萬(wàn)科財(cái)務(wù)分析方案(軟件生成)-資料下載頁(yè)
2025-08-04 13:03本頁(yè)面
【正文】 但營(yíng)業(yè)安全水平并不太高。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)表日期2008年2007年項(xiàng)目名稱數(shù)值（萬(wàn)元）增長(zhǎng)率（%）數(shù)值（萬(wàn)元）增長(zhǎng)率（%）盈虧平衡點(diǎn)343,%186,%營(yíng)業(yè)安全水平%%經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)%%財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)%%十一、現(xiàn)金流量分析 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu) 2008年現(xiàn)金流入為1,755,，與2007年的970,，%。%，%相比成倍增長(zhǎng)。此項(xiàng)分析無(wú)法進(jìn)行，因?yàn)槲胀顿Y收到的現(xiàn)金為0，取得投資收益所收到的現(xiàn)金為0，N/A 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu) 2008年現(xiàn)金流出為1,706,，與2007年的962,，%?，F(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)表項(xiàng)目名稱數(shù)值（萬(wàn)元）百分比（%）數(shù)值（萬(wàn)元）百分比（%）現(xiàn)金流出總額1,706,%962,%購(gòu)買原材料532,%296,%工資性支出23,%15,%稅金13,%8,%資產(chǎn)購(gòu)置18,%36,%對(duì)外投資%%償還債務(wù)136,%124,%利潤(rùn)分配%%其他982,%480,% 現(xiàn)金流動(dòng)穩(wěn)定性 2008年最大的現(xiàn)金流入項(xiàng)目依次是：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；取得借款收到的現(xiàn)金；處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額。 2008年最大的現(xiàn)金流出項(xiàng)目依次是：購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金；償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金；支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金?，F(xiàn)金流入流出對(duì)比表流入項(xiàng)目數(shù)值（萬(wàn)元）流出項(xiàng)目數(shù)值（萬(wàn)元）銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金580,購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金503,取得借款收到的現(xiàn)金149,償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金136,處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額14,支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28,收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3,支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金23,處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額2,購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金18, 2008年工資性支出有較大幅度增加，現(xiàn)金流出的剛性明顯增加。 2008年?duì)I業(yè)收到的現(xiàn)金有較大幅度增加，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入的穩(wěn)定性提高。 現(xiàn)金流動(dòng)協(xié)調(diào)性 2008年萬(wàn)科投資活動(dòng)需要資金20,，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造資金16,。投資活動(dòng)所需要的資金不能被經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所創(chuàng)造的現(xiàn)金滿足，還需要公司籌集資金?，F(xiàn)金流量?jī)纛~變化表日期2008年2007年項(xiàng)目名稱數(shù)值（萬(wàn)元）增長(zhǎng)率（%）數(shù)值（萬(wàn)元）增長(zhǎng)率（%）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈額3,%12,%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量16,%2,%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量20,%38,%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量%23,% 現(xiàn)金流量變化情況 2008年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈額為負(fù)3,，與2007年負(fù)12,，%。 2008年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為16,，與2007年2,。 2008年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)20,，與2007年負(fù)38,，%。 ，與2007年23,，%。 現(xiàn)金流動(dòng)充足性現(xiàn)金償債能力指標(biāo)項(xiàng)目名稱2008年2007年現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比經(jīng)營(yíng)還債期折舊影響系數(shù) 在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，%的現(xiàn)金來(lái)自于折舊資金，表明折舊對(duì)公司成本和現(xiàn)金流量的影響較大。從當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來(lái)看，而公司債務(wù)償還率為2,%，按照本期債務(wù)償還速度，還債期為從近三年情況來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金流量不能滿足企業(yè)資本性投資、存貨投資與現(xiàn)金股利支付的需要，這些支出的滿足還需要依靠外部融資解決。 現(xiàn)金流動(dòng)有效性現(xiàn)金盈利能力指標(biāo)項(xiàng)目名稱2008年2007年銷售現(xiàn)金報(bào)酬率資產(chǎn)現(xiàn)金報(bào)酬率收益凈現(xiàn)率資本現(xiàn)金收益率 在萬(wàn)科2008年的營(yíng)業(yè)收入中，%。銷售活動(dòng)回收現(xiàn)金的能力很強(qiáng)，銷售含金量很高。%，%相比有較大幅度的提高。從變化情況來(lái)看，公司2008年的現(xiàn)金回收能力明顯提高。 2008年萬(wàn)科公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)?shù)玫降默F(xiàn)金為42,，而實(shí)際得到的現(xiàn)金為16,，表明本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收回了較大數(shù)量的由過(guò)去經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)創(chuàng)造的現(xiàn)金，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的管理效率明顯提高。 自由現(xiàn)金流量 通過(guò)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)努力，2008年創(chuàng)造的自由現(xiàn)金流量為13,。2008年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)擴(kuò)大后。當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的擴(kuò)大使企業(yè)可支配的現(xiàn)金降低，表明現(xiàn)金管理效率下降。
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