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2025-08-04 13:03本頁面
【正文】 但營業(yè)安全水平并不太高。經(jīng)營風險指標表日期2008年2007年項目名稱數(shù)值（萬元）增長率（%）數(shù)值（萬元）增長率（%）盈虧平衡點343,%186,%營業(yè)安全水平%%經(jīng)營風險系數(shù)%%財務風險系數(shù)%%十一、現(xiàn)金流量分析 現(xiàn)金流入結構 2008年現(xiàn)金流入為1,755,，與2007年的970,，%。%，%相比成倍增長。此項分析無法進行，因為吸收投資收到的現(xiàn)金為0，取得投資收益所收到的現(xiàn)金為0，N/A 現(xiàn)金流出結構 2008年現(xiàn)金流出為1,706,，與2007年的962,，%?，F(xiàn)金流出結構表項目名稱數(shù)值（萬元）百分比（%）數(shù)值（萬元）百分比（%）現(xiàn)金流出總額1,706,%962,%購買原材料532,%296,%工資性支出23,%15,%稅金13,%8,%資產(chǎn)購置18,%36,%對外投資%%償還債務136,%124,%利潤分配%%其他982,%480,% 現(xiàn)金流動穩(wěn)定性 2008年最大的現(xiàn)金流入項目依次是：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金；取得借款收到的現(xiàn)金；處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額。 2008年最大的現(xiàn)金流出項目依次是：購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金；償還債務所支付的現(xiàn)金；支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金。現(xiàn)金流入流出對比表流入項目數(shù)值（萬元）流出項目數(shù)值（萬元）銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金580,購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金503,取得借款收到的現(xiàn)金149,償還債務所支付的現(xiàn)金136,處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額14,支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金28,收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金3,支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金23,處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額2,購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金18, 2008年工資性支出有較大幅度增加，現(xiàn)金流出的剛性明顯增加。 2008年營業(yè)收到的現(xiàn)金有較大幅度增加，公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流入的穩(wěn)定性提高。 現(xiàn)金流動協(xié)調(diào)性 2008年萬科投資活動需要資金20,，經(jīng)營活動創(chuàng)造資金16,。投資活動所需要的資金不能被經(jīng)營活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金滿足，還需要公司籌集資金。現(xiàn)金流量凈額變化表日期2008年2007年項目名稱數(shù)值（萬元）增長率（%）數(shù)值（萬元）增長率（%）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額3,%12,%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量16,%2,%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量20,%38,%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量%23,% 現(xiàn)金流量變化情況 2008年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額為負3,，與2007年負12,，%。 2008年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為16,，與2007年2,。 2008年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負20,，與2007年負38,，%。 ，與2007年23,，%。 現(xiàn)金流動充足性現(xiàn)金償債能力指標項目名稱2008年2007年現(xiàn)金流動負債比經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比經(jīng)營還債期折舊影響系數(shù) 在公司經(jīng)營活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，%的現(xiàn)金來自于折舊資金，表明折舊對公司成本和現(xiàn)金流量的影響較大。從當期經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來看，而公司債務償還率為2,%，按照本期債務償還速度，還債期為從近三年情況來看，企業(yè)經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金流量不能滿足企業(yè)資本性投資、存貨投資與現(xiàn)金股利支付的需要，這些支出的滿足還需要依靠外部融資解決。 現(xiàn)金流動有效性現(xiàn)金盈利能力指標項目名稱2008年2007年銷售現(xiàn)金報酬率資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率收益凈現(xiàn)率資本現(xiàn)金收益率 在萬科2008年的營業(yè)收入中，%。銷售活動回收現(xiàn)金的能力很強，銷售含金量很高。%，%相比有較大幅度的提高。從變化情況來看，公司2008年的現(xiàn)金回收能力明顯提高。 2008年萬科公司經(jīng)營活動應當?shù)玫降默F(xiàn)金為42,，而實際得到的現(xiàn)金為16,，表明本期經(jīng)營活動收回了較大數(shù)量的由過去經(jīng)營業(yè)務創(chuàng)造的現(xiàn)金，經(jīng)營業(yè)務的管理效率明顯提高。 自由現(xiàn)金流量 通過企業(yè)的經(jīng)營努力，2008年創(chuàng)造的自由現(xiàn)金流量為13,。2008年經(jīng)營活動擴大后。當期經(jīng)營活動的擴大使企業(yè)可支配的現(xiàn)金降低，表明現(xiàn)金管理效率下降。
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