【正文】 目所需人員主要招收有養(yǎng)牛經(jīng)驗(yàn)的當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、復(fù)員軍人、高中畢業(yè)回鄉(xiāng)青年。對企業(yè)管理人員、生產(chǎn)技術(shù)人員面向社會選聘招收。飼草收購生產(chǎn)旺季，可招收季節(jié)工。項(xiàng)目勞動定員一覽表崗位人員備注總經(jīng)理1副經(jīng)理2辦公室3財(cái)務(wù)科3后勤科5養(yǎng)殖部6防疫科、2購銷科10保衛(wèi)科4合計(jì)36第十章 項(xiàng)目招投標(biāo)方案為了提高工程質(zhì)量，縮短工程建設(shè)期，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)行為，保護(hù)國家利益，社會公共利益的合法權(quán)益，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定項(xiàng)目的招投標(biāo)方案。 項(xiàng)目招標(biāo)范圍和方式各子項(xiàng)目的土建及設(shè)備安裝、總圖工程等建設(shè)項(xiàng)目。招標(biāo)的范圍包括勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)、施工監(jiān)理招標(biāo)、施工企業(yè)選擇招標(biāo)三項(xiàng)，由項(xiàng)目法人單位許昌首山科貿(mào)實(shí)業(yè)公司委托有資質(zhì)的招標(biāo)機(jī)構(gòu)面向社會進(jìn)行公開招標(biāo)。 投標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)和中標(biāo)程序根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目分項(xiàng)規(guī)模和建設(shè)要求，在招投標(biāo)過程中必須遵守如下程序：經(jīng)上級部門批復(fù)同意后一個月內(nèi)，招標(biāo)機(jī)構(gòu)在媒介上發(fā)布招標(biāo)公告。招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起30日內(nèi)；具有承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目能力的法人或者其他組織都可以投標(biāo)。開標(biāo)時(shí)由招標(biāo)機(jī)構(gòu)主持，邀請所有投標(biāo)人參加，開標(biāo)時(shí)由招標(biāo)人委托公正機(jī)構(gòu)檢查并公正。評標(biāo)按照《中華人民共和國招投標(biāo)管理法》的規(guī)定和程序進(jìn)行。中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書。同時(shí)，中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。對招標(biāo)項(xiàng)目的公開范圍和選擇投標(biāo)人的資質(zhì)上要求不同。不同的施工項(xiàng)目有以下資質(zhì)要求：（1）勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)勘察設(shè)計(jì)是整個項(xiàng)目的前期基礎(chǔ)性工作，對項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)進(jìn)行公開招標(biāo)時(shí)，面向全省公開挑選勘察設(shè)計(jì)單位，投標(biāo)人的資質(zhì)要求符合國家有關(guān)規(guī)定。（2）施工監(jiān)理招標(biāo)施工監(jiān)理對工程的質(zhì)量起著關(guān)鍵的作用。在進(jìn)行施工監(jiān)理招標(biāo)時(shí)，面向全省公開選擇施工監(jiān)理企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目的監(jiān)理。投標(biāo)人的資質(zhì)要求必須在乙級以上。（3）施工企業(yè)選擇招標(biāo)建設(shè)項(xiàng)目涉及面廣，依據(jù)工程的需要，采用總承包方式，選擇施工。 評標(biāo)委員會的人員組成和資質(zhì)要求建設(shè)項(xiàng)目全部采用公開招標(biāo)的方式。因此，在招投標(biāo)過程中，為保證項(xiàng)目的公開，對評標(biāo)委員會組織和資質(zhì)有如下要求：評標(biāo)委員會人員組成評標(biāo)委員會由許昌首山科貿(mào)實(shí)業(yè)公司的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成。根據(jù)本方案在項(xiàng)目開工前2個月成立。評標(biāo)委員會采用單數(shù)制，但最低不少于5人，評標(biāo)委員會要嚴(yán)格按照招標(biāo)文件確定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對投標(biāo)文件進(jìn)行評審和比較。評標(biāo)委員會成員的資格要求評委會成員從事本專業(yè)至少在8年以上，對工程項(xiàng)目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無任何利害關(guān)系。第十一章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 設(shè)計(jì)實(shí)施進(jìn)度的原則針對本項(xiàng)目的特點(diǎn)，充分考慮市場需要和資源條件以及獲利的可能性，因此進(jìn)行本項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度安排是十分必要的。本項(xiàng)目嚴(yán)格按照國家有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目程序進(jìn)行，項(xiàng)目承辦單位應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行勘察、設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、施工、竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)，本著加速建設(shè)進(jìn)度，縮短建設(shè)周期，合理利用資金的原則進(jìn)行安排。 擬定的實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目建設(shè)期為1年，進(jìn)度安排分別如下表。進(jìn)度2008年2009年2010年678910111212345678910111212345項(xiàng)目論證資金籌措勘察設(shè)計(jì)招投標(biāo)土建工程設(shè)備安裝人員培訓(xùn)投產(chǎn)44 / 44第十二章 投資估算與資金籌措 估算依據(jù)及說明本項(xiàng)目投資估算為存欄500頭、年出欄1500頭肉牛育肥養(yǎng)殖示范中心的生產(chǎn)設(shè)施、輔助生產(chǎn)、生活福利及公用工程的土建、設(shè)備、安裝及其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)。投資估算依據(jù)設(shè)備參照同類工程設(shè)備價(jià)格或具體詢價(jià)進(jìn)行估算。安裝工程費(fèi)用，根據(jù)有關(guān)行業(yè)規(guī)定按設(shè)備價(jià)款的百分比計(jì)取。根據(jù)同類型建筑的決算價(jià)格、現(xiàn)行建材價(jià)格及費(fèi)用水平，按照不同類型的建設(shè)結(jié)構(gòu)形式，以指標(biāo)形式計(jì)算。其他工程費(fèi)用，按照有關(guān)工程項(xiàng)目其它費(fèi)和的計(jì)算規(guī)定，并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況確定。 投資估算，其中：，流動資金投資496萬元，項(xiàng)目建設(shè)前期費(fèi)用5萬元。流動資金中，鋪底流動資金396萬元。詳見附表《項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算表》、《流動資金估算表》。 資金籌措，申請財(cái)政扶持400萬元，向銀行貸款300萬元。項(xiàng)目資金籌措方案及用項(xiàng)見附表《投資使用計(jì)劃與資金籌措表》。第十三章 財(cái)務(wù)效益分析本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）、《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定》以及現(xiàn)行有關(guān)財(cái)稅制度編制。項(xiàng)目評價(jià)期限16年（含建設(shè)期1年）。 成本費(fèi)用估算產(chǎn)品成本中的架子牛及飼草（料）價(jià)格、動力價(jià)格，均按現(xiàn)行市場價(jià)計(jì)算。其中：架子牛購入價(jià)格為24元/公斤，每噸24000元。固定資產(chǎn)折舊。土建工程折舊期限20年，%；機(jī)械設(shè)備折舊期限10年，%。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的50%計(jì)算。生產(chǎn)工人11人，年人均工資福利18000元，；管理人員25人，年人均工資福利15000元。財(cái)務(wù)費(fèi)用，主要是生產(chǎn)期流資借款利息，%計(jì)算。按現(xiàn)行稅務(wù)政策，項(xiàng)目免稅，沒有稅費(fèi)。正常生產(chǎn)年份（第七年）。其中：，可變成本1507萬元。詳見附表《總成本費(fèi)用估算表》。 盈利能力分析銷售收入本項(xiàng)目經(jīng)營收入為出售肉牛所得。肉牛因產(chǎn)肉率高、胴體好而備受市場歡迎，價(jià)格也高于架子牛價(jià)格，但為了降低項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的誤差，也按照架子牛的價(jià)格計(jì)算。在現(xiàn)行技術(shù)條件下，每頭肉牛經(jīng)過育肥，每頭可達(dá)到500公斤，正常生產(chǎn)年份1500頭肉牛750噸，銷售收入1800萬元。稅金及附加農(nóng)業(yè)項(xiàng)目不交包括企業(yè)所得稅在內(nèi)的一切稅費(fèi)。利潤正常生產(chǎn)年份（第七年）。詳見附表《損益表》。清償能力分析除折舊、攤銷外，項(xiàng)目運(yùn)行第1年、第2年分別從利潤中抽出50萬元作為企業(yè)自籌資金補(bǔ)充流動資金不足外，利潤100%償還財(cái)政扶持款。經(jīng)計(jì)算，（含建設(shè)期1年）。項(xiàng)目流動資金銀行貸款當(dāng)年借貸，當(dāng)年從經(jīng)營收入中還本付息。項(xiàng)目償清財(cái)政扶持款后，隨著項(xiàng)目利潤的增加，流動資金銀行貸款額逐步減少至零。詳見附表《項(xiàng)目借（貸）款還本付息計(jì)劃表》。財(cái)務(wù)指標(biāo)分析通過“財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表”和“損益表”等表計(jì)算可知，有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：投資利潤率=（年均利潤總額247。項(xiàng)目總投資）100%=（247。）100%＝%全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%全部投資回收期：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：本項(xiàng)目投資利潤率較高，投資回收期較短，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于社會標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率12%、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，財(cái)務(wù)評價(jià)可行。 不確定性分析盈虧平衡分析本項(xiàng)目建成后，正常生產(chǎn)年份（第七年）以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)如下：BEP=固定成本247。（銷售收入—稅金—可變成本）100%= 247。（1800—1507）100%=%%，即每年只要育肥477頭肉牛即可實(shí)現(xiàn)保本經(jīng)營，盈虧平衡點(diǎn)較低，說明有較強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。敏感性分析影響成功的因素主要有經(jīng)營收入和經(jīng)營成本、投資規(guī)模變化。通過分析表明，項(xiàng)目對經(jīng)營收入下降和經(jīng)營成本上升比較敏感。實(shí)質(zhì)上，這種敏性是由農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的整體收益水平較低造成的。但在市場條件下，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的變化時(shí)常與生產(chǎn)成本呈現(xiàn)平行變化。也就是說，當(dāng)經(jīng)營成本上升的時(shí)候，農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格也隨之上升。反之也然。敏感性分析情況，詳細(xì)附表《敏感性分析表一》、《敏感性分析表二》、《敏感性分析表三》。第十四章 結(jié)論與建議 結(jié)論本項(xiàng)目財(cái)務(wù)收益率高于基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，投資利潤率、投資利潤率較高，貸款清償能力較強(qiáng)，全部投資回收期短，且有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。項(xiàng)目運(yùn)行后，能夠有效促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)作物秸桿的增值利用，增加農(nóng)民收入。同時(shí)，項(xiàng)目在肉牛育肥技術(shù)方面起到積極示范推廣作用，并帶動農(nóng)村架子牛養(yǎng)殖戶的發(fā)展，為增加農(nóng)民收入開辟新路子。另外，項(xiàng)目每年向社會無償提供大量優(yōu)質(zhì)有機(jī)肥料，能大量節(jié)省農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投資，有效改善土壤結(jié)構(gòu)，增加耕地肥力，提高可耕種性。對襄城縣及周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整將起到重要和示范和帶動作用。因此，項(xiàng)目具有良好社會經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益，切實(shí)可行。 建議為保證項(xiàng)目能夠順利、穩(wěn)妥的建設(shè)和發(fā)展，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：爭取政府政策、財(cái)政等方面的支持，使項(xiàng)目發(fā)展有一個穩(wěn)定、積極的社會環(huán)境。項(xiàng)目對肉牛市場價(jià)格比較敏感，應(yīng)及時(shí)掌握市場信息，提高市場風(fēng)險(xiǎn)防御能力。項(xiàng)目對生產(chǎn)成本比較敏感，應(yīng)加強(qiáng)生產(chǎn)成本控制，強(qiáng)化項(xiàng)目管理水平，不斷提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益，為促進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)做出最大積極貢獻(xiàn)。項(xiàng)目嚴(yán)格按環(huán)?！叭瑫r(shí)”原則，搞好環(huán)境治理工作