【正文】 成土地購置相關(guān)事宜；2012年4月，完成建筑方案設(shè)計(jì)并審核；2012年5月，購置電池生產(chǎn)線；2012年12月，電池設(shè)備進(jìn)場、安裝調(diào)試、試生產(chǎn)；2012年12月，完成配套工程；2013年，太陽能組件和電池全面達(dá)產(chǎn)，全面實(shí)現(xiàn)一期目標(biāo)；2014年，建設(shè)高效電池生產(chǎn)線，開始二期建設(shè)；2015年，全部完成；2016～2017年達(dá)到年銷售50億的規(guī)模企業(yè)。第十一章 投資估算與資金籌措a、《全國統(tǒng)一建筑工程2000基礎(chǔ)定額X省綜合估價(jià)表》。b、建筑工程費(fèi)參照《X省建筑工程單位估價(jià)表》估列。c、安裝工程費(fèi)依據(jù)《全國統(tǒng)一安裝工程概算定額X省單位估價(jià)表》及類似工程造價(jià)調(diào)整。d、設(shè)備代理商關(guān)于項(xiàng)目設(shè)備的信息價(jià)。e、X市信息價(jià)。f、本次可研確定的一期工項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模。g、不同年份的價(jià)格材料均調(diào)至2006年價(jià)格水平。h、項(xiàng)目單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)。 a、工位器具及生產(chǎn)家具估算工位器具及生產(chǎn)家具費(fèi)用根據(jù)工藝需要按現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。b、其它費(fèi)用估算①勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按國家規(guī)定的比例優(yōu)惠計(jì)??；②建設(shè)單位管理費(fèi)按15萬元計(jì)??；③工程監(jiān)理費(fèi)按15萬元計(jì)提。a、本項(xiàng)目一期工程估算總投資8000萬元，其中固定資產(chǎn)投資估算6830元，建設(shè)期貸款利息30萬元，流動(dòng)資金安排1140萬元。（1）固定資產(chǎn)投資按費(fèi)用構(gòu)成劃分估算表序號(hào)項(xiàng)目名稱估算投資（萬元）占投資比例（%）備注一土建工程費(fèi)用995含安裝費(fèi)用二設(shè)備購置費(fèi)用5500三工程其他費(fèi)用3151勘察設(shè)計(jì)費(fèi)[(一)+(二)＋]%15含調(diào)試技術(shù)費(fèi)2建設(shè)單位管理費(fèi)[(一)+（二）]%15用于項(xiàng)目各種管理費(fèi)3招投標(biāo)費(fèi)[(一)+(二) ]%104工程監(jiān)理費(fèi)[(一)+(二)]%15含設(shè)備安裝工程5土地征用費(fèi)[(一)+(二)] %260已付出四基本預(yù)備費(fèi)[(一)+(二)+(三)] %20項(xiàng)目有二、三期工程，預(yù)備費(fèi)可少留合計(jì)(一)+(二)+(三)+(四)6830100（2）土建工程費(fèi)用估算表序號(hào)指標(biāo)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量層次單價(jià)（元）工程造價(jià)（萬元）備注一主體工程m22廠房土建m2100001700700綜合均價(jià)3圍墻m2150030046一期部分4道路場地m28000200160包括平整場地一期部分5門、警、衛(wèi)m230080024小計(jì)930二公輔工程一期工程1給排水102供配電103供配氣84其他17①照明4②綠化3③美化5④信息化5小計(jì)45三安裝工程20一期全部設(shè)備安裝調(diào)試合計(jì)995（3）一期工程設(shè)備購置費(fèi)估算表序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)(元)金額(萬元)設(shè)備負(fù)荷生產(chǎn)廠家一期硅晶體生長爐JDL800型套50套1105500120kw/小時(shí)北京常州b、鋪底流動(dòng)資金按排：1140c、建設(shè)期利息：銀行貸款計(jì)劃為：第一年1000萬元；第二年3000萬元；第三年5000萬元。建設(shè)期每年應(yīng)計(jì)利息=（上一年末借款本息累計(jì)+本年借款/2）年利率。%測算：2011年息2011=（0+1000/2）%= 項(xiàng)目建設(shè)總投資=6830+1140+=(因?yàn)轫?xiàng)目總資總量較大,在以后的計(jì)算中,)a、企業(yè)自籌7000萬元,%。b、擬申請開行貸款1000萬元, %。c、還款計(jì)劃:從2011年開始,項(xiàng)目建設(shè)期三期工程規(guī)劃為三年,一期工程貸款1000萬元。從2008年開始測算2011年的1000萬元貸款還本付息計(jì)劃。按開行貸款有關(guān)規(guī)定10年還清本息。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)a、國家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版（）b、國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)辦公廳《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（2002年元月頒）c、中國金融出版社《項(xiàng)目評(píng)估實(shí)務(wù)》（2004年5月版）d、國家現(xiàn)行的稅收政策和會(huì)計(jì)制度e、項(xiàng)目確定的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)a、項(xiàng)目滿負(fù)荷生產(chǎn)后，按一期工程的設(shè)計(jì)能力計(jì)，年產(chǎn)各種型 號(hào)的單元晶硅棒350噸，年銷售收入為： 。（2006年基價(jià)，含稅）。b、項(xiàng)目年銷售收入測算表（按加權(quán)平均綜合均價(jià)）序號(hào)分析項(xiàng)目計(jì)量單位產(chǎn)量含稅價(jià)(萬元)含稅銷售額（億元）單晶硅棒噸350合計(jì)350,。a、增值稅：（1）銷項(xiàng)稅=17%=（2）進(jìn)項(xiàng)目=17%==b、城市建設(shè)維護(hù)稅按7%計(jì)列，即：7%=c、教育附加費(fèi)按3%計(jì)列，即：3%=105萬元12. :3519++105=序號(hào)成本項(xiàng)目指標(biāo)備注1外購原材料483002外購燃料動(dòng)力82003人員工資及福利2404 折舊費(fèi)195固定資產(chǎn)6545取34年綜合平均5攤銷費(fèi)326修理費(fèi)1957財(cái)務(wù)費(fèi)用358辦公及其他費(fèi)用35含銷售費(fèi)用和管理費(fèi)9合計(jì)61530：（1）可變成本=56500萬元（2）固定成本=5030萬元（3）經(jīng)營成本=60718萬元a、銷售利潤：69000萬元61530萬元3870萬元=3600萬元b、所得稅：3600萬元=1188萬元c、稅后利潤：3600萬元1188萬元=2412萬元企業(yè)原投入較少作為先期成本,本項(xiàng)目作為“沉沒成本”，按有關(guān)規(guī)定以新建項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，因此：a、投資利潤率=2412萬元247。8000萬元=%b、投資利稅率=3600萬元247。8000萬元=%c、銷售利潤率=2412萬元247。69000萬元=%d、凈態(tài)投資回收期：∑K P t= 1+———— P+Z+t ∑K 8000Pt= 1+———— =1+ ———— =（年） P+Z+T 2412+195+32式中：Pt—— 投資回收期1建設(shè)期∑K——項(xiàng)目總投資P——年平均稅后利潤Z——年均固定資產(chǎn)折舊，T——年均攤銷費(fèi)用：BEP（盈虧平衡點(diǎn)，即項(xiàng)目保本產(chǎn)量。按增量效益測算,即全部按增量指標(biāo)測算。）BEP=年均固定成本/（年均總收入年均可變成本年均銷售稅金及附加）100%BEP=5030/（69000565003870）100% =640/8630=%：(其中利息按借款3年后歸還)（1）利息備付率=2412萬元247。105萬元=23（倍）（2）償債備付率=(2412萬元105)247。1000萬元=%：①NPV（稅后，IC=10%）=②IRR（稅后）= %③動(dòng)態(tài)投資回收期：：因?yàn)轫?xiàng)目建設(shè)分為三期工程，各期投資內(nèi)容和規(guī)模將由于當(dāng)期情況有所變化而發(fā)生改動(dòng)，具有不確定性，所以不本期不做敏感分析。又由于項(xiàng)目可行性條件充分，經(jīng)濟(jì)效益很好，所以也不做項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析。（附財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)測算表）XX太陽能有限公司擬建設(shè)的單晶硅、太陽能板生產(chǎn)線工程項(xiàng)目,符合國家產(chǎn)業(yè)政策,該項(xiàng)目的實(shí)施對發(fā)展我國新能源和電子工業(yè)具有十分重要的意義,項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益十分明顯,該項(xiàng)目的建設(shè)是非常必要的。該項(xiàng)目選定產(chǎn)品技術(shù)起點(diǎn)高，具有較高的附加值，有廣闊的銷售市場，產(chǎn)品與工藝都與工廠的設(shè)計(jì)狀況有針對性，設(shè)計(jì)中選用工藝方案及設(shè)備具有合理性、經(jīng)濟(jì)性與先進(jìn)性，物流比較合理，可保證生產(chǎn)綱領(lǐng)的實(shí)現(xiàn)。通過財(cái)務(wù)分析，各項(xiàng)指標(biāo)均較理想，①NPV（稅后，IC=10%）=②IRR（稅后）=%；③動(dòng)態(tài)投資回收期：；BEP（盈虧平衡點(diǎn)）=%項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果表明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益可行。