【正文】 行判斷，進行相關帳務處理（1）一級分行調(diào)增二級分行外匯存款準備金/經(jīng)營調(diào)節(jié)基金的處理，分錄如下：借：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－XX二級分行戶 貸：217020系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－下級行繳存存款準備金－XX二級分行戶貸：217030系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－下級行上存經(jīng)營調(diào)節(jié)基金－XX二級分行戶借：117020存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－繳存上級行存款準備金－一級分行戶借：117030存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放上級行經(jīng)營調(diào)節(jié)基金－一級分行戶　　貸：117010存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項－一級分行戶（2）一級分行調(diào)減二級分行外匯存款準備金/經(jīng)營調(diào)節(jié)基金的處理，分錄如下：借：217020系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－下級行繳存存款準備金－XX二級分行戶借：217030系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－下級行上存經(jīng)營調(diào)節(jié)基金－XX二級分行戶貸：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－XX二級分行戶借：117010存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項－一級分行戶貸：117020存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－繳存上級行存款準備金－一級分行戶貸：117030存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放上級行經(jīng)營調(diào)節(jié)基金－一級分行戶（3）一級分行支付二級分行經(jīng)營調(diào)節(jié)基金利息借：657030系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項利息支出－下級行繳存存款準備金利息支出－下級行繳存存款準備金利息支出戶貸：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－XX二級分行戶（4）二級分行調(diào)增轄內(nèi)行外匯存款準備金/經(jīng)營調(diào)節(jié)基金的處理，分錄如下：借：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－XX行戶貸：217020系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－下級行繳存存款準備金－XX行戶 貸：217030系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－下級行上存經(jīng)營調(diào)節(jié)基金－XX行戶借：117020存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－繳存上級行存款準備金－XX二級分行戶借：117030存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放上級行經(jīng)營調(diào)節(jié)基金－XX二級分行戶　　貸：117010存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項－XX二級分行戶（5）二級分行調(diào)減轄內(nèi)行外匯存款準備金/經(jīng)營調(diào)節(jié)基金的處理，分錄如下：借：217020系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－下級行繳存存款準備金－XX行戶借：217030系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－下級行上存經(jīng)營調(diào)節(jié)基金－XX行戶貸：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－XX行戶借：117010存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項－XX二級分行戶貸：117020存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－繳存上級行存款準備金－XX二級分行戶貸：117030存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放上級行經(jīng)營調(diào)節(jié)基金－XX二級分行戶（6）二級分行支付轄內(nèi)行經(jīng)營調(diào)節(jié)基金利息借：657030系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項利息支出－下級行繳存存款準備金利息支出－XX二級分行轄內(nèi)行繳存存款準備金利息支出戶貸：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－XX行戶 輸出說明： （1）打印輸出：“繳存外匯存款準備金報告書”（2）屏幕輸出：數(shù)據(jù)名類型長度（精度）取值范圍輸出方式注釋調(diào)整日期日期屏幕輸出機構名稱字符屏幕輸出幣種字符屏幕輸出繳存期內(nèi)各相關存款余額數(shù)字屏幕輸出存款平均余額數(shù)字屏幕輸出應繳存準備金金額數(shù)字屏幕輸出應繳存經(jīng)營調(diào)節(jié)基金金額數(shù)字屏幕輸出已繳存準備金金額數(shù)字屏幕輸出已繳存經(jīng)營調(diào)節(jié)基金金額數(shù)字屏幕輸出調(diào)增/調(diào)減準備金金額數(shù)字屏幕輸出調(diào)增/調(diào)減經(jīng)營調(diào)節(jié)基金金額數(shù)字屏幕輸出應付經(jīng)營調(diào)節(jié)基金利息數(shù)字屏幕輸出 查詢（高柜） 功能說明 經(jīng)辦人員對外匯存款準備金、經(jīng)營調(diào)節(jié)基金情況進行查詢。 輸入說明 （1）輸入信息的說明：機構代碼和日期 （2）數(shù)據(jù)項描述： 數(shù)據(jù)名類型長度（精度）取值范圍輸入方式必輸/可選注釋日期日期默認為當日必輸機構代碼數(shù)字手工錄入必輸調(diào)整日期日期自動提取機構名稱數(shù)字自動提取存款準備金余額數(shù)字自動提取經(jīng)營調(diào)節(jié)基金余額數(shù)字自動提取 處理流程說明 日期：系統(tǒng)默認為當日機構名稱：手工錄入 輸出說明 屏幕輸出： 顯示所查行繳存存款準備金和上存經(jīng)營調(diào)節(jié)基金余額。 業(yè)務描述各網(wǎng)點在代客進行外匯買賣和代客結售匯業(yè)務時，形成了買賣敞口頭寸，根據(jù)外匯資金業(yè)務管理規(guī)定，需逐級與上級行平盤，各網(wǎng)點或二級分行不應保留隔夜敞口（除授權外），以防止匯率風險。一級分行或二級分行可結合自身情況，就其轄內(nèi)行平盤執(zhí)行不同的匯率。. 功能說明外匯買賣頭寸的查詢、平盤交易的執(zhí)行。一級分行或二級分行經(jīng)辦人員可實時查詢到其轄內(nèi)行的外匯敞口，輸入交易代碼，系統(tǒng)產(chǎn)生“敞口頭寸報告”，根據(jù)選項(業(yè)務類型、機構名稱和幣種)，可分別產(chǎn)生相關的信息。輸入信息說明：　敞口頭寸報告數(shù)據(jù)項描述：數(shù)據(jù)名類型長度（精度）取值范圍輸入方式必輸/可選注釋交易代碼數(shù)字手工錄入必輸系統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定日期日期默認為當日可選擇機構代碼數(shù)字手工錄入可選擇業(yè)務類型字符手工錄入可選擇幣種字符手工錄入可選擇交易代碼：系統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定，可判斷交易的性質(zhì)，輸入后，產(chǎn)生錄入畫面。日期：　　系統(tǒng)自動提示，應與當前營業(yè)日期一致機構代碼：總行規(guī)定的各機構代碼業(yè)務類型：分為外匯買賣、代客外匯買賣、個人外匯買賣和外匯兌換。幣種：　　統(tǒng)一規(guī)定的代碼　　(1)打印輸出： 輸出全轄“敞口頭寸報告”。(2)屏幕輸出：　屏幕輸出“敞口頭寸報告”畫面，包括日期、機構代碼、機構名稱、業(yè)務類型和幣種等，待選擇有關信息后，輸出相應內(nèi)容的報告。每日在規(guī)定的時間，經(jīng)授權人員批準后，由經(jīng)辦人員執(zhí)行平盤交易，按照事前規(guī)定的匯率將所轄行的頭寸結平，由于匯率不同而產(chǎn)生的差額直接轉(zhuǎn)入各行的買賣損益科目，同時進行相應的帳務處理。若起息日為當日，則直接進行款項收付的帳務處理，否則將于起息日的工前批量進行款項收付的帳務處理。對于大額詢價的平盤交易，在交易成交后，由管轄行即時進行相應的帳務處理.輸入信息說明：平盤交易執(zhí)行數(shù)據(jù)項描述：數(shù)據(jù)名類型長度（精度）取值范圍輸入方式必輸/可選注釋交易代碼數(shù)字手工錄入必輸日期日期默認為當日必輸 處理流程說明：經(jīng)辦人員輸入交易代碼后，對日期確認后，系統(tǒng)執(zhí)行平盤交易。二級分行僅執(zhí)行其對轄內(nèi)行的平盤；一級分行則可平掉其所轄機構的所有敞口?！　嫹咒浫缦拢海ㄒ源屯鈪R買賣業(yè)務為例，其他業(yè)務比照辦理）（1） 美元軋差余額在借方，為賣出幣種，另一交易幣種軋差余額在貸方，為買入幣種。平盤交易日的會計分錄：借：316210代客外匯買賣—代單位外匯買賣－xx行代單位外匯買賣戶 買入外幣貸：271010期付款項—即期期付款項－xx行即期期付款項戶 　買入外幣借：162010期收款項—即期期收款項－xx行即期期收款項戶 美元貸：316210代客外匯買賣—代單位外匯買賣－xx行代單位外匯買賣戶　 美元　 (貸：5810外匯買賣受益－xx行外匯買賣受益戶　　　　美元)借：316210代客外匯買賣—代單位外匯買賣－xx二級分行代單位外匯買賣戶 美元貸：271010期付款項—即期期付款項－xx二級分行即期期付款項戶 美元借：162010期收款項—即期期收款項－xx二級行即期期收款項戶 買入幣種貸：316210代客外匯買賣—代單位外匯買賣戶－xx二級行代單位外匯買賣戶 買入幣種起息日的會計分錄：借：271010期付款項—即期期付款項－xx行即期期付款項戶 　買入外幣貸：117010存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項—xx二級分行戶買入外幣借：117010存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項—xx二級分行戶　美元貸：162010期收款項—即期期收款項－xx行即期期收款項戶　　　　　 美元借：271010期付款項—即期期付款項－xx二級分行即期期付款項戶　　　 美元貸：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－xx行戶　　 美元借：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－xx行戶 買入幣種貸：162010期收款項—即期期收款項－xx二級行即期期收款項戶　　　買入幣種(2)美元軋差余額在貸方，為買入幣種，另一交易幣種的軋差余額在借方，為賣出幣種平盤交易日的會計分錄：借：316210代客外匯買賣—代單位外匯買賣－xx行代單位外匯買賣戶 美元貸：271010期付款項—即期期付款項－xx行即期期付款項戶(貸：5810外匯買賣受益－xx行外匯買賣受益戶　　　　　　　　　　　美元)借：162010期收款項—即期期收款項－xx行即期期收款項戶 賣出幣種貸：316210代客外匯買賣—代單位外匯買賣－xx行代單位外匯買賣戶　賣出幣種　 借：316210代客外匯買賣—代單位外匯買賣－xx二級分行代單位外匯買賣戶賣出幣種貸：271010期付款項—即期期付款項－xx二級分行即期期付款項戶 賣出幣種借：162010期收款項—即期期收款項－xx二級行即期期收款項戶 美元 貸：316210代客外匯買賣—代單位外匯買賣戶－xx二級分行代單位外匯買賣戶 美元　起息日的會計分錄：借：271010期付款項—即期期付款項－xx行即期期付款項戶 　　　美元貸：117010存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項—xx二級分行戶　美元借：117010存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項－存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項—xx二級分行戶　賣出幣種貸：162010期收款項—即期期收款項－xx行即期期收款項戶　　　　　賣出幣種借：271010期付款項—即期期付款項－xx二級分行即期期付款項戶　　　賣出幣種貸：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－xx行戶　　 賣出幣種借：217010系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項－系統(tǒng)內(nèi)存放清算款項－xx行戶 美元貸：162010期收款項—即期期收款項－xx二級行即期期收款項戶　　　美元敞口頭寸的確定：通過總帳系統(tǒng)相應帳戶信息提取匯總生成。 輸出說明打印輸出：“敞口頭寸報告”“代客外匯買賣平盤登記簿/代客套匯業(yè)務統(tǒng)計表” 查詢 功能說明 業(yè)務人員根據(jù)情況對資金情況、交易情況、平盤情況按客戶要求或業(yè)務需求進行聯(lián)機處理。 輸入說明 （1）輸入信息的說明：根據(jù)要求 （2）數(shù)據(jù)項描述： 數(shù)據(jù)名類型長度（精度）取值范圍輸入方式必輸/可選注釋交易日期日期默認為當日必輸金額 數(shù)字手工錄入必輸交割日期日期手工錄入必輸流水號數(shù)字自動生成必輸敞口情況以表格形式平盤情況以表格形式 處理流程說明 單條件查詢多條件組合查詢對于敞口頭寸的查詢，顯示敞口頭寸表對于平盤頭寸的查詢，顯示平盤登記簿 輸出說明（1）打印輸出： “中國建設銀行外匯買賣敞口頭寸表”（本地打?。? “中國建設銀行外匯買賣平盤登記簿”（本地打印） （2）屏幕輸出： 敞口頭寸表、平盤登記簿以表格形式顯示 業(yè)務描述 根據(jù)發(fā)生的業(yè)務及時產(chǎn)生本級的結售匯敞口頭寸表，營業(yè)終了，系統(tǒng)自動對各幣種的買入、賣出金額進行軋差，生成本級的敞口頭寸表。系統(tǒng)同時接收和匯總下級行敞口頭寸表。本、外幣資金均由上級行觸發(fā),系統(tǒng)自動逐級對下級行進行清算。各級機構一般只可與上級行進行結售匯交易的平盤業(yè)務。結售匯轄內(nèi)平盤的人民幣資金由各級機構通過城綜網(wǎng)進行清算。軋總后凈敞口如為長頭寸，則為結匯平盤；凈敞口如為短頭寸，則為售匯平盤。下級行向上級行平盤采用原幣平盤方式，即直接將結售匯的原幣敞口與上級行平盤。 平盤交易的執(zhí)行（1）輸入信息說明：平盤指令 （2）數(shù)據(jù)項描述數(shù)據(jù)名類型長度（精度）取值范圍輸入方式必輸/可選注釋功能必選機構號碼數(shù)字手工錄入必輸交易日期日期默認為當日必輸交割日期日期 處理流程說明選功能1=生成，由系統(tǒng)自動生成本級敞口頭寸表選功能2=接收，系統(tǒng)自動接收下級行敞口頭寸表。要求逐個顯示，逐個完成，如有問題，自動提示，并拒絕接收。選功能3=錄入，在特殊情況下，進行手工錄入。復核后才生效。選功能4=匯總，系統(tǒng)本級及下級行敞口頭寸表中的買入賣出金額分別進行匯總，并軋差；對幣種不匯總。敞口頭寸的確定：各幣種當日平盤敞口頭寸=前一營業(yè)日平盤敞口+當日賣出金額當日買入金額。平盤匯率的確定：同上級行電話詢價，柜員手工錄入該匯率。平盤點差表：