【正文】 即使沒有期初余額也需要期初數(shù)據(jù)記帳后才能進行【業(yè)務(wù)核算】的單據(jù)記帳等功能。實務(wù)33：清除所分配的數(shù)據(jù)單據(jù)記賬與恢復記賬實務(wù)34：單據(jù)記賬單據(jù)記賬用于將單據(jù)登記到存貨明細賬、差異明細賬、差價明細賬、受托代銷商品明細賬以及受托代銷商品差價帳。恢復記賬則是用于將已登記名下還能夠的單據(jù)恢復到未記賬狀態(tài)。先進先出、后進先出、移動平均、個別計價這四種計價方式的存貨在單據(jù)記賬時，由系統(tǒng)進行出庫成本核算；全月平均、計劃價、售價發(fā)計價的存貨在期末處理處時，才由系統(tǒng)進行出庫成本核算。實務(wù)34：恢復記賬出納管理：（基于888帳套來作）核算單位在財務(wù)工作中會設(shè)置一位出納人員，他的日常工作就是對現(xiàn)金、銀行帳進行管理和查詢，以便隨時了解公司目前現(xiàn)金、銀行信息。期末處理期末處理分成兩大部分，一是月末要進行的業(yè)務(wù)處理，比如各功能系統(tǒng)需要制單生產(chǎn)記賬憑證并將其傳遞到總賬系統(tǒng)，固定資產(chǎn)月底時需要計提折舊等工作；二是當月所有業(yè)務(wù)都已全部處理完畢，需要執(zhí)行月末結(jié)賬功能，只有月末結(jié)帳后，才可以開始下月工作。12． 應(yīng)收款管理系統(tǒng)期末處理① 制單處理：將應(yīng)收款管理系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)生成記賬憑證，并將其傳遞到總賬系統(tǒng)實務(wù)35：所有單據(jù)分別制單問題：核銷需要生成憑證嗎？問題名稱:應(yīng)收核銷制單不能生成憑證問題現(xiàn)象:在應(yīng)收款管理中進行核銷制單時，當選擇了要制的單據(jù)時，卻出現(xiàn)提示：有效憑證分錄為0,不能生成憑證原因分析:如果收款單和該收款單核銷的發(fā)票的應(yīng)收科目相同，并且該應(yīng)收科目所對應(yīng)的輔助項的信息相同，則認為該憑證無意義，所以不生成憑證解決方案:如果收款單和該收款單核銷的發(fā)票的應(yīng)收科目相同，并且該應(yīng)收科目所對應(yīng)的輔助項的信息相同，則認為該憑證無意義，所以不生成憑證。例如：第一條分錄：113101 客戶：001，部門：001貸：100，第二條分錄：113101 客戶：001，部門：001 貸：100，則該憑證無意義，所以不能生成憑證。做核銷不生成憑證的設(shè)置② 刪除制單實務(wù)36：刪除已制所有憑證③ 合并制單實務(wù)37：所有單據(jù)合并制單實務(wù)38：刪除并回復到單獨制單后的狀態(tài)，以便于月末結(jié)賬④ 月末結(jié)賬實務(wù)39：進行月末結(jié)賬實務(wù)40：取消結(jié)賬13． 應(yīng)付款管理系統(tǒng)期末處理① 制單實務(wù)41：為憑證單獨制單② 月末結(jié)賬實務(wù)42：進行月末結(jié)賬14． 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末處理① 工作量：當帳套內(nèi)的資產(chǎn)有使用工作量法進行計提折舊時，每月計提折舊前必須錄入資產(chǎn)當月的工作量。② 計提折舊：自動計提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)每期計提折舊一次，根據(jù)錄入系統(tǒng)的資料自動計算每項資產(chǎn)的折舊，并自動生成折舊，然后制作記賬憑證。實務(wù)43：進行1月份的計提折舊。③ 查看折舊清單④ 查看折舊分配表⑤ 批量制單：可以同時為一批需要制單的業(yè)務(wù)連續(xù)制作記賬憑證并傳輸?shù)劫~務(wù)系統(tǒng)，避免了多次制單的繁瑣。凡是在業(yè)務(wù)發(fā)生當時沒有制單的業(yè)務(wù)會被自動排列在批量制單表中。實務(wù)44：進行批量制單⑥ 查詢憑證 刪除憑證（在憑證做錯以后）⑦ 月末處理中的對賬：系統(tǒng)在運行過程中，應(yīng)保證本系統(tǒng)管理的固定資產(chǎn)的價值和賬務(wù)系統(tǒng)中固定資產(chǎn)科目的數(shù)值相等。實務(wù)45：進行對賬⑧ 月末結(jié)賬：月末結(jié)賬每月進行一次，結(jié)賬后當期的數(shù)據(jù)不能修改，在對賬不平的情況下是否可以執(zhí)行月末結(jié)賬，需要看在固定資產(chǎn)系統(tǒng)的選項中，是否勾選了“在對賬不平的情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬”⑨ 回復月末結(jié)賬前狀態(tài)15． 薪資管理系統(tǒng)期末處理① 工資變動提問：哪些原因會造成工資變動實務(wù)46：在001帳套中，首先錄入公司各職員的基本工資和交補，然后將所有銷售部人員大交通補貼都增加10％人員編號姓名部門人員類別基本工資交通補貼001500015000093500500005300088000630008800073000880008350050000435002000023500200010100020001110002000032000200② 工資分錢清單：適合以現(xiàn)金形式發(fā)放工資③ 扣繳所得稅實務(wù)47：在001帳套中，計算扣繳個人所得稅④ 銀行代發(fā)：核算單位在月底將工資報表輸入成銀行所需的數(shù)據(jù)格式，然后直接打印或報盤給銀行，由銀行直接將工資發(fā)放到人員檔案的銀行賬號中。⑤ 工資分攤：財務(wù)部門根據(jù)工資費用分配表，編制轉(zhuǎn)賬會計憑證，供登帳處理用。⑥ 工資表：用于顯示本月工資的發(fā)放和統(tǒng)計情況，用戶可以查詢和打印各種工資表⑦ 工資分析表：以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對部門、人員類別的工資數(shù)據(jù)進行分析和比較，產(chǎn)生各種報表，供決策人員使用⑧ 憑證查詢⑨ 月末結(jié)賬16． 存貨核算系統(tǒng)期末處理① 假退料業(yè)務(wù)：到月末時，如果車間已領(lǐng)用的材料未消耗完，下月需要繼續(xù)耗用，為了核算成本，則一般業(yè)務(wù)處理是盤點車間未用完的材料，做退料入庫處理，這樣就可以計算出車間實際消耗的材料有多少，但這樣必定會很繁瑣，于是用友軟件中提供假退料業(yè)務(wù)處理，制作一張假退料入庫單，下個月業(yè)務(wù)開始時，系統(tǒng)會自動生成一張該假退料單的回沖單，其實也就相當于這些材料再次被車間領(lǐng)料一樣。實務(wù)48：增加一張假退料單，單據(jù)為紅字單據(jù)，部門：生產(chǎn)部；出庫類別：材料領(lǐng)用出庫；倉庫：材料庫；存貨名稱：鼠標；數(shù)量：10② 對倉庫進行期末處理：期末處理用來計算按全月平均方式核算的存貨的全月平均單價及其本會計月出庫成本；計算按計劃價、售價方式核算的存貨的差異率、差價率及其本會計月的分攤差異、差價；對已完成日常業(yè)務(wù)的倉庫、部門、存貨做處理。問題：假退料單需要記賬嗎？材料：什么是假退料　　假退料亦稱假退庫，指月末將已領(lǐng)用但并未實際使用的原材料等填制紅字領(lǐng)料單，退回倉庫；下月初填制相同內(nèi)容的藍字領(lǐng)料單等額領(lǐng)回，而實物不需移動的一種會計處理程序。 　　新《企業(yè)會計準則第1號——存貨》第十四條規(guī)定，“企業(yè)應(yīng)當采用先進先出法、加權(quán)平均法（包括移動加權(quán)平均法）或者個別計價法確定發(fā)出存貨的實際成本。”在用友ERP——U8軟件中，假退料功能依企業(yè)所采用的發(fā)出存貨計價方法不同而有所區(qū)別。 　　假退料功能對假退料業(yè)務(wù)進行核算。假退料業(yè)務(wù)可用于車間已領(lǐng)用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要繼續(xù)耗用，則可不辦理退料業(yè)務(wù)，制造假退料單進行成本核算。下文分別予以說明。 　　【例】某服裝廠（上市公司），采用先進先出法核算發(fā)出存貨，所用財務(wù)軟件為用友ERPU8。服裝廠甲車間2008年3月領(lǐng)用布料50萬米，用于生產(chǎn)女式西褲，本月實際消耗40萬米，尚未消耗的10萬米布料留到下月繼續(xù)使用，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準，該服裝廠決定不辦理退料業(yè)務(wù)，而是制造假退料單來核算成本。 　　具體操作 　　，業(yè)務(wù)類型為‘假退料’，數(shù)量輸入－10萬米。 　　。系統(tǒng)將計算出的結(jié)果計入存貨明細賬，同時記計價輔助賬。 　　，根據(jù)當月已記賬的假退料單自動生成假退料回沖單，數(shù)量、金額的符號與假退料單完全相反。其他內(nèi)容完全相同。日期是下個月的第一天。假退料回沖單月末結(jié)賬時自動記賬?；謴驮履┙Y(jié)賬時，將假退料單生成的藍字回沖單一起恢復。 　　，在【生成憑證】處，選擇藍字回沖單制單，將上月憑證沖銷。實務(wù)49：對倉庫進行期末處理查詢平均單價，同時也可以查詢各出庫單據(jù)的出庫成本了。（例如：成品庫）③ 生成憑證：對本會計月已記賬單據(jù)生成憑證，然后傳遞到總賬系統(tǒng)中實務(wù)50：生成憑證④ 月末結(jié)賬：指日常業(yè)務(wù)全部完成后，計算按全月平均方式核算的存貨的全月平均單價及其本會計月的出庫成本。⑤ 實務(wù)51：進行月末結(jié)賬17． 總賬系統(tǒng)期末處理包括對各業(yè)務(wù)系統(tǒng)傳遞過來的記賬憑證進行審核記賬、月末轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬等工作。1. 轉(zhuǎn)賬2. 對賬：由于在記賬過程中可能出現(xiàn)的認為差錯等原因，所以需要定期將會計賬簿記錄的內(nèi)容與單位實際的庫存實物、貨幣資金等進行相互核對，以保證會計賬簿記錄的準確無誤。3. 結(jié)賬：指在本期內(nèi)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的方法結(jié)算出本期發(fā)生額合計和余額，并將其余額結(jié)轉(zhuǎn)下期或者轉(zhuǎn)入新帳。