jié)束后，與江陰市局聯(lián)系后通過(guò)無(wú)錫進(jìn)出口處調(diào)整讀入控制，然后從出口退免稅審核系統(tǒng)前臺(tái)讀入漏讀的免稅數(shù)據(jù)。
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