【正文】 董事長11111人力部經(jīng)理11111副經(jīng)理11111職員1013141414人力部合計(jì)1215161616財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)11111出納11222會(huì)計(jì)33444財(cái)務(wù)部合計(jì)66777行政部行政總監(jiān)11111行政助理22222職員33444行政部合計(jì)67777運(yùn)輸部經(jīng)理11111副經(jīng)理11111職員1014161718運(yùn)輸部合計(jì)1216181920分揀中心主管11111職員2030353740分揀中心合計(jì)2131363841市場(chǎng)部經(jīng)理22222收購點(diǎn)工人2338688690業(yè)務(wù)科57899市場(chǎng)部合計(jì)3739404141加工人員4471313合計(jì)98118130134138注：每年員工工資福利按照10%的比例增加。表75 公司會(huì)員年預(yù)算表 單位：（萬元）年份 預(yù)計(jì)每年會(huì)員總數(shù)（單位：人）吸納成本會(huì)員提成會(huì)員總成本第一年800第二年1500第三年1800第四年2000第五年20000注：公司內(nèi)設(shè)會(huì)員，會(huì)員按其所有收購物價(jià)款的25%獲得提成，不設(shè)工資；會(huì)員或工人每吸收一個(gè)會(huì)員提成20元；會(huì)員提成是我公司市場(chǎng)調(diào)查員根據(jù)廢舊回收市場(chǎng)收入估計(jì)的；吸納成本=預(yù)計(jì)每年會(huì)員總數(shù)之差20表76 第一年低值易耗品預(yù)算表 單位（萬元）名稱單位數(shù)量單價(jià)（萬元）總價(jià)（萬元）飲水機(jī)臺(tái)8電話臺(tái)8工人服裝（冬/春）春（件）/冬（套）800/800辦公桌椅套20合計(jì)表77 五年支出預(yù)算表 單位（萬元）項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年租金員工工資福利網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)廣告費(fèi)水電費(fèi)固定資產(chǎn)低值易耗品其他費(fèi)用會(huì)員總成本營銷費(fèi)用治理污染費(fèi)用合計(jì)注：%的比例增加。 ，1臺(tái)加工廢紙的設(shè)備，第四年增加一臺(tái)加工塑料的設(shè)備。 %。（二）主要財(cái)務(wù)假設(shè)：，對(duì)廢舊物資回收經(jīng)營單位銷售其收購的廢舊物資免征增值稅，生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人購入廢舊物資，可按廢舊物資回收經(jīng)營單位開具的由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的普通發(fā)票上注明金額的10%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，即業(yè)內(nèi)俗稱的“一免一抵扣”。 2．本公司為廣大群眾提供產(chǎn)品和服務(wù)，當(dāng)年的收入全部以現(xiàn)金收回，無應(yīng)收賬款，當(dāng)年的成本費(fèi)用均以現(xiàn)金支付，無應(yīng)付賬款。3． 主營業(yè)務(wù)收入是根據(jù)本企業(yè)市場(chǎng)調(diào)查員調(diào)查的結(jié)果計(jì)算的，各類單價(jià)為市場(chǎng)上相類似廢舊物資單價(jià)的均價(jià)。表78 預(yù)計(jì)利潤表 單位（萬元）項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、主營業(yè)收入減：主營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失加：投資收益二、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤總額減：所得稅四、凈利潤預(yù)計(jì)損益表分析：由于公司處于成立階段，第一年的流動(dòng)資金相對(duì)較少，但市場(chǎng)前景好，資金流動(dòng)性強(qiáng)，回收快，企業(yè)利潤相對(duì)較高。從第三年開始，本企業(yè)在市場(chǎng)占有率基本穩(wěn)定，凈利潤變化小，略有提升。備注：營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用參照同行業(yè)的一般標(biāo)準(zhǔn)。表79 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 單位（萬元）項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年資產(chǎn)：流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn) ：固定資產(chǎn)原值減：累積攤銷固定資產(chǎn)凈值資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益：流動(dòng)負(fù)債：短期借款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息流動(dòng)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：實(shí)收資本未分配利潤（）()()盈余公積所有者權(quán)益合計(jì)：負(fù)債及所有這權(quán)益合計(jì)注：①累積折舊采用直線法提折舊，“固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原值－折舊”，固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值率為4%，累計(jì)折舊按平均年限法計(jì)提，設(shè)備按10年綜合折舊，廠房按20年綜合折舊。 ②借款為短期借款，%。 表710 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 單位（萬元）項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金4807．510收到返還的稅金收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、提供勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（）二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金凈額投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（）（）（）三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)（）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額三、財(cái)務(wù)總結(jié)（一）投資收益和風(fēng)險(xiǎn)分析表711 凈現(xiàn)值計(jì)算表 單位（萬元）年度012345NCF－注：NCF=凈利潤+非付現(xiàn)成本考慮到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，i取12%。復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)5年分別為：表712 復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表 單位（萬元）時(shí)間第一年第二年第三年第四年第五年復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)（二）獲利指數(shù)（PI）：PI =各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 / 原始投資=IRR = %IRR＞12%（三）投資利潤率（ROI）投資利潤率（ROI）：ROI = 年均利潤 / 投資總額 100% = %（四）投資回收期投資回收期=3+（）247。=第八章 風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)一、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（一）不能很快打入市場(chǎng)，為客戶認(rèn)可。（二）工廠、企業(yè)等大客戶原有銷售渠道。（三） 市場(chǎng)供給沒有預(yù)期那么好，貨源供應(yīng)不上來，造成收購與加工的脫節(jié)。（四）行業(yè)競(jìng)爭者會(huì)采取提高收購價(jià)格，采取“價(jià)格戰(zhàn)”等方式排擠打擊我公司。 (五) 會(huì)受到原有回收制度的抵制，進(jìn)入市場(chǎng)難度大。比如原有的回收渠道，回收人員之間已經(jīng)形成的行規(guī)（什么收什么不收，以什么價(jià)格收等），還有地下回收(偷盜) 行為，會(huì)影響和排斥我公司的正規(guī)收購。（六）市場(chǎng)對(duì)加工產(chǎn)成品如紙漿、塑料的需求減少。二、政策風(fēng)險(xiǎn)（一）南寧市整頓廢舊回收行業(yè)南寧市未來幾年對(duì)廢舊市場(chǎng)的規(guī)范，將可能提高廢舊回收準(zhǔn)入門檻，對(duì)原有的500個(gè)廢舊回收站點(diǎn)進(jìn)行收編和整理。（二）國家對(duì)廢舊加工環(huán)保要求高國家對(duì)有紙漿生產(chǎn)、加工行業(yè)有一系列環(huán)保要求，環(huán)保法規(guī)和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)將會(huì)越來越嚴(yán)格，存在國家環(huán)保部門提高排污標(biāo)準(zhǔn)，致使公司紙漿加工過程中產(chǎn)生的某一污染成分處理不達(dá)標(biāo)或環(huán)保費(fèi)用提高的可能。三、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（一）經(jīng)營不穩(wěn)所帶來的財(cái)務(wù)波動(dòng)公司的經(jīng)營受到多方面因素的影響，國際國內(nèi)市場(chǎng)需求的波動(dòng)難以預(yù)測(cè)，對(duì)公司回收量也會(huì)隨之出現(xiàn)波動(dòng)。同時(shí)，公司會(huì)遇到買方（加工企業(yè)）拖欠款的問題。（二）利率水平的變動(dòng)%擬訂通過銀行貸款籌集，故利率變動(dòng)對(duì)本項(xiàng)目的敏感度較高。（三）資金周轉(zhuǎn)困難由于廢舊回收行業(yè)的特點(diǎn)，高出低進(jìn)，廢舊物資的回收有一定的時(shí)期性，會(huì)形成一定量的庫存，占用公司的流動(dòng)資金，可能會(huì)使公司資金周轉(zhuǎn)困難。四、 公司管理風(fēng)險(xiǎn)（一）公司運(yùn)作剛剛開始，管理不完善公司成立初期，由于管理制度不完善、管理人員不足等管理上的問題，會(huì)出現(xiàn)崗位責(zé)任落實(shí)不到位、員工出工不出力等的現(xiàn)象。（二）員工人數(shù)眾多管理困難員工之間相互排斥、競(jìng)爭，不聽從公司安排，私自提價(jià)、吃回扣，不誠信等。第二節(jié) 對(duì)策一、市場(chǎng)對(duì)策（一）盡快形成第一批客戶，完成市場(chǎng)準(zhǔn)入；并同時(shí)盡快進(jìn)行相關(guān)市場(chǎng)推廣，形成一定量的用戶群體。（二）加強(qiáng)企業(yè)公關(guān)，提供更優(yōu)惠的條件吸引大客戶。（三）調(diào)整戰(zhàn)略，針對(duì)性收購；給予公司會(huì)員更優(yōu)惠的提成；向廢舊品回收中間商購買。（四）培育發(fā)展幾個(gè)合作關(guān)系良好，需求量比較大的客戶，多簽訂中長期供貨合同，以鎖定價(jià)格波動(dòng)給公司造成的風(fēng)險(xiǎn)；聯(lián)合區(qū)內(nèi)廢舊品回收企業(yè)合理競(jìng)爭，不搞價(jià)格戰(zhàn)，以免客戶進(jìn)一步的抬價(jià)削勢(shì)；以“八個(gè)統(tǒng)一”的公司理念和熱情的服務(wù)打動(dòng)客戶。（五）嚴(yán)格遵循規(guī)范化經(jīng)營模式的同時(shí)，加強(qiáng)與政府及有關(guān)部門之間的聯(lián)系，排斥不正當(dāng)收購行為，以自身規(guī)范經(jīng)營帶動(dòng)行業(yè)規(guī)范化。（六）在占領(lǐng)較高市場(chǎng)份額的前提下，控制貨源，定時(shí)定價(jià)銷售。二、政策對(duì)策（一）搶奪先機(jī)，趕在政府實(shí)施規(guī)劃之前先將我公司建成集收購、加工一體化和規(guī)范化的舊品回收加工企業(yè)，同時(shí)，加強(qiáng)與政府之間的溝通和往來，爭取通過政府的橋梁作用將企業(yè)做大做強(qiáng)。（二）堅(jiān)持以“循環(huán)經(jīng)濟(jì)，節(jié)能環(huán)?！睘樽鳛楣景l(fā)展戰(zhàn)略，并通過引進(jìn)國際先進(jìn)生產(chǎn)線，構(gòu)建成了一套完整高效的環(huán)保系統(tǒng)，嚴(yán)格控制、處理加工過程中產(chǎn)生的污染。申請(qǐng)各級(jí)環(huán)?；鸬淖⑷耄詮浹a(bǔ)因排污標(biāo)準(zhǔn)提高而產(chǎn)生的成本，對(duì)于某一污染物超標(biāo)問題，可先轉(zhuǎn)交專業(yè)污水處理廠處理。三、財(cái)務(wù)對(duì)策（一）未來需要多種渠道籌集資金，在申請(qǐng)銀行貸款的同時(shí)，積極風(fēng)險(xiǎn)投資家的資本介入，爭取貨源供應(yīng)商的資金支持；同時(shí)盡快完善財(cái)務(wù)體系，加強(qiáng)預(yù)算管理、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款管理。（二）采取短期借貸方式，且資金充裕的情況下可考慮提前還貸。（三）加快資金的回籠，保持充足的現(xiàn)金流。四、管理對(duì)策（一）盡快完善收購、加工、物流、法律、財(cái)務(wù)、人力資源等公司運(yùn)營體系；嚴(yán)格招聘，