【正文】 注意，有些貸款期的開(kāi)始日可能會(huì)有變化。有些情況下，可以說(shuō)服銀行和其他金融機(jī)構(gòu)同意推遲幾個(gè)星期還款。 18現(xiàn)金流量表創(chuàng)業(yè)企業(yè)名稱(chēng)：項(xiàng) 目第1月第2月第3月第4月第5月第6月第7月第8月第9月第10月第11月第12月合計(jì)一、各項(xiàng)現(xiàn)金流入顧客支付的現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　各項(xiàng)支持性補(bǔ)貼　　　　　　　　　　　　　YBC資助款項(xiàng)現(xiàn)金收入　　　　　　　　　　　　　其他借款收到的現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　收到的退稅　　　　　　　　　　　　　其他收到的現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　 現(xiàn)金流入合計(jì)　　　　　　　　　　　　　二、各項(xiàng)現(xiàn)金流出采購(gòu)商品或原材料所支付的現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　支付職工的工資、福利、社保等的現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　租賃經(jīng)營(yíng)管理場(chǎng)地支出的現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　電費(fèi)、燃料費(fèi)支出的現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　 廣告宣傳費(fèi)支出的現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　通信費(fèi)支出現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　辦公費(fèi)支出的現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　支付的各項(xiàng)保險(xiǎn)金（不含職工社保）　　　　　　　　　　　　　維修及大修理支付的現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　交通費(fèi)、差旅費(fèi)所支出的現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　購(gòu)置固定資產(chǎn)所支出的現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　償還YBC資助款項(xiàng)支付的現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　向其他機(jī)構(gòu)還貸支付的現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)費(fèi)支付的現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　繳納各項(xiàng)稅費(fèi)的現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　其他項(xiàng)目支付的現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　 現(xiàn)金流出合計(jì)　　　　　　　　　　　　　三、現(xiàn)金流量?jī)纛~　　　　　　　　　　　　　四、期初余額　　　　　　　　　　　　　五、期末余額　　　　　　　　　　　　　現(xiàn)金流量表編制說(shuō)明一、本表反映創(chuàng)業(yè)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金的收入、支出情況。現(xiàn)金指現(xiàn)鈔和短期能夠變現(xiàn)使用的銀行存款。短期一般應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)。二、本表各項(xiàng)目的內(nèi)容及其填列方法“顧客支付的現(xiàn)金”，指創(chuàng)業(yè)企業(yè)在向顧客提供產(chǎn)品或服務(wù)受到的現(xiàn)金。這是創(chuàng)業(yè)企業(yè)最重要的收入。包括三部分。第一，現(xiàn)金交易，立即收到的現(xiàn)金；第二，收回以前賒銷(xiāo)或賒欠的應(yīng)收款；第三，尚未交付產(chǎn)品或提供服務(wù)預(yù)先收到的款項(xiàng)?！案黜?xiàng)支持性補(bǔ)貼”，是指創(chuàng)業(yè)企業(yè)收到的各部門(mén)、機(jī)構(gòu)的資助或財(cái)政補(bǔ)貼。例如，創(chuàng)新基金等。“YBC資助款項(xiàng)現(xiàn)金收入”，指YBC組織向創(chuàng)業(yè)者提供的創(chuàng)業(yè)基金?！捌渌杩钍盏降默F(xiàn)金”，指創(chuàng)業(yè)企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)或其他機(jī)構(gòu)、個(gè)人借款收到的現(xiàn)金?！笆盏降耐硕悺保赴凑諊?guó)家稅法，由財(cái)稅部門(mén)退還創(chuàng)業(yè)企業(yè)的，例如出口退增值稅或消費(fèi)稅?！捌渌盏降默F(xiàn)金”，指通過(guò)其他方式收到的現(xiàn)金。例如處置固定資產(chǎn)收到的現(xiàn)金?！安少?gòu)服務(wù)、商品或原材料所支付的現(xiàn)金”指創(chuàng)業(yè)企業(yè)為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而向服務(wù)或原材料供應(yīng)商支付的現(xiàn)金，包括現(xiàn)貨交易、預(yù)付款及清欠前款的支付?！爸Ц堵毠さ墓べY、福利、社保等的現(xiàn)金”，指向職工支付的工資及為職工支付的福利性開(kāi)支，例如職工食堂的補(bǔ)貼支出。另按照法律支付的職工社會(huì)保險(xiǎn)金。“租賃經(jīng)營(yíng)管理場(chǎng)地支出的現(xiàn)金”，指租賃的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)廠房及管理用房屋租金及物業(yè)費(fèi)等相關(guān)支出。“電費(fèi)、燃料費(fèi)支出的現(xiàn)金”，指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的動(dòng)力照明電、油料、燃煤等支出。1“廣告宣傳費(fèi)支出的現(xiàn)金”，指支付廣告公司、印刷公司等的廣告宣傳的現(xiàn)金。1“通信費(fèi)支出現(xiàn)金”，指電話費(fèi)網(wǎng)費(fèi)等現(xiàn)金支出。1“辦公費(fèi)支出的現(xiàn)金”，指創(chuàng)業(yè)企業(yè)行政管理的文具費(fèi)、器具費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)等現(xiàn)金支出。1“支付的各項(xiàng)保險(xiǎn)金（不含職工社保）”，指創(chuàng)業(yè)企業(yè)為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而購(gòu)買(mǎi)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、職工意外保險(xiǎn)等現(xiàn)金支出。1“維修及大修理支付的現(xiàn)金”，指固定資產(chǎn)的維修及修理支付的現(xiàn)金。1“交通費(fèi)、差旅費(fèi)所支出的現(xiàn)金”，指為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而支付的交通費(fèi)用的現(xiàn)金支出。1“購(gòu)置固定資產(chǎn)所支出的現(xiàn)金”，指購(gòu)買(mǎi)、建造機(jī)器設(shè)備、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)建筑等支出的現(xiàn)金。1“償還YBC資助款項(xiàng)支付的現(xiàn)金”，指按照YBC相關(guān)規(guī)定，創(chuàng)業(yè)者每月償還資助款項(xiàng)。1“向其他機(jī)構(gòu)還貸支付的現(xiàn)金”，指償還其他機(jī)構(gòu)借款或利息。支付“專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)費(fèi)的現(xiàn)金”，指支付咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用支出現(xiàn)金。2“繳納各項(xiàng)稅費(fèi)的現(xiàn)金”，指按照稅法和相關(guān)法規(guī)支付的各項(xiàng)稅金和財(cái)政規(guī)費(fèi)。2其他項(xiàng)目支付的現(xiàn)金2“現(xiàn)金流量?jī)纛~”，指根據(jù)所有的現(xiàn)金流入合計(jì)數(shù)減去所有的現(xiàn)金流出合計(jì)數(shù)的結(jié)果。2“期初余額”，指創(chuàng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作前所有可使用的現(xiàn)金金額。2“期末余額”，指創(chuàng)業(yè)者的某一時(shí)間段內(nèi)的期初余額加現(xiàn)金流入額減去該時(shí)間段現(xiàn)金流出額的余額。此項(xiàng)余額不得小于零，否則不合乎基本經(jīng)營(yíng)邏輯。三、本表在《商業(yè)計(jì)劃書(shū)》中用于預(yù)測(cè)未來(lái)12個(gè)月的現(xiàn)金收支，所以應(yīng)當(dāng)按照12個(gè)月填列。一般的上個(gè)月期末余額即是本月的期初余額。四、各個(gè)時(shí)間段的現(xiàn)金流入、流出可以在最后一欄合計(jì)。但是期初余額和期末余額是時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)，不得合計(jì)。