【正文】 存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－XX二級分行戶 貸：217020系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－下級行繳存存款準備金－XX二級分行戶貸：217030系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－下級行上存經(jīng)營調(diào)節(jié)基金－XX二級分行戶借：117020存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－繳存上級行存款準備金－一級分行戶借：117030存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放上級行經(jīng)營調(diào)節(jié)基金－一級分行戶　　貸：117010存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項－一級分行戶（2）一級分行調(diào)減二級分行外匯存款準備金/經(jīng)營調(diào)節(jié)基金的處理，分錄如下：借：217020系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－下級行繳存存款準備金－XX二級分行戶借：217030系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－下級行上存經(jīng)營調(diào)節(jié)基金－XX二級分行戶貸：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－XX二級分行戶借：117010存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項－一級分行戶貸：117020存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－繳存上級行存款準備金－一級分行戶貸：117030存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放上級行經(jīng)營調(diào)節(jié)基金－一級分行戶（3）一級分行支付二級分行經(jīng)營調(diào)節(jié)基金利息借：657030系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項利息支出－下級行繳存存款準備金利息支出－下級行繳存存款準備金利息支出戶貸：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－XX二級分行戶（4）二級分行調(diào)增轄內(nèi)行外匯存款準備金/經(jīng)營調(diào)節(jié)基金的處理，分錄如下：借：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－XX行戶貸：217020系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－下級行繳存存款準備金－XX行戶 貸：217030系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－下級行上存經(jīng)營調(diào)節(jié)基金－XX行戶借：117020存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－繳存上級行存款準備金－XX二級分行戶借：117030存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放上級行經(jīng)營調(diào)節(jié)基金－XX二級分行戶　　貸：117010存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項－XX二級分行戶（5）二級分行調(diào)減轄內(nèi)行外匯存款準備金/經(jīng)營調(diào)節(jié)基金的處理，分錄如下：借：217020系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－下級行繳存存款準備金－XX行戶借：217030系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－下級行上存經(jīng)營調(diào)節(jié)基金－XX行戶貸：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－XX行戶借：117010存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項－XX二級分行戶貸：117020存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－繳存上級行存款準備金－XX二級分行戶貸：117030存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放上級行經(jīng)營調(diào)節(jié)基金－XX二級分行戶（6）二級分行支付轄內(nèi)行經(jīng)營調(diào)節(jié)基金利息借：657030系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項利息支出－下級行繳存存款準備金利息支出－XX二級分行轄內(nèi)行繳存存款準備金利息支出戶貸：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－XX行戶 輸出說明： （1）打印輸出：“繳存外匯存款準備金報告書”（2）屏幕輸出：數(shù)據(jù)名類型長度（精度）取值范圍輸出方式注釋調(diào)整日期日期屏幕輸出機構(gòu)名稱字符屏幕輸出幣種字符屏幕輸出繳存期內(nèi)各相關(guān)存款余額數(shù)字屏幕輸出存款平均余額數(shù)字屏幕輸出應(yīng)繳存準備金金額數(shù)字屏幕輸出應(yīng)繳存經(jīng)營調(diào)節(jié)基金金額數(shù)字屏幕輸出已繳存準備金金額數(shù)字屏幕輸出已繳存經(jīng)營調(diào)節(jié)基金金額數(shù)字屏幕輸出調(diào)增/調(diào)減準備金金額數(shù)字屏幕輸出調(diào)增/調(diào)減經(jīng)營調(diào)節(jié)基金金額數(shù)字屏幕輸出應(yīng)付經(jīng)營調(diào)節(jié)基金利息數(shù)字屏幕輸出 查詢（高柜） 功能說明 經(jīng)辦人員對外匯存款準備金、經(jīng)營調(diào)節(jié)基金情況進行查詢。 輸入說明 （1）輸入信息的說明：機構(gòu)代碼和日期 （2）數(shù)據(jù)項描述： 數(shù)據(jù)名類型長度（精度）取值范圍輸入方式必輸/可選注釋日期日期默認為當日必輸機構(gòu)代碼數(shù)字手工錄入必輸調(diào)整日期日期自動提取機構(gòu)名稱數(shù)字自動提取存款準備金余額數(shù)字自動提取經(jīng)營調(diào)節(jié)基金余額數(shù)字自動提取 處理流程說明 日期：系統(tǒng)默認為當日機構(gòu)名稱：手工錄入 輸出說明 屏幕輸出： 顯示所查行繳存存款準備金和上存經(jīng)營調(diào)節(jié)基金余額。 業(yè)務(wù)描述各網(wǎng)點在代客進行外匯買賣和代客結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，形成了買賣敞口頭寸，根據(jù)外匯資金業(yè)務(wù)管理規(guī)定，需逐級與上級行平盤，各網(wǎng)點或二級分行不應(yīng)保留隔夜敞口（除授權(quán)外），以防止匯率風(fēng)險。一級分行或二級分行可結(jié)合自身情況，就其轄內(nèi)行平盤執(zhí)行不同的匯率。. 功能說明外匯買賣頭寸的查詢、平盤交易的執(zhí)行。一級分行或二級分行經(jīng)辦人員可實時查詢到其轄內(nèi)行的外匯敞口，輸入交易代碼，系統(tǒng)產(chǎn)生“敞口頭寸報告”，根據(jù)選項(業(yè)務(wù)類型、機構(gòu)名稱和幣種)，可分別產(chǎn)生相關(guān)的信息。輸入信息說明：　敞口頭寸報告數(shù)據(jù)項描述：數(shù)據(jù)名類型長度（精度）取值范圍輸入方式必輸/可選注釋交易代碼數(shù)字手工錄入必輸系統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定日期日期默認為當日可選擇機構(gòu)代碼數(shù)字手工錄入可選擇業(yè)務(wù)類型字符手工錄入可選擇幣種字符手工錄入可選擇交易代碼：系統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定，可判斷交易的性質(zhì)，輸入后，產(chǎn)生錄入畫面。日期：　　系統(tǒng)自動提示，應(yīng)與當前營業(yè)日期一致機構(gòu)代碼：總行規(guī)定的各機構(gòu)代碼業(yè)務(wù)類型：分為外匯買賣、代客外匯買賣、個人外匯買賣和外匯兌換。幣種：　　統(tǒng)一規(guī)定的代碼　　(1)打印輸出： 輸出全轄“敞口頭寸報告”。(2)屏幕輸出：　屏幕輸出“敞口頭寸報告”畫面，包括日期、機構(gòu)代碼、機構(gòu)名稱、業(yè)務(wù)類型和幣種等，待選擇有關(guān)信息后，輸出相應(yīng)內(nèi)容的報告。每日在規(guī)定的時間，經(jīng)授權(quán)人員批準后，由經(jīng)辦人員執(zhí)行平盤交易，按照事前規(guī)定的匯率將所轄行的頭寸結(jié)平，由于匯率不同而產(chǎn)生的差額直接轉(zhuǎn)入各行的買賣損益科目，同時進行相應(yīng)的帳務(wù)處理。若起息日為當日，則直接進行款項收付的帳務(wù)處理，否則將于起息日的工前批量進行款項收付的帳務(wù)處理。對于大額詢價的平盤交易，在交易成交后，由管轄行即時進行相應(yīng)的帳務(wù)處理.輸入信息說明：平盤交易執(zhí)行數(shù)據(jù)項描述：數(shù)據(jù)名類型長度（精度）取值范圍輸入方式必輸/可選注釋交易代碼數(shù)字手工錄入必輸日期日期默認為當日必輸 處理流程說明：經(jīng)辦人員輸入交易代碼后，對日期確認后，系統(tǒng)執(zhí)行平盤交易。二級分行僅執(zhí)行其對轄內(nèi)行的平盤；一級分行則可平掉其所轄機構(gòu)的所有敞口?！　嫹咒浫缦拢海ㄒ源屯鈪R買賣業(yè)務(wù)為例，其他業(yè)務(wù)比照辦理）（1） 美元軋差余額在借方，為賣出幣種，另一交易幣種軋差余額在貸方，為買入幣種。平盤交易日的會計分錄：借：316210代客外匯買賣—代單位外匯買賣－xx行代單位外匯買賣戶 買入外幣貸：271010期付款項—即期期付款項－xx行即期期付款項戶 　買入外幣借：162010期收款項—即期期收款項－xx行即期期收款項戶 美元貸：316210代客外匯買賣—代單位外匯買賣－xx行代單位外匯買賣戶　 美元　 (貸：5810外匯買賣受益－xx行外匯買賣受益戶　　　　美元)借：316210代客外匯買賣—代單位外匯買賣－xx二級分行代單位外匯買賣戶 美元貸：271010期付款項—即期期付款項－xx二級分行即期期付款項戶 美元借：162010期收款項—即期期收款項－xx二級行即期期收款項戶 買入幣種貸：316210代客外匯買賣—代單位外匯買賣戶－xx二級行代單位外匯買賣戶 買入幣種起息日的會計分錄：借：271010期付款項—即期期付款項－xx行即期期付款項戶 　買入外幣貸：117010存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項—xx二級分行戶買入外幣借：117010存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項—xx二級分行戶　美元貸：162010期收款項—即期期收款項－xx行即期期收款項戶　　　　　 美元借：271010期付款項—即期期付款項－xx二級分行即期期付款項戶　　　 美元貸：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－xx行戶　　 美元借：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－xx行戶 買入幣種貸：162010期收款項—即期期收款項－xx二級行即期期收款項戶　　　買入幣種(2)美元軋差余額在貸方，為買入幣種，另一交易幣種的軋差余額在借方，為賣出幣種平盤交易日的會計分錄：借：316210代客外匯買賣—代單位外匯買賣－xx行代單位外匯買賣戶 美元貸：271010期付款項—即期期付款項－xx行即期期付款項戶(貸：5810外匯買賣受益－xx行外匯買賣受益戶　　　　　　　　　　　美元)借：162010期收款項—即期期收款項－xx行即期期收款項戶 賣出幣種貸：316210代客外匯買賣—代單位外匯買賣－xx行代單位外匯買賣戶　賣出幣種　 借：316210代客外匯買賣—代單位外匯買賣－xx二級分行代單位外匯買賣戶賣出幣種貸：271010期付款項—即期期付款項－xx二級分行即期期付款項戶 賣出幣種借：162010期收款項—即期期收款項－xx二級行即期期收款項戶 美元 貸：316210代客外匯買賣—代單位外匯買賣戶－xx二級分行代單位外匯買賣戶 美元　起息日的會計分錄：借：271010期付款項—即期期付款項－xx行即期期付款項戶 　　　美元貸：117010存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項—xx二級分行戶　美元借：117010存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項—xx二級分行戶　賣出幣種貸：162010期收款項—即期期收款項－xx行即期期收款項戶　　　　　賣出幣種借：271010期付款項—即期期付款項－xx二級分行即期期付款項戶　　　賣出幣種貸：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－xx行戶　　 賣出幣種借：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－xx行戶 美元貸：162010期收款項—即期期收款項－xx二級行即期期收款項戶　　　美元敞口頭寸的確定：通過總帳系統(tǒng)相應(yīng)帳戶信息提取匯總生成。 輸出說明打印輸出：“敞口頭寸報告”“代客外匯買賣平盤登記簿/代客套匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計表” 查詢 功能說明 業(yè)務(wù)人員根據(jù)情況對資金情況、交易情況、平盤情況按客戶要求或業(yè)務(wù)需求進行聯(lián)機處理。 輸入說明 （1）輸入信息的說明：根據(jù)要求 （2）數(shù)據(jù)項描述： 數(shù)據(jù)名類型長度（精度）取值范圍輸入方式必輸/可選注釋交易日期日期默認為當日必輸金額 數(shù)字手工錄入必輸交割日期日期手工錄入必輸流水號數(shù)字自動生成必輸敞口情況以表格形式平盤情況以表格形式 處理流程說明 單條件查詢多條件組合查詢對于敞口頭寸的查詢，顯示敞口頭寸表對于平盤頭寸的查詢，顯示平盤登記簿 輸出說明（1）打印輸出： “中國建設(shè)銀行外匯買賣敞口頭寸表”（本地打?。? “中國建設(shè)銀行外匯買賣平盤登記簿”（本地打印） （2）屏幕輸出： 敞口頭寸表、平盤登記簿以表格形式顯示 業(yè)務(wù)描述 根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)及時產(chǎn)生本級的結(jié)售匯敞口頭寸表，營業(yè)終了，系統(tǒng)自動對各幣種的買入、賣出金額進行軋差，生成本級的敞口頭寸表。系統(tǒng)同時接收和匯總下級行敞口頭寸表。本、外幣資金均由上級行觸發(fā),系統(tǒng)自動逐級對下級行進行清算。各級機構(gòu)一般只可與上級行進行結(jié)售匯交易的平盤業(yè)務(wù)。結(jié)售匯轄內(nèi)平盤的人民幣資金由各級機構(gòu)通過城綜網(wǎng)進行清算。軋總后凈敞口如為長頭寸，則為結(jié)匯平盤；凈敞口如為短頭寸，則為售匯平盤。下級行向上級行平盤采用原幣平盤方式，即直接將結(jié)售匯的原幣敞口與上級行平盤。 平盤交易的執(zhí)行（1）輸入信息說明：平盤指令 （2）數(shù)據(jù)項描述數(shù)據(jù)名類型長度（精度）取值范圍輸入方式必輸/可選注釋功能必選機構(gòu)號碼數(shù)字手工錄入必輸交易日期日期默認為當日必輸交割日期日期 處理流程說明選功能1=生成，由系統(tǒng)自動生成本級敞口頭寸表選功能2=接收，系統(tǒng)自動接收下級行敞口頭寸表。要求逐個顯示，逐個完成，如有問題，自動提示，并拒絕接收。選功能3=錄入，在特殊情況下，進行手工錄入。復(fù)核后才生效。選功能4=匯總，系統(tǒng)本級及下級行敞口頭寸表中的買入賣出金額分別進行匯總，并軋差；對幣種不匯總。敞口頭寸的確定：各幣種當日平盤敞口頭寸=前一營業(yè)日平盤敞口+當日賣出金額當日買入金額。平盤匯率的確定：同上級行電話詢價，柜員手工錄入該匯率。平盤點差表：幣種浮動點差USD25HKD8JPY60CHF45GBP100SGD40