會計(jì)管理模擬實(shí)驗(yàn)-模擬資料(一)-資料下載頁
2025-08-04 13:36本頁面
【正文】 回收公司，收到轉(zhuǎn)賬支票1650元，同時(shí)以轉(zhuǎn)賬支票支付益友運(yùn)輸服務(wù)公司運(yùn)費(fèi)352元。固定資產(chǎn)清理完畢。（聯(lián)系業(yè)務(wù)67）85. 28日，收到明月飯店轉(zhuǎn)來發(fā)票一張，金額2560元，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票。86. 28日，簽發(fā)給市地稅局轉(zhuǎn)賬支票一張，購買印花稅票530元整。87. 29日，向華安貿(mào)易公司開出增值稅發(fā)票一張，賒銷產(chǎn)品200箱，單價(jià)450元，增值稅15300元。88. 30日，攤銷本月待攤費(fèi)用。90．31日，根據(jù)“工資結(jié)算匯總表”分配本月工資費(fèi)，并按14%計(jì)提福利費(fèi)，%計(jì)提職工工資教育經(jīng)費(fèi)。91．31日，根據(jù)“材料發(fā)出匯總表”分配本月材料費(fèi)。（采用月末一次加權(quán)平均法）92．31日，采用“一次交互分配法”分配輔助車間費(fèi)用。93．31日，分配結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用。94．31日，計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)成本。（各步驟原材料一次投入，半成品不通過半成品庫收發(fā)，采用綜合逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法，月末在產(chǎn)品成本按定額成本計(jì)算）95．31日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品生產(chǎn)成本及成本差異。96．31日，按本月應(yīng)繳增值稅、營業(yè)稅的7%、3%計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。97．31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月未繳增值稅。98．31日，月末人民幣對美元匯率為1：，調(diào)整外幣帳戶。99．31日，按5‰的比例計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。100．31日，受到聯(lián)營單位長城實(shí)業(yè)公司的會計(jì)報(bào)表，該公司本年實(shí)現(xiàn)凈利潤69，投資比例為50%。101．31日，按33%的稅率計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)教所得稅。該廠1~11月份累計(jì)工資總額為503，全年計(jì)稅工資總額為486。1~11月份累計(jì)銷售收入為6，014，800元，1―11月份累計(jì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)為10，688元。1－11月份無其他調(diào)整事項(xiàng)。該企業(yè)年末交所得稅13，1~11月份累計(jì)已交120。（按規(guī)定該企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)比例為5/1000）102．31日，結(jié)轉(zhuǎn)損益類帳戶。103．31日，分別按稅后利潤的10%提取贏余公積金和公益金，其余作應(yīng)付利潤。（年初未分配利潤一并分配）104. 31日，結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配明細(xì)賬戶及本年度利潤。105. 31日，編制資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表。要求：根據(jù)以業(yè)務(wù)編制記賬憑證，并登記有關(guān)總分類賬簿。7
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