【正文】 ，不斷提高全體員工的技術(shù)水平和生產(chǎn)操作能力，全面完成項(xiàng)目的各項(xiàng)指標(biāo)，不斷提高生產(chǎn)效率和經(jīng)濟(jì)效益。第十一章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排與招標(biāo)方案一、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排本項(xiàng)目建設(shè)年限從2011年11月開始到2013年5月。為了保證項(xiàng)目的實(shí)施，監(jiān)控項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，做到技術(shù)準(zhǔn)備、土建施工、設(shè)備訂貨、安裝調(diào)試等各項(xiàng)工作協(xié)調(diào)一致，按計(jì)劃進(jìn)行。，采取設(shè)備購置與工程施工交叉進(jìn)行。本項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議如下：（1）項(xiàng)目計(jì)劃在2011年10月—12月進(jìn)行資金籌措；（2）2012年1月進(jìn)行項(xiàng)目前期核準(zhǔn)等手續(xù)（3）2012年2月—3月進(jìn)行工程設(shè)計(jì)及招標(biāo)；（4）2012年4月份正式動工建設(shè)；（5）2013年3月份完成育肥牛舍、各生產(chǎn)車間以及辦公生活用房的建設(shè)；（6）2013年4月完成項(xiàng)目所需設(shè)備采購、安裝調(diào)試以及種牛購置等工作（7）2012年5月工程完工，投產(chǎn)試運(yùn)行。二、項(xiàng)目招標(biāo)方案概述依據(jù)國家《招標(biāo)投標(biāo)法》有關(guān)規(guī)定要求，在勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料等采購活動中執(zhí)行全部或部分招標(biāo)。在工程項(xiàng)目建設(shè)的執(zhí)行階段以招標(biāo)的方式選擇承包人，是保證按照市場化條件進(jìn)行工程建設(shè)的一種有效方式。通過項(xiàng)目法人與承包方簽訂明確雙方利益與義務(wù)的經(jīng)濟(jì)合同，將工程項(xiàng)目的實(shí)施過程納入法制化管理。招標(biāo)組織形式招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)兩種形式。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件和標(biāo)底，組織開標(biāo)、評標(biāo)的能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)當(dāng)委長具有相應(yīng)資質(zhì)證書的建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)招標(biāo)。鑒于項(xiàng)目具有一定的復(fù)雜性，建議委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)方式招標(biāo)方式可分為公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)兩種類型。公開招標(biāo)是指招標(biāo)單位通過報(bào)刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標(biāo)廣告凡具備相應(yīng)資質(zhì)，符合招標(biāo)條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可以申請投標(biāo)。這種招標(biāo)方式的優(yōu)點(diǎn)是，業(yè)主可以在較廣的范圍內(nèi)選擇承包實(shí)施單位，投標(biāo)競爭激烈，因此有利于將工程項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)交給可靠的承包商實(shí)施，并取得有競爭性的報(bào)價(jià)。但其缺點(diǎn)是，由于申請投標(biāo)人的數(shù)量多，一般要設(shè)置資格預(yù)審程序，而且評標(biāo)的工作量也較大，因此招標(biāo)的時(shí)間長、費(fèi)用高。因此通常大型工程項(xiàng)目的施工采用公開招標(biāo)方式選擇實(shí)施單位，尤其是使用國債資金建設(shè)的工程項(xiàng)目，都必須按照規(guī)定通過國際或國內(nèi)公開招標(biāo)的方式選擇承包商。為了在較大的范圍內(nèi)選擇施工單位，節(jié)約投資成本，本項(xiàng)目建議采用公開招標(biāo)方式。（4）招標(biāo)基本情況表招標(biāo)基本情況表單項(xiàng)名稱招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬元）備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘察√√√12設(shè)計(jì)√√√120建筑工程√√√12000安裝工程√√√1500監(jiān)理√√√500設(shè)備√√√20000重要材料√√√5000情況說明： 建設(shè)單位：（蓋章） 年 月 日第十二章 投資估算與資金籌措方案一、建設(shè)投資估算編制依據(jù)本項(xiàng)目建設(shè)投資根據(jù)建筑設(shè)計(jì)方案，相關(guān)圖紙，及安徽省建筑工程預(yù)算相關(guān)定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。項(xiàng)目投資估算參考的文件：國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；國家發(fā)改委《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版）；建筑工程費(fèi)用以現(xiàn)行建筑工程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)率為依據(jù)；設(shè)備工程材料價(jià)格以市場價(jià)格或信息價(jià)并參考供應(yīng)商報(bào)價(jià)情況估算。編制方法（1）建筑工程及安裝工程費(fèi)用按綜合指標(biāo)法并參考近期完工的同類項(xiàng)目工程造價(jià)進(jìn)行估算。（2）設(shè)備購置費(fèi)按項(xiàng)目建設(shè)單位提供的資料進(jìn)行估算。（3）工程建設(shè)其它費(fèi)用按照山東省工程建設(shè)其它費(fèi)用定額計(jì)算。其中土地費(fèi)用按項(xiàng)目建設(shè)單位提供的征地價(jià)格計(jì)算；其他相關(guān)費(fèi)用按國家最新的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。（4）%計(jì)算。（5）%的年利率計(jì)算。估算資產(chǎn)投資總額資產(chǎn)投資總額由建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金組成，在可行性研究報(bào)告中要分別估算，并匯總為資產(chǎn)投資總額。其中建設(shè)投資又包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其它費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)。（1）工程費(fèi)用，。（2）工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用主要包括土地使用費(fèi)、前期工作費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、技術(shù)引進(jìn)費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、招投標(biāo)費(fèi)等，按照相關(guān)行業(yè)費(fèi)用計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)。（3）預(yù)備費(fèi)用預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。根據(jù)行業(yè)有關(guān)要求，并結(jié)合實(shí)際情況，%進(jìn)行估算，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。（4）建設(shè)期利息本項(xiàng)目計(jì)劃申請銀行貸款20000萬元（建設(shè)期第一年貸款10000萬元，第二年10000萬元），%，按年中貸款本金減半計(jì)算利息。流動資金估算本項(xiàng)目流動資金為企業(yè)進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營，用于先期引進(jìn)種牛、購買原材料、燃料動力費(fèi)，支付工資及其它經(jīng)營費(fèi)用等所需要的周轉(zhuǎn)資金，經(jīng)估算本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年需流動資金8000萬元。投資估算結(jié)果按照流動資金口徑計(jì)算。其中：（1），%；（2），%；（3）建設(shè)期利息1050萬元，%。二、資金籌措，資金來源分兩大部分：由項(xiàng)目承辦單位自籌解決，%；%。三、投資使用計(jì)劃投資使用計(jì)劃 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃及資金籌措表 單位：萬元序號項(xiàng)目年份合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期12341項(xiàng)目投入總資金 建設(shè)投資 　　建設(shè)期利息 　　流動資金 　2資金籌措 項(xiàng)目資本金 用于建設(shè)投資 用于建設(shè)期利息 　　用于流動資金 債務(wù)資金 用于建設(shè)投資 　　用于流動資金 其他資金 　　　借款償還計(jì)劃按照還款協(xié)議，可在7年（含建設(shè)期）償還貸款。 借款還本付息估算表 單位：萬元序 號項(xiàng) 目利 率年 度1234567　　　80%100%100%100%100%100%一借款及還本付息　　　　　　　1銀行貸款　 年初借款% 本年借款　0　　　　　2當(dāng)年還本付息　　其中：還本　　付息　 3年末借款余額　 4貸款利息　　　　　　　　二評價(jià)指標(biāo)　　　　　　　　1利息備付率　　2償債備付率　　第十三章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)一、財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)及范圍該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)采用國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、原國家計(jì)委頒布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》所規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。在建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、工程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來進(jìn)行項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評價(jià)。依據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)評價(jià)部分主要包括財(cái)務(wù)估算、財(cái)務(wù)盈利能力分析、償債能力分析、不確定性分析，最后給出財(cái)務(wù)評價(jià)的結(jié)論。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)選取取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：修理費(fèi)按折舊的50%計(jì)算，%計(jì)算，管理費(fèi)用按工資總額的30%計(jì)算。財(cái)務(wù)制度的規(guī)定：固定資產(chǎn)的折舊年限分別是房屋建筑物是20年，機(jī)械設(shè)備是11年，折舊方法為平均年限法，%；無形資產(chǎn)按11年進(jìn)行攤銷、遞延資產(chǎn)按5年進(jìn)行攤銷。稅收政策：根據(jù)現(xiàn)行的稅收政策規(guī)定，增值稅率為17%，企業(yè)所得稅率按25%計(jì)算，城建稅率按7%計(jì)算，教育費(fèi)附加稅率3%，地方教育附加稅率為1%計(jì)算。項(xiàng)目計(jì)算期：12年（）。三、財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算年銷售收入估算本項(xiàng)目產(chǎn)品有生鮮牛肉、牛制品以及其他副產(chǎn)品，并且項(xiàng)目提供生鮮冷鏈物流配送服務(wù)。根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)營內(nèi)容以及目前市場情況預(yù)測，生鮮牛肉銷售價(jià)格按照38元/kg計(jì)算，牛制品銷售價(jià)格按照均價(jià)64元/kg計(jì)算，估算項(xiàng)目建成后正常生產(chǎn)年份年銷售收入23500萬元。產(chǎn)品總成本及費(fèi)用估算本項(xiàng)目按要素分各項(xiàng)成本費(fèi)用如下：（1）原輔材料費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位提供的資料。（2）用水與燃料動力費(fèi)本項(xiàng)目燃料動力消耗主要為水、電消耗。（3）工資福利費(fèi)根據(jù)設(shè)計(jì)方案確定的新增職工人數(shù)320人，職工平均工資按1500元/人月計(jì)算，福利費(fèi)為工資總額的14%，%計(jì)取。（4）修理費(fèi)本項(xiàng)目年修理費(fèi)用取固定資產(chǎn)折舊額的50%計(jì)算。（5）折舊費(fèi)。（6）攤銷費(fèi)項(xiàng)目攤銷費(fèi)包括無形資產(chǎn)攤銷和其他資產(chǎn)攤銷。（7）財(cái)務(wù)費(fèi)用根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度，項(xiàng)目在生產(chǎn)運(yùn)營期間發(fā)生的利息為財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)入總成本費(fèi)用。%的年利率計(jì)算，共計(jì)發(fā)生利息5600萬元。（8）其他費(fèi)用本項(xiàng)目其他費(fèi)用包括營業(yè)費(fèi)用、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等。綜上所述，。利潤及利潤分配經(jīng)計(jì)算，，；法定盈余公積金按凈利潤的15%計(jì)取。四、財(cái)務(wù)盈利能力分析靜態(tài)指標(biāo)分析根據(jù)損益表與投資計(jì)劃與資金籌措表計(jì)算以下靜態(tài)指標(biāo)： 投資利潤率=100%投資利稅率=100%銷售利潤率=100%經(jīng)計(jì)算，%，%，%。從靜態(tài)指標(biāo)看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的獲利能力。項(xiàng)目投資回收期分析。五、綜合效益分析項(xiàng)目堅(jiān)持高起點(diǎn)規(guī)劃、高質(zhì)量建設(shè)、高效益發(fā)展和高水平管理，實(shí)施創(chuàng)新推進(jìn)戰(zhàn)略，精心打造20000萬頭肉牛產(chǎn)業(yè)鏈一體化工程，用工業(yè)化的理念謀劃肉牛養(yǎng)殖業(yè)，用產(chǎn)業(yè)化的思路促進(jìn)肉牛養(yǎng)殖業(yè)。項(xiàng)目直接經(jīng)濟(jì)效益良好。項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，正常年新增銷售收入23500萬元，%；%，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值25402萬元，動態(tài)投資回收期（）；%。表明項(xiàng)目預(yù)期效益良好，具有較強(qiáng)盈利能力和市場抗風(fēng)險(xiǎn)能力。項(xiàng)目社會效益顯著，項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，每年可為國家創(chuàng)稅收3722萬元；同時(shí)項(xiàng)目可帶動當(dāng)?shù)?萬農(nóng)戶致富，為農(nóng)戶創(chuàng)造養(yǎng)殖效益2億元，并可以就地轉(zhuǎn)移農(nóng)村勞動力10000人。通過該項(xiàng)目實(shí)施，大力推進(jìn)冠縣肉牛生產(chǎn)向規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化、產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展，對于提高全縣肉牛養(yǎng)殖整體水平與效益，具有重大作用。第十四章 項(xiàng)目結(jié)論及建議一、結(jié)論該項(xiàng)目符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求，符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展方向，項(xiàng)目技術(shù)成熟，市場前景廣闊，該項(xiàng)目投資雖很大，但回報(bào)率高，風(fēng)險(xiǎn)小，具有良好的社會效益，生態(tài)效益和經(jīng)濟(jì)效益，是促進(jìn)畜牧業(yè)發(fā)展和創(chuàng)業(yè)興家的好路子，實(shí)現(xiàn)該項(xiàng)目是十分可行的。二、建議本項(xiàng)目工程建設(shè)中應(yīng)多聽取有關(guān)專家的意見和建議，有關(guān)論證、設(shè)計(jì)、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析、比較、論證。在設(shè)計(jì)和施工中，吸取國內(nèi)同類行業(yè)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程的順利建成。因?yàn)楸卷?xiàng)目施工質(zhì)量要求較高，投資又大，建議建設(shè)方采用招標(biāo)方式擇優(yōu)選取有類似工程施工單位進(jìn)行現(xiàn)場施工，在嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、保證工程質(zhì)量的前提下，合理科學(xué)地控制建設(shè)成本，降低工程造價(jià)。同時(shí)，建議有關(guān)部門積極支持項(xiàng)目實(shí)施，協(xié)助搞好項(xiàng)目建設(shè)工作，促使項(xiàng)目早日建成。