【正文】 動 /流 程 業(yè) 務(wù) 流 程 編 號 ： HJ02銷 售 管 理 流 程 版 號 ： 始銷 售 內(nèi) 勤 一 級 審 核 銷 售 出 庫 單(審 核 后 不 能 再 修 改 )。 根 據(jù) 銷 售 出 庫 單 下 推 生 成【 K銷 售 發(fā) 票 】 并 鉤 稽 ， 作 為財(cái) 務(wù) 確 認(rèn) 收 入 的 依 據(jù) 。 財(cái) 務(wù) 生 成 憑 證 ， K3路 徑 ：供 應(yīng) 鏈 存 貨 核 算 憑 證 管理 生 成 憑 證 ：借 主 營 業(yè) 務(wù) 成 本貸 庫 存 商 品借 應(yīng) 收 賬 款貸 應(yīng) 交 稅 金主 營 業(yè) 務(wù) 收 入對 于 外 銷 收 入 ， 錄 入 發(fā) 票 除了 稅 率 為 0外 ， 其 他 與 內(nèi) 銷 一樣 ， 生 成 憑 證 也 與 內(nèi) 銷 一樣 ， 憑 證 如 下 （ 無 稅 金 ）借 應(yīng) 收 賬 款貸 主 營 業(yè) 務(wù) 收 入但 是 要 按 收 入 的 4%交 稅 ， 在按 憑 證 模 板 生 成 后 ， 保 存 前馬 上 進(jìn) 行 如 下 修 改 ：借 應(yīng) 收 賬 款主 營 業(yè) 務(wù) 成 本貸 主 營 業(yè) 務(wù) 收 入應(yīng) 交 稅 金 進(jìn) 項(xiàng) 稅 轉(zhuǎn)出“應(yīng) 交 稅 金 進(jìn) 項(xiàng) 稅 轉(zhuǎn)出 ”和 主 營 業(yè) 務(wù) 成 本 ”為主 營 業(yè) 務(wù) 收 入 的 4%。說 明根 據(jù) 合 同 及 發(fā) 貨 情 況錄 入 銷 售 出 庫 單結(jié) 束銷 售 主 管 根 據(jù) 合 同 及 發(fā) 貨 情況 錄 入 銷 售 出 庫 單財(cái) 務(wù) 鉤 稽 后 即 可 生 成 銷 售 收 入 憑證 ， 在 成 本 計(jì) 算 完 成 后 ， 進(jìn) 行 出庫 核 算 ， 再 結(jié) 算 銷 售 成 本 。 根 據(jù) 銷 售 出 庫 單 下 推 生 成 銷售 發(fā) 票 并 鉤 稽 。庫 管 二 級 審 核 （ 業(yè) 務(wù) 審 核 ）銷 售 出 庫 單 。 打 印 兩 張 并簽 字 銷 售 出 庫 必 須 錄 入 銷 售 價(jià)格 。 財(cái) 務(wù) 根 據(jù) 物 料 上 的 銷 售 價(jià) 格進(jìn) 行 事 后 檢 查 和 考 核 （ 指 導(dǎo) 價(jià) 和限 制 價(jià) 需 要 領(lǐng) 導(dǎo) 審 核 ） 。53 / 92說 明崗 位 活 動 /流 程 業(yè) 務(wù) 流 程 編 號 ： HJ03銷 售 退 換 貨 流 程 版 本 ： 售 部銷 售 管 理 員成 品 庫 房庫 管 員財(cái) 務(wù) 部財(cái) 務(wù) 會 計(jì)編 制 ： 編 制 日 期 ： 審 定 ： 審 定 日 期 ：開 始客 戶 意 見 ， QA調(diào) 查確 認(rèn) 產(chǎn) 品 退 貨 ，將 產(chǎn) 品 拉 回是 否 符 合退 貨 條 件 解 釋 、 協(xié) 調(diào)填 制 銷 售 出 庫 單（ 紅 字 ）填 制 銷 售 發(fā) 票 （ 紅 字） ， 并 和 銷 售 出 庫 單（ 紅 字 ） 鉤 稽 。結(jié) 束是 否填 制 銷 售 出 庫 單 （紅 字 ） ， 再 補(bǔ)填 制 銷 售 出 庫 單 ，再 做 對 等 核 銷換 貨 國 外 的 退 貨 實(shí) 物 又不 拉 回 ， 按 補(bǔ) 貨 處理國 外 退 貨做 對 等 核 銷 ， 生 成憑 證 埴 制 其 他 出 庫 單 ， 在 備注 中 說 明計(jì) 入 營 業(yè) 外 支 出 （ 這 樣應(yīng) 收 賬 款 就 不 會 變 ）說 明說 明崗 位 活 動 /流 程 業(yè) 務(wù) 流 程 編 號 ： HJ04中 間 體 、 成 品 入 庫 流 程 版 本 ： 編 制 ： 編 制 日 期 ： 審 定 ： 審 定 日 期 ：開 始結(jié) 束說 明錄 入 產(chǎn) 品 入 庫 單 時(shí) 必須 輸 入 批 號 和 數(shù) 量 。（ K3主 控 臺 供 應(yīng) 鏈 倉存 管 理 驗(yàn) 收 入 庫 產(chǎn) 品入 庫 查 詢 /錄 入 查 詢 ）成 品 庫 管 檢 驗(yàn) 出 據(jù) 檢 驗(yàn) 報(bào) 告 后 ， 錄 入 并審 核 虛 倉 出 庫 單錄 入 并 審 核 產(chǎn) 品 入 庫 單成 品 在 生 產(chǎn) 完 成 后 ， 在 檢 驗(yàn) 過 程中 ， 為 了 了 解 待 檢 的 數(shù) 量 ， 錄 入 并審 核 虛 倉 入 庫 單 （ 單 據(jù) 類 型 為 “代管 類 型 ”， 以 X開 頭 的 為 虛 倉 ）成 品 庫 管核 算 員成 品 庫 管 核 算 員 在 錄 入 中 間 體的 完 工 產(chǎn) 量 時(shí) 使 用 產(chǎn) 品 入庫 單 （ 中 間 體 的 完 工 產(chǎn) 量從 工 序 長 處 獲 得 ）55 / 92說 明崗 位 活 動 /流 程 業(yè) 務(wù) 流 程 編 號 ： HJ05生 產(chǎn) 領(lǐng) 料 流 程 版 本 ： 編 制 ： 編 制 日 期 ： 審 定 ： 審 定 日 期 ：結(jié) 束工 序 長 工 序 長 根 據(jù) 生 產(chǎn) 計(jì)劃 計(jì) 算 要 領(lǐng) 的 原 料 或中 間 體 等 ， 并 開 單 給核 算 員說 明 每 天 工 序 長 根 據(jù) 生 產(chǎn) 計(jì)劃 計(jì) 算 要 領(lǐng) 的 原 料 等 ， 并 開單 給 核 算 員 核 算 員 錄 入 調(diào) 撥 單 ， 調(diào)出 倉 為 原 料 庫 房 ， 調(diào) 入 庫 為車 間 庫 房 ， 批 號 系 統(tǒng) 自 動 指定 ， 核 算 員 輸 入 需 要 數(shù) 量 。（ K3主 控 臺 供 應(yīng) 鏈 倉 存管 理 倉 庫 調(diào) 撥 調(diào) 撥 單 查詢 /錄 入 ）庫 房 庫 管 發(fā) 貨 、 修 改 實(shí) 際 調(diào)撥 數(shù) 量 和 批 次 ， 并 一 級 審 核調(diào) 撥 單 （ K3主 控 臺 供 應(yīng)鏈 倉 存 管 理 倉 庫 調(diào) 撥調(diào) 撥 單 查 詢 /審 核 ）只 有 生 產(chǎn) 部 門 的 領(lǐng) 料 才能 用 生 產(chǎn) 領(lǐng) 料 單 ， 非 生 產(chǎn) 部門 領(lǐng) 料 用 其 他 出 庫 單 。核 算 員 核 算 員 二 級 審 核 （ 業(yè) 務(wù)審 核 ） 調(diào) 撥 ， 根 據(jù) 車 間 實(shí) 際投 料 錄 入 生 產(chǎn) 領(lǐng) 料 單 并 審核 ， 從 車 間 庫 房 下 賬 ， 必 須錄 入 成 本 對 象 （ 成 品 、 中 間體 的 批 號 ， 如 無 法 區(qū) 分 成 本對 象 ， 則 成 本 對 象 為 “共 耗費(fèi) 用 ”） 。（ K3主 控 臺 供 應(yīng) 鏈 倉 存管 理 倉 庫 調(diào) 撥 調(diào) 撥 單 查詢 /審 核 ） 核 算 員 錄 入 調(diào) 撥 單 ， 錄入 數(shù) 量 ， 批 號 由 系 統(tǒng) 自 動指 定 ， 調(diào) 出 倉 為 原 料 庫房 ， 調(diào) 入 庫 為 車 間 庫 房開 始物 料 類 型 核 算 員 錄 入 生 產(chǎn) 領(lǐng) 料 單 成本 對 象 為 “轉(zhuǎn) 入 制 造 費(fèi) 用 ”（ 財(cái) 務(wù) 在 進(jìn) 行 成 本 核 算 時(shí) 進(jìn) 行分 攤 ） ， 到 相 應(yīng) 庫 房 領(lǐng) 料 ， 核算 員 輸 入 需 要 數(shù) 量 。機(jī) 配 件 等原 料 、 中 間 體 庫 管 發(fā) 貨 、 修 改 實(shí) 際 調(diào)撥 數(shù) 量 并 一 級 審 核 調(diào) 撥 單 庫 管 發(fā) 貨 、 修 改 實(shí) 發(fā) 數(shù)量 并 審 核 生 產(chǎn) 領(lǐng) 料 單 ， 打印 生 產(chǎn) 領(lǐng) 料 單 ， 雙 方 簽字 ， 庫 房 交 財(cái) 務(wù) 做 賬 核 算 員 二 級 審 核 （ 業(yè) 務(wù) 審核 ） 調(diào) 撥 ， 根 據(jù) 車 間 實(shí) 際 投料 錄 入 生 產(chǎn) 領(lǐng) 料 單 并 審 核 ，從 車 間 庫 房 下 賬 ， 財(cái) 務(wù) 據(jù) 此計(jì) 算 成 本 。核 算 員說 明崗 位 活 動 /流 程 業(yè) 務(wù) 流 程 編 號 ： HJ06生 產(chǎn) 返 工 流 程 版 本 ： 編 制 ： 編 制 日 期 ： 審 定 ： 審 定 日 期 ：結(jié) 束庫 房 \核 算 員 錄 入 生 產(chǎn) 領(lǐng) 料 單 ， 領(lǐng) 用 物料 為 要 返 工 的 產(chǎn) 品 或 中 間體 ， 領(lǐng) 料 類 型 為 “修 復(fù) 廢品 領(lǐng) 料 ”， 是 否 返 工 為“是 ， 成 本 對 象 為 本 身（ 需 要 指 定 批 號 ）說 明本 流 程 適 于 要 返 工 的 產(chǎn)品 或 中 間 體 （ 包 括 在 返 工 時(shí)要 補(bǔ) 領(lǐng) 的 料 ） 。錄 入 生 產(chǎn) 領(lǐng) 料 單 。（ K3主 控 臺 供 應(yīng) 鏈 倉 存管 理 領(lǐng) 料 發(fā) 貨 領(lǐng) 料 單 查詢 \錄 入 審 核 ）在 補(bǔ) 領(lǐng) 料 時(shí) ， 需 要 先 走調(diào) 撥 （ 詳 見 正 常 生 產(chǎn) 領(lǐng) 料 流程 ）開 始物 料 類 型錄 入 生 產(chǎn) 領(lǐng) 料 單 ， 領(lǐng) 用 物 料返 工 時(shí) 需 要 補(bǔ) 領(lǐng) 消 耗 的 物料 ， 領(lǐng) 料 類 型 為 “修 復(fù) 廢 品領(lǐng) 料 ”， 是 否 返 工 為“否 ， 成 本 對 象 為 返 工 產(chǎn)品 的 相 應(yīng) 批 號 (在 領(lǐng) 料 之 前 )返 工 補(bǔ) 領(lǐng) 料返 工 領(lǐng) 本 身57 / 92說 明崗 位 活 動 /流 程 業(yè) 務(wù) 流 程 編 號 ： HJ07委 外 加 工 及 采 購 流 程 版 本 ： 編 制 ： 審 核 ： 審 核 日 期 ：開 始結(jié) 束【 K3產(chǎn) 品 入 庫 單 】各 庫 房 審 核 后 的 【 K3委 外加 工 出 庫 單 】說 明 需 要 進(jìn) 行 委 外 加工 的 半 成 品 /外 購 件要 先 辦 理 入 庫 錄 入 【 K3委 外 加工 出 庫 單 】 并 審 核 外 加 工 單 位 加 工好 后 錄 入 【 K3委 外 加工 入 庫 單 】 并 審 核 審 核 后 的 【 K3委 外加 工 入 庫 單 】各 庫 房庫 管 員 進(jìn) 行 【 K3委 外 加工 入 庫 單 】 與 【 委外 加 工 出 庫 單 】 核 銷庫 房 賬 務(wù) 管 理 員/采 購 主 管 錄 入 加 工 費(fèi) 發(fā) 票 與 【 K3委外 加 工 入 庫 單 】 鉤 稽 ， 生 成 憑證 ， 掛 賬財(cái) 務(wù)【 K3外 購 入 庫 單 】 在 “供 應(yīng) 鏈 ”采 購管 理 委 外 加 工 管理 委 外 加 工 入 庫 核算 中 進(jìn) 行 核 銷 。 若 加 工產(chǎn) 品 由 多 種 材 料 組 成 需 要同 時(shí) 按 配 方 比 例 核 銷 需 要 進(jìn) 行 委 外 加 工 的半 成 品 在 送 貨 時(shí) 要 先 辦 理入 庫 （ 如 為 外 購 填 寫 【 K3外 購 入 庫 單 】 ， 如 為 生 產(chǎn)的 半 成 品 ， 填 寫 【 產(chǎn) 品入 庫 單 】 ） 如 為 加 工 廠 商提 供 的 材 料 我 公 司 需 要 付款 做 為 外 購 處 理 要 先 錄 入外 購 入 庫 單 再 錄 入 委 外 加工 出 庫 單 。說 明崗 位 活 動 /流 程 業(yè) 務(wù) 流 程 編 號 ： HJ08其 他 出 庫 流 程 版 本 ： 部 門安 環(huán) 部庫 管 員財(cái) 務(wù) 部財(cái) 務(wù) 會 計(jì)編 制 ： 編 制 日 期 ： 審 定 ： 審 定 日 期 ：開 始 各 部 門 填 制 手 工 領(lǐng)料 單相 關(guān) 人 員 到 庫 房 領(lǐng) 料 ，庫 管 員 錄 入 其 他 出 庫單 ， 必 須 準(zhǔn) 確 錄 入 部 門和 數(shù) 量 ， 及 用 途 ， 同 時(shí)審 核 K3單 據(jù)財(cái) 務(wù) 在 月 末 進(jìn) 行 出 庫 核 算 之后 ， 按 部 門 匯 總 生 成 憑 證 。結(jié) 束說 明安 環(huán) 部 領(lǐng) 導(dǎo) 簽 字 本 流 程 適 用 于 管 理 部 門領(lǐng) 料 （ 車 間 領(lǐng) 料 使 用 生 產(chǎn) 領(lǐng)料 單 ） 。59 / 92說 明崗 位 活 動 /流 程 業(yè) 務(wù) 流 程 編 號 ： HJ09物 料 維 護(hù) 流 程 版 本 ： 部 門 單 據(jù)錄 入 人 員物 料 維 護(hù)人 員庫 管 員財(cái) 務(wù) 部財(cái) 務(wù) 會 計(jì)編 制 ： 編 制 日 期 ： 審 定 ： 審 定 日 期 ：開 始 相 關(guān) 部 門 在 錄 入 單 據(jù) 時(shí) 發(fā) 現(xiàn) 沒 有物 料 （ 需 要 認(rèn) 直 檢 查 ） ， 提 交《 物 料 增 加 申 請 單 》 給 物 料 維 護(hù)人 員 。物 料 委 員 會 審 核 后 物 料維 護(hù) 人 員 錄 入 物 料 資 料財(cái) 務(wù) 在 月 末 進(jìn) 行 出 庫 核 算 之后 ， 按 部 門 匯 總 生 成 憑 證 。結(jié) 束說 明物 料 維 護(hù) 人 員 提 交 給 物 料 委 員 會審 批 （ 一 定 要 用 正 確 的 名 稱 、 規(guī)格 ） ， 在 備 注 中 說 明 通 俗 名 稱 。 管 理 部 門領(lǐng) 料 （ 車 間 領(lǐng) 料 使 用 生 產(chǎn) 領(lǐng)料 單 ） 。 存貨核算管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程（供應(yīng)鏈部分）業(yè)務(wù)處理說明：業(yè)務(wù)描述存貨核算管理系統(tǒng)用于物料出入庫成本核算，物料出入庫單據(jù)的憑證處理，核算報(bào)表查詢，期初期末處理及相關(guān)資料維護(hù)。序號 業(yè)務(wù)說明 選擇 責(zé)任部門 責(zé)任人1 外購入庫核算主要核算外購入庫實(shí)際成本，包括買價(jià)和采購費(fèi)用二部分。買價(jià)由與外購入庫單相鉤稽的發(fā)票決定，采購費(fèi)用由用戶錄入后，可按數(shù)量、按金額或手工先分配到發(fā)票上每一條物料的金額欄，再通過核算功能，將買價(jià)與采購費(fèi)用之和根據(jù)鉤稽關(guān)系分配到對應(yīng)的入庫單上，作為外購入庫的實(shí)際成本?！? 存貨估價(jià)入庫核算主要是用來處理已經(jīng)制作了外購入庫，但采購發(fā)票沒有到，入庫成本無法確認(rèn)，只能通過手工方式進(jìn)行入庫成本暫估確認(rèn)的情況?！? 自制入庫核算主要是核算產(chǎn)成品入庫的成本，在未使用成本系統(tǒng)的情況下，需手工錄入自制入庫成本?！? 其他入庫核算主要是確認(rèn)其他入庫單成本，通過手工錄入完成。□5 紅字出庫核算是用來核算所有紅字出庫類型單據(jù)的出庫成本?！? 材料出庫核算主要是用來核算所有物料（屬性為外購類的物料）出庫成本?！? 產(chǎn)成品出庫核算主要是用來核算屬性為自制類的物料出庫成本?！? 不確定單價(jià)單據(jù)維護(hù)主要是用來處理在以上幾種出庫核算中都未能確定單價(jià)的單據(jù)，可以通過手工確認(rèn)或無單價(jià)單據(jù)維護(hù)確認(rèn)?！?1 / 92標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程圖其他入庫核算外購入庫核算存貨估價(jià)入庫核算自制入庫核算入庫核算不確定單價(jià)單據(jù)核算紅字出庫核算材料出庫核算產(chǎn)成品出庫核算出庫核算