tzzaaa撥備覆蓋率-資料下載頁
2025-08-04 10:15本頁面
【正文】 低于100%，否則為計提不足，存在準(zhǔn)備金缺口。比率越高說明抵御風(fēng)險的能力越強(qiáng)。撥備率的高低應(yīng)適合風(fēng)險程度，不能過低導(dǎo)致?lián)軅浣鸩蛔悖麧櫶撛?；也不能過高導(dǎo)致?lián)軅浣鸲嘤?，利潤虛降。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的一個重要指標(biāo)。該項(xiàng)指標(biāo)從宏觀上反應(yīng)銀行貸款的風(fēng)險程度及社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境、誠信等方面的情況。依據(jù)《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系（暫行）》，撥備覆蓋率是實(shí)際計提貸款損失準(zhǔn)備對應(yīng)計提貸款損失準(zhǔn)備的比率，該比率最佳狀態(tài)為100％。這實(shí)際上是從另一個角度來評價貸款損失準(zhǔn)備是否充分，以至于判斷誰的業(yè)績水分最大。九、政策四建議第一，對撥備覆蓋率的定義進(jìn)行微調(diào)。將撥備覆蓋率的分母由不良貸款調(diào)整為減值貸款，使分子和分母定義的范圍一致起來，避免高估的因素。第二，輔以其他的指標(biāo)進(jìn)行信用風(fēng)險的衡量。鑒于撥備覆蓋率無法充分反映商業(yè)銀行長期信用風(fēng)險抵御能力，可以引入互補(bǔ)性的風(fēng)險度量指標(biāo)，建立綜合性指標(biāo)體系來衡量和監(jiān)管商業(yè)銀行信用風(fēng)險防御能力。在衡量商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險總體水平和抵御風(fēng)險的能力方面，除了要特別重視資本充足率的監(jiān)管外，建議增加兩組指標(biāo)：第一組指標(biāo)包括貸款撥備率（貸款減值準(zhǔn)備/總貸款）和信貸成本率（當(dāng)年計提的減值準(zhǔn)備/貸款平均余額）。第二組指標(biāo)包括預(yù)計損失率（違約概率違約損失率）和不良貸款形成率（新增不良貸款/年初貸款余額）。第三，進(jìn)一步加強(qiáng)前瞻性風(fēng)險識別和撥備計提。撥備覆蓋率監(jiān)管有效性的核心，在于撥備制度的科學(xué)性和前瞻性。在風(fēng)險識別和撥備制度的設(shè)置上應(yīng)該考慮未來的信貸風(fēng)險。具體措施包括：優(yōu)化貸款分類制度（如多級分類）、推進(jìn)內(nèi)部評級法的運(yùn)用、建設(shè)和優(yōu)化全面覆蓋的綜合征信體系、實(shí)行動態(tài)撥備等。第四，實(shí)行更加細(xì)致的分類監(jiān)管。由于商業(yè)銀行的客戶群不同，其信貸風(fēng)險水平及其合理的撥備覆蓋率水平會存在差異。建議加強(qiáng)對商業(yè)銀行實(shí)行更加細(xì)致的分類監(jiān)管，根據(jù)貸款的投放情況，實(shí)行分行業(yè)、分地區(qū)、分客戶群的撥備覆蓋率監(jiān)管措施。此外，從風(fēng)險監(jiān)管的科學(xué)性和有效性來講，監(jiān)管部門應(yīng)盡快研究制定撥備覆蓋率指標(biāo)的浮動監(jiān)管區(qū)間，給商業(yè)銀行營造穩(wěn)定的、可預(yù)期的監(jiān)管環(huán)境和政策導(dǎo)向，便于商業(yè)銀行統(tǒng)籌考慮計提撥備和覆蓋風(fēng)險的要求，不斷提高風(fēng)險管理的水平。 7
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