校園百事通創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)計劃書-資料下載頁
2025-08-04 01:34本頁面
【正文】 償還債務所支付的現(xiàn)金00000 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 第零年第一年第二年第三年第四年第五年現(xiàn)金流量25 累計凈現(xiàn)金流25 復利現(xiàn)值系數(shù)1現(xiàn)金流量現(xiàn)值 累計凈現(xiàn)金流現(xiàn)值 n NPV=∑(CICO)t(1+i)t NPV=500 (萬元) t=1銀行短期借款（1年期）%，%。考慮到目前資金成本較低，以及資金的機會成本和投資的風險性等因素，i取10%（下同），此時，NPV=（萬元），遠大于零。計算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行?；厥掌?累計凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)1+(未收回現(xiàn)金/當年現(xiàn)值)回收期=31+(541/417)=根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內(nèi)含報酬率如下： nNPV（IRR）=∑（CICO）t（1+IRR）t=0 IRR=92%t=1內(nèi)含報酬率達到92%，遠大于資金成本率10%，主要因為本產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)低價，使得銷售利潤率較高，而且，前5年內(nèi)市場增長性很好。公司在銷售收入、投資、經(jīng)營成本上存在來自各方面的不確定因素，我們對三者按提高10%和降低10%的單因素變化做敏感性分析。用逐項替代法計算投資回收期和內(nèi)含報酬率。（見下圖：） 銷售收入公司內(nèi)含報酬率為92% 92%投資經(jīng)營成本10% 0 10%不確定因素變化率項目投資經(jīng)營成本銷售收入10%+10%10%+10%10%+10%內(nèi)含報酬率98%86%103%79%75%108%投資回收期（年）公司對銷售收入的提高和降低最為敏感，經(jīng)營成本次之。在變化177。10%范圍內(nèi)，內(nèi)含報酬率仍然高達75%，說明能承擔風險，具有一定可靠性。．投資回報根據(jù)對未來幾年公司經(jīng)營狀況的預測（見附錄），公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報。為此，公司第一年不分紅，第二年以后每年分紅為凈利潤的30%。1. 財務分析. 會計報表及附表. 主要財務假設. 收益表利潤表項 目20162017201820192020一、營業(yè)收入60607090110 減：營業(yè)成本20373940 營業(yè)稅金及附加 銷售費用111 管理費用財務費用1（收益以－號填列） 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動凈收益（凈損失以－號填列 投資凈收益（凈損失以－號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)與合營企業(yè)的投資收益 二、營業(yè)利潤（虧損以號填列） 42 營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失（凈收益以號填列） 三、利潤總額23（虧損總額以號填列）減：所得稅888910四、凈利潤15（凈虧損以號 填列） 校園百事通運營的超市商品很難賣出，營業(yè)額不高，造成資金不能按時回收，或者盈利不好，造成虧損，并且前期的投資比較困難，這些原因會導致校園百事通的財務風險。 校園百事通下的租賃項目涉及租賃人的人身安全，當大學生租賃我們的自行車出去游玩時，由于交通問題，使租賃人存在安全問題。為了解決這一風險，我們從三個方面做。首先我們提供質(zhì)量好的自行車，方便同學們的使用，讓同學們使用自行車時候更加舒服、省力。其次，我們加強宣傳自行車出行注意安全，在租賃現(xiàn)場貼宣傳語，讓每位大學生意思到自己的存在安全隱患。最后，我們在出租自行車時候與租賃人簽訂書面保證協(xié)議，確保校園租賃不承擔租賃人的安全問題。 校園超市經(jīng)營是通過每棟樓層的樓長獨自運營自己這棟樓的超市，超市食品都是樓長自己管理，由于室友關系，很難保證食品的數(shù)量和售出數(shù)量是否符合，所以校園百事通應該加強監(jiān)督力度，強化管理人員的責任意識和集體意識。 由于我們校園百事通剛剛起步，各種制度不健全，各個方面存在安全隱患以及各種風險，許多風險事故不能及時處理，引發(fā)經(jīng)營風險，因此，應該通過培訓或者其他方式樹立校園百事通全體工作人員的風險管理意思，有效的控制風險。 建立風險柔性管理組織 為了有效的防范風險，校園百事通應設立風險柔性管理組織，聘請風險經(jīng)理或顧問，并組成由財務、銷售、計調(diào)、接待等部門負責人構(gòu)成的柔性化風險管理組織，定期與不定期的進行風險預測、預防、控制和風險事故的處理。 分散經(jīng)營風險 契約化經(jīng)營：校園百事通可以在綜合評價、分析供應商的信譽、能力等因素的基礎上，選擇幾個合作伙伴，并簽訂一個較長時期的供應合同，或成立一個戰(zhàn)略聯(lián)盟，以減少或消除責任風險。
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