財(cái)務(wù)實(shí)訓(xùn)報(bào)告與績效分析表-資料下載頁
2025-08-03 06:52本頁面
【正文】 賬戶出現(xiàn)的錯(cuò)誤導(dǎo)致初步的試算平衡不平衡5月8日8:00至10：0077%小組分工分： 初步的試算平衡進(jìn)行檢查 對現(xiàn)金流進(jìn)行檢查填寫現(xiàn)金日記賬意識到錯(cuò)誤后有目的對數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查。11：00至12:0050%繼續(xù)進(jìn)行試算平衡，通過填寫科目匯總表進(jìn)行再次檢查，填寫銀行存款日記賬對總體數(shù)據(jù)進(jìn)行再檢查。14：00至16:5860%不斷查找錯(cuò)誤最終達(dá)到試算平衡 17：00至17：40100%填寫利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表、試算平衡表 本次實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)期末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄主要有：結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入： 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用： 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 所得稅費(fèi)用營業(yè)利潤＝營業(yè)收入－營業(yè)成本－營業(yè)稅金及附加－期間費(fèi)用－資產(chǎn)減值損失＋公允價(jià)值變動(dòng)收益－公允價(jià)值變動(dòng)損失 ＋ 投資收益（－投資損失） 利潤總額＝營業(yè)利潤＋營業(yè)外收入－營業(yè)外支出所得稅費(fèi)用=利潤總額x 25% 凈利潤＝利潤總額－所得稅費(fèi)用年度終了，將本年收入和支出相抵后結(jié)出的凈利潤，轉(zhuǎn)入“利潤分配”科目： 借：本年利潤 貸：利潤分配未分配利潤計(jì)提法定盈余公積： 借：利潤分配提取法定盈余公積 貸：盈余公積法定盈余公積計(jì)算應(yīng)分配給投資者的利潤： 借：利潤分配應(yīng)付利潤 貸：應(yīng)付股利借：利潤分配未分配利潤貸：利潤分配提取法定盈余公積 應(yīng)付利潤10 / 10
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