校園百事通創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)計劃書-資料下載頁
2025-08-04 01:34本頁面
【正文】 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金00000 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 第零年第一年第二年第三年第四年第五年現(xiàn)金流量25 累計凈現(xiàn)金流25 復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)1現(xiàn)金流量現(xiàn)值 累計凈現(xiàn)金流現(xiàn)值 n NPV=∑(CICO)t(1+i)t NPV=500 (萬元) t=1銀行短期借款（1年期）%，%?？紤]到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會成本和投資的風(fēng)險性等因素，i取10%（下同），此時，NPV=（萬元），遠(yuǎn)大于零。計算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。回收期=累計凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)1+(未收回現(xiàn)金/當(dāng)年現(xiàn)值)回收期=31+(541/417)=根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內(nèi)含報酬率如下： nNPV（IRR）=∑（CICO）t（1+IRR）t=0 IRR=92%t=1內(nèi)含報酬率達(dá)到92%，遠(yuǎn)大于資金成本率10%，主要因?yàn)楸井a(chǎn)品優(yōu)質(zhì)低價，使得銷售利潤率較高，而且，前5年內(nèi)市場增長性很好。公司在銷售收入、投資、經(jīng)營成本上存在來自各方面的不確定因素，我們對三者按提高10%和降低10%的單因素變化做敏感性分析。用逐項替代法計算投資回收期和內(nèi)含報酬率。（見下圖：） 銷售收入公司內(nèi)含報酬率為92% 92%投資經(jīng)營成本10% 0 10%不確定因素變化率項目投資經(jīng)營成本銷售收入10%+10%10%+10%10%+10%內(nèi)含報酬率98%86%103%79%75%108%投資回收期（年）公司對銷售收入的提高和降低最為敏感，經(jīng)營成本次之。在變化177。10%范圍內(nèi)，內(nèi)含報酬率仍然高達(dá)75%，說明能承擔(dān)風(fēng)險，具有一定可靠性。．投資回報根據(jù)對未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測（見附錄），公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報。為此，公司第一年不分紅，第二年以后每年分紅為凈利潤的30%。1. 財務(wù)分析. 會計報表及附表. 主要財務(wù)假設(shè). 收益表利潤表項 目20162017201820192020一、營業(yè)收入60607090110 減：營業(yè)成本20373940 營業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用111 管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用1（收益以－號填列） 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動凈收益（凈損失以－號填列 投資凈收益（凈損失以－號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)與合營企業(yè)的投資收益 二、營業(yè)利潤（虧損以號填列） 42 營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失（凈收益以號填列） 三、利潤總額23（虧損總額以號填列）減：所得稅888910四、凈利潤15（凈虧損以號 填列） 校園百事通運(yùn)營的超市商品很難賣出，營業(yè)額不高，造成資金不能按時回收，或者盈利不好，造成虧損，并且前期的投資比較困難，這些原因會導(dǎo)致校園百事通的財務(wù)風(fēng)險。 校園百事通下的租賃項目涉及租賃人的人身安全，當(dāng)大學(xué)生租賃我們的自行車出去游玩時，由于交通問題，使租賃人存在安全問題。為了解決這一風(fēng)險，我們從三個方面做。首先我們提供質(zhì)量好的自行車，方便同學(xué)們的使用，讓同學(xué)們使用自行車時候更加舒服、省力。其次，我們加強(qiáng)宣傳自行車出行注意安全，在租賃現(xiàn)場貼宣傳語，讓每位大學(xué)生意思到自己的存在安全隱患。最后，我們在出租自行車時候與租賃人簽訂書面保證協(xié)議，確保校園租賃不承擔(dān)租賃人的安全問題。 校園超市經(jīng)營是通過每棟樓層的樓長獨(dú)自運(yùn)營自己這棟樓的超市，超市食品都是樓長自己管理，由于室友關(guān)系，很難保證食品的數(shù)量和售出數(shù)量是否符合，所以校園百事通應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)督力度，強(qiáng)化管理人員的責(zé)任意識和集體意識。 由于我們校園百事通剛剛起步，各種制度不健全，各個方面存在安全隱患以及各種風(fēng)險，許多風(fēng)險事故不能及時處理，引發(fā)經(jīng)營風(fēng)險，因此，應(yīng)該通過培訓(xùn)或者其他方式樹立校園百事通全體工作人員的風(fēng)險管理意思，有效的控制風(fēng)險。 建立風(fēng)險柔性管理組織 為了有效的防范風(fēng)險，校園百事通應(yīng)設(shè)立風(fēng)險柔性管理組織，聘請風(fēng)險經(jīng)理或顧問，并組成由財務(wù)、銷售、計調(diào)、接待等部門負(fù)責(zé)人構(gòu)成的柔性化風(fēng)險管理組織，定期與不定期的進(jìn)行風(fēng)險預(yù)測、預(yù)防、控制和風(fēng)險事故的處理。 分散經(jīng)營風(fēng)險 契約化經(jīng)營：校園百事通可以在綜合評價、分析供應(yīng)商的信譽(yù)、能力等因素的基礎(chǔ)上，選擇幾個合作伙伴，并簽訂一個較長時期的供應(yīng)合同，或成立一個戰(zhàn)略聯(lián)盟，以減少或消除責(zé)任風(fēng)險。
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