【正文】 588000租金8000800080008000營銷費用8800900090008800公用事業(yè)費50005000500015000維修費1000120011003300貸款利息6506506501950償還貸款本金設備折舊支出63406340634019020其他支出15000180001540048400稅金100040125308160109385457現(xiàn)金總支出（B）年底現(xiàn)金（AB）183951（六）、還款來源及方式：以經營所得利潤作為還款來源；以等額本息法記出的還款額，將還款額存入銀行償還貸款。（七）、擔保方式：公司法定代表人張**在贛州市信豐縣有一100平方米的房產，現(xiàn)估價值約50萬元，以該房產最為抵押貸款。十、項目風險分析和應對措施（一）銀行對項目風險分析對商業(yè)銀行而言，我公司作為小微企業(yè)，信貸業(yè)務可以實現(xiàn)較高的貸款回報率，并可帶來私人銀行、代發(fā)工資甚至財務顧問、IPO資金歸集等交叉綜合效益，正逐步發(fā)展成為商業(yè)銀行新的利潤增長點。然而，由于小微企業(yè)自身在公司治理、財務報表、有效抵押等方面存在缺陷，導致了小微企業(yè)信貸風險大、管理成本高和業(yè)務規(guī)模小，在一定程度上影響了商業(yè)銀行進一步加大對小微企業(yè)的支持力度。據銀監(jiān)會測算，商業(yè)銀行對大企業(yè)的貸款覆蓋率為100%，中型企業(yè)為90%，小微企業(yè)僅為20%，小微企業(yè)普遍存在融資渠道不暢等問題，融資難仍然沒有得到根本改善。對于我們公司這種小微企業(yè)信貸業(yè)務風險表現(xiàn)　　市場風險　　小微企業(yè)規(guī)模小、經營分散，在經濟出現(xiàn)較大波動時更易受到沖擊。2011年，原材料價格上漲、人民幣升值、用工成本上升、能源供應緊張、融資成本加大、訂單量減少以及資金鏈緊張等，對小微企業(yè)的發(fā)展產生了不同程度的影響。與2010年相比，產成品價格上漲幅度與原材料漲價相差約6%至7%，小微企業(yè)利潤空間被壓縮了7%左右；而由于貨幣政策緊縮，小微企業(yè)銀行貸款利率相比上年平均上升了22%左右。加之民間借貸因素對貸款利率的推高和生產要素的普遍漲價，大量小微企業(yè)經營成本不斷攀升，小微企業(yè)經營現(xiàn)金流出現(xiàn)下降的現(xiàn)象。目前，小微企業(yè)普遍出現(xiàn)了“訂單荒”，尤其是廣東、浙江、重慶等地制造業(yè)出口企業(yè)，訂單普遍減少了20%30%。，2012年一季度，%，%。政治、經濟、社會等環(huán)境因素變動對小微企業(yè)競爭能力和經營穩(wěn)定性影響較大，其承受行業(yè)和市場風險的能力明顯不足?！　⌒庞蔑L險長期以來，我國主要靠低成本的要素投入推動企業(yè)成長，很多小微企業(yè)的傳統(tǒng)經營策略是通過成本低廉的資源進行生產，然后對市場做出快速反應并以低價格競爭，再以批量化生產占領市場?，F(xiàn)在，我國各方面要素成本都在提升，面對“剛性”的環(huán)境變化，加之小微企業(yè)普遍存在公司治理結構不健全、核心競爭力缺乏、融資難且渠道單一等問題，小微企業(yè)關閉、重組、退出、破產將是一種長期現(xiàn)象。多方面信息資料顯示，1986年至2000年，我國小微企業(yè)平均存活率不到3年。同時，由于小微企業(yè)股權結構簡單，企業(yè)主一股獨大，對財務監(jiān)管要求不高，財務數(shù)據的統(tǒng)計得不到重視，造成小微企業(yè)財務報表數(shù)據不完整、失真度大，財務報表往往沒有經過審計，并且會計結算制度貫徹不嚴謹，變更會計制度比較隨意，賬目之間調整較大，誠信和道德風險成為產生小微企業(yè)信貸風險的重要內因?！　〉盅簱ｏL險　　部分小微企業(yè)信用等級偏低，擔保措施主要靠抵押物，雖然抵押物本身具備一定的價值，但其抵押資產價值變化以及變現(xiàn)能力受到客觀因素的影響比較大。此外，有些企業(yè)難以落實有效的抵押，采取關聯(lián)企業(yè)、客戶之間相互擔保，以及相同行業(yè)鏈企業(yè)提供擔保，一旦其中一方或同一個鏈條出現(xiàn)問題和系統(tǒng)性風險，則“骨牌效應”發(fā)生，形成一損俱損的局面?！　。ǘ┿y行對小微企業(yè)信貸業(yè)務風險對策　　目前，多數(shù)商業(yè)銀行沒有從真正意義上區(qū)別考量小微企業(yè)與大中型公司客戶的資產質量，而是按照統(tǒng)一標準考核，小微企業(yè)的準入門檻和經營理念沒有根本改變，加之復雜的財務分析、冗繁的授信流程、苛刻的擔保條件，致使一些發(fā)展?jié)摿玫男∥⑵髽I(yè)客戶被拒之門外。商業(yè)銀行應轉變經營理念，將小微企業(yè)的信貸業(yè)務由控制風險向經營風險轉變，堅持“收益覆蓋風險”和“大數(shù)定律”兩個原則，考慮客戶綜合收益能否覆蓋風險，而不是單純考慮單戶實際風險水平的高低。同時，完善考核機制，把小微企業(yè)不良資產單獨考核，在不超過上限且不違背“收益覆蓋風險”的原則下，力促小微企業(yè)信貸業(yè)務長足發(fā)展。　　創(chuàng)新風險管理理念小微企業(yè)融資難是世界難題，難就難在如何控制住風險。由于融資渠道窄，小微企業(yè)融資需求長期得不到滿足，存在需求剛性。從這個角度出發(fā)，做大做強小微企業(yè)業(yè)務的關鍵點是如何把握和控制好風險與收益的平衡，風險控制門檻太高，沒有有效客戶，太低則易發(fā)生較大風險損失。提升業(yè)務經營能力　　商業(yè)銀行應按照“專業(yè)專注”的原則，進一步創(chuàng)新經營機制，建立完善二級分行直接經營管理下的“信貸工廠”專營模式，以“貼近市場，貼近客戶，提高市場響應能力”為原則，創(chuàng)新二級分行和三級支行構架下“小微企業(yè)經營中心－經營分中心”經營服務模式，有效推進專業(yè)化平臺建設和中后臺業(yè)務集中處理的經營管理機制。探索創(chuàng)新小微企業(yè)業(yè)務發(fā)展考核機制，改變以考核“信貸和客戶增量、增速，全面覆蓋”等辦法，建立重在有效推動小微企業(yè)業(yè)務“從全面發(fā)展向重點地區(qū)優(yōu)先發(fā)展轉變；從經營信貸向經營客戶轉變；從單戶營銷向批量化營銷轉變；從主要發(fā)展中小型客戶向小型、微小型客戶延伸轉變，提升小微企業(yè)業(yè)務可持續(xù)發(fā)展能力”的考核機制。同時，嚴格制定對客戶經理的考核措施和責任追究機制，提高客戶經理風險判斷和控制能力，促進其加強對客戶“三品三表”的盡職調查，對企業(yè)的經營情況、企業(yè)他行貸款情況、還款能力、企業(yè)主人品、是否有潛在風險點等方面進行深入調查分析，綜合評價企業(yè)實力?！　蚀_把握客戶償債能力　　商業(yè)銀行應關注小微企業(yè)財務信息的真實性風險，通過對小微企業(yè)非財務指標的分析來驗證企業(yè)提供財務指標的真實性，綜合判斷客戶的實際償債能力。一是通過查看小微企業(yè)的銀行對賬單、稅單、水電費收據等憑證，分析企業(yè)的經營和資金周轉是否正常；結合客戶生產計劃和生產訂單或售貨合同，判斷銷售收入實現(xiàn)的真實性和可靠性。二是分析實收資本的可靠性。通過驗資報告查看資本金是否足額到位，出資方式是現(xiàn)金還是實物；是否存在土地評估增值相應增加資本公積的方式來增加權益。三是分析小微企業(yè)盈利水平的真實性。如企業(yè)產品成本與歷史同期、同業(yè)比較是否異常；其他應收應付款項是否存在非正常的大額資金轉移現(xiàn)象等?！　〖涌旆债a品創(chuàng)新一是將信貸業(yè)務、投資銀行、現(xiàn)金管理、供應鏈金融、企業(yè)理財、零售產品等綜合運用，探索物流產業(yè)客戶“結算通＋聯(lián)貸聯(lián)保小微企業(yè)貸款＋租賃權質押貸款＋POS+信用卡＋個人網上銀行＋手機銀行”；產業(yè)集聚區(qū)“標準廠房抵押借款＋固定資產購置貸款+母公司擔保貸款＋聯(lián)貸聯(lián)保業(yè)務”等小微企業(yè)金融業(yè)務。二是在創(chuàng)新供應鏈條上應收賬款池質押貸款、票據池質押貸款、定單項下封閉貸款、適合小微企業(yè)客戶的保理、國內信用證等信貸產品；涉農方面重點推廣林權抵押、保單質押、出口退稅賬戶質押等擔保方式貸款。三是大力拓展信貸業(yè)務以外的其他金融服務，運用各種金融工具最大限度滿足小微企業(yè)的金融服務需求，幫助小微企業(yè)全面降低融資成本和運營成本，增強小微企業(yè)抗御風險的能力，從而防范和化解信貸業(yè)務風險?！　√嵘J后管理能力一是提高賬戶管理能力。 二是提高貸款支用管理能力。三是提高押品管理能力。項目風險分析四是提高貸后管理自動化水平。31 / 31