會計管理模擬實驗-模擬資料(一)-資料下載頁
2024-08-13 13:36本頁面
【正文】 回收公司，收到轉賬支票1650元，同時以轉賬支票支付益友運輸服務公司運費352元。固定資產清理完畢。（聯(lián)系業(yè)務67）85. 28日，收到明月飯店轉來發(fā)票一張，金額2560元，簽發(fā)轉賬支票。86. 28日，簽發(fā)給市地稅局轉賬支票一張，購買印花稅票530元整。87. 29日，向華安貿易公司開出增值稅發(fā)票一張，賒銷產品200箱，單價450元，增值稅15300元。88. 30日，攤銷本月待攤費用。90．31日，根據“工資結算匯總表”分配本月工資費，并按14%計提福利費，%計提職工工資教育經費。91．31日，根據“材料發(fā)出匯總表”分配本月材料費。（采用月末一次加權平均法）92．31日，采用“一次交互分配法”分配輔助車間費用。93．31日，分配結轉制造費用。94．31日，計算結轉產品生產成本。（各步驟原材料一次投入，半成品不通過半成品庫收發(fā)，采用綜合逐步結轉分步法，月末在產品成本按定額成本計算）95．31日，結轉已銷產品生產成本及成本差異。96．31日，按本月應繳增值稅、營業(yè)稅的7%、3%計算并結轉城鄉(xiāng)維護建設稅及教育費附加。97．31日，結轉本月未繳增值稅。98．31日，月末人民幣對美元匯率為1：，調整外幣帳戶。99．31日，按5‰的比例計提壞帳準備。100．31日，受到聯(lián)營單位長城實業(yè)公司的會計報表，該公司本年實現凈利潤69，投資比例為50%。101．31日，按33%的稅率計算結轉應教所得稅。該廠1~11月份累計工資總額為503，全年計稅工資總額為486。1~11月份累計銷售收入為6，014，800元，1―11月份累計業(yè)務招待費為10，688元。1－11月份無其他調整事項。該企業(yè)年末交所得稅13，1~11月份累計已交120。（按規(guī)定該企業(yè)業(yè)務招待費比例為5/1000）102．31日，結轉損益類帳戶。103．31日，分別按稅后利潤的10%提取贏余公積金和公益金，其余作應付利潤。（年初未分配利潤一并分配）104. 31日，結轉利潤分配明細賬戶及本年度利潤。105. 31日，編制資產負債表及利潤表。要求：根據以業(yè)務編制記賬憑證，并登記有關總分類賬簿。7
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