【正文】 　 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金46 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金47　 籌資活動現(xiàn)金流出小計48 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額49 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響50　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額51 加：年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額52　六、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額60 資　產(chǎn)　負　債　表會企02表編制單位：博學易點通創(chuàng)業(yè)組 　2012　年 10月　　 單位：元資　　　產(chǎn)行次期末數(shù)負債和所有者權益行次期末數(shù)（或股東權益）流動資產(chǎn)：　　流動負債：　　　貨幣資金110，　短期借款17　　短期投資2　　應付票據(jù)18　　應收票據(jù)3　　應付賬款19　　應收股利4　　預收賬款20　　應收利息5　　應付工資2151，　應收賬款6　　應付福利費22　　其他應收款7　應付股利23　　預付賬款8　　應交稅金2413，　應收補貼款9　　應付利息252，　存貨10　　其他應付款26　低值易耗品116,　預提費用27　減：低值易耗品攤銷121,　預計負債28　低值易耗品凈值134,　 一年內(nèi)到期的長期負債29　　流動資產(chǎn)合計14108，　其他流動負債30　長期投資：　　　　　　長期股權投資15　　流動負債合計3166，　資產(chǎn)總計16111， 負債和所有者權益（或股東權益）總計32111，三年財務數(shù)據(jù)預測表格如下：單位：元年份預計年收入主營業(yè)務成本管理費用銷售費用財務費用營業(yè)稅金及附加運營成本合計利潤總額凈利潤第一年19527710657541396224102000第二年15986241390336102000第三年4686602557804139053740——同期于上一期相比，利潤總額成倍增長，凈利潤成3倍增長，這與我們平臺的成功成為市場主要龍頭有關。由于成本低，用途大，且用戶廣。我相信在未來的幾年里會有更大的進步，在打通了整個手機教育視頻市場后發(fā)展會很非常迅速的。項目背景分析及規(guī)劃(1)項目背景：隨著社會的發(fā)展，傳統(tǒng)的教育越來越滿足不了人們的需求了，為了順應這個趨勢，實現(xiàn)教育智能化，研發(fā)了以pc手機和教育一體化的平臺，滿足人們快捷方便的獲取資源。(2)項目建設規(guī)劃：項目最開始是基于一個古詩文網(wǎng)站，最開始的時候人們可以在網(wǎng)上搜索他們想要的知識，然后項目向手機平臺開發(fā)，每天按時按量的向人們推送古詩詞，使用戶感到合理性，越來越依賴此平臺。主要產(chǎn)品：主要的產(chǎn)品是手機和教育一體化的平臺外部環(huán)境分析(1)外部一般環(huán)境分析：由于在中國中小學生大概占有23億，而文學的愛好和研究者大概在12億左右，加起來在中國可以利用這個平臺的人大概在35億，所以人員眾多。又因為在中國這種利用移動互聯(lián)網(wǎng)的教育模式發(fā)展非常緩慢，人們還無法完全接受移動互聯(lián)網(wǎng)來替代傳統(tǒng)教育。因而，此平臺的發(fā)展前景非常好。市場需求預測(1) 國外市場需求預測：這個平臺是一個新形成的成果，市場的知名度不高，所以在早起國外市場是幾乎趨于一片空白，然而，現(xiàn)在很多的國外的研究者對中國古典文化很有興趣，相信當這個平臺有較高的知名度時，也會在國外打開市場。(2) 國內(nèi)市場需求分析：中國人口眾多，尤其是中小學生，這里有中國古典文化非常全面的解析，資源非常豐富，方便快捷的學習和理解。還有就是這個平臺根據(jù)用戶不同的需求收費，費用比較低，適合學生的選擇，結(jié)合種種方面來看，中國的市場對這個平臺的需求是巨大的。內(nèi)部分析(1) 資源和技術分析：對于本平臺來說，資源即是中國古典詩詞文學，來源豐富，中國浩瀚的文學背景是平臺的主要資源來源。技術分析：無論是網(wǎng)站建設還是手機端開發(fā)，團隊的技術人員都能夠獨立的架構(gòu)開發(fā)。(2) 項目SWOT分析：一體化教育作為一種嶄新的學習方法，具有無比的優(yōu)越性．一體化教育的實質(zhì)是利用PC和手機這個嶄新的工具學習，極大的提高了學習的效率?？疾烊祟惖陌l(fā)展歷史，其實質(zhì)是工具的發(fā)展歷史。比如：汽車作為代步的工具，方便了人們的出行，提高了效率。手機作為通訊的工具，不僅方便了人們的聯(lián)系，提高了效率。而且作為學習的工具，同樣可以提高效率。對于學生而言，提高效率就意味著掌握更多的知識和提高成績。而不足在于：市場發(fā)展不夠成熟，手機教育是一個新興的行業(yè)，需要自身挖掘更多的市場與用戶。(3) 項目競爭戰(zhàn)略選擇：這個平臺存在的競爭對手就是在于，校園的網(wǎng)絡教學平臺，但是據(jù)調(diào)查，老師們和學生們并沒有很好的利用網(wǎng)絡教學平臺，重點是沒有從網(wǎng)絡教學平臺來獲取資源，而僅僅當作一個提交作業(yè)的工具。而其他的類似于“國學易點通”的網(wǎng)站，沒有結(jié)合手機這個平臺，沒有實現(xiàn)隨時隨地的瀏覽資源。并且這個平臺按照用戶不同需求來收費，所以價格比較便宜，綜上所述，這個平臺具有非常強的競爭力。財務評價評價方法的選擇及依據(jù)：比較得出最佳投資方案, 以便更好地利用資源, 取得較好的經(jīng)濟效益，根據(jù)實際情況合理選擇凈現(xiàn)值法( NPV)、內(nèi)部收益率法( IRR）、差額投資內(nèi)部收益率法( $IR R)、總費用現(xiàn)值法( PC)、年費用法( AC)的動態(tài)評價方法評估方案。(2)項目投資估算：100。(3)產(chǎn)品成本及費用估算：，網(wǎng)站開發(fā)為期一個月，手機端開發(fā)為期半年，開發(fā)人員為創(chuàng)業(yè)技術部，成本較低。(4)產(chǎn)品銷售收入及稅金估算：會員費為520元，普通用戶1030元/月。第一年每個月約以兩個會員和普通用戶的速度增加。預計一年收入4500元。(5)利潤及分配：總利潤為40000170000元。見三年財務數(shù)據(jù)預測表格。(6)評價分析結(jié)論：行業(yè)發(fā)展良好。融資策略(1) 資金籌措:貸款5萬元 創(chuàng)業(yè)團隊籌備2萬元 風險投資 8萬元(2) 資金來源:借入資金；(3) 資金運作計劃: 設備購買、服務器租賃、網(wǎng)站建設、手機開發(fā).退出機制系統(tǒng)不斷發(fā)展，協(xié)商機制，以企業(yè)的固有資產(chǎn)和已經(jīng)盈利程度整體評估。如果企業(yè)到最后的時候，發(fā)展不景氣，就通過網(wǎng)站運營來獲取盈利，這樣就可以減少投資者的風險。第七章風險分析風險分類風險項目 風險描述 宏觀環(huán)境決定的風險國家政策風險美國已對含有計算機程序的計算機可讀載體、網(wǎng)絡上的經(jīng)營模式等發(fā)明給予了專利保護。經(jīng)濟周期風險隨著經(jīng)濟運行的周期性變化，公司的盈利水平也呈現(xiàn)周期性變化，從而影響到整個行業(yè)板塊的二級市場走勢經(jīng)濟環(huán)境風險通貨膨脹或通貨緊縮將影響消費者使用本平臺的頻率，利率的上升，貸款成本增加，可導致企業(yè)利潤下降行業(yè)環(huán)境決定的風險市場風險出于不存在實際需求或市場尚未準備就緒，消費者接受新產(chǎn)品能力差等原因，市場不會接受本項目競爭風險目前軟件市場廣闊，越來越多的人看重軟件開發(fā)成本低，利潤高的特性，競爭力越來越強企業(yè)內(nèi)部因素決定的風險產(chǎn)品風險由于現(xiàn)在只有網(wǎng)站成型，手機平臺這一塊還沒開發(fā)，產(chǎn)品還需要一段時間才可以完全成型，產(chǎn)品存在一定的風險。執(zhí)行風險由于新項目難以讓消費者接受，運作不到位等原因，無法有效開展公司業(yè)務和企業(yè)擴張資本化風險由于數(shù)據(jù)資料不完備，有可能過高估計收入，過低估計成本，使資金短缺第八章 附錄參考文獻 網(wǎng)上教學平臺支撐平臺現(xiàn)狀分析 ―― 汪 瓊 20037 國內(nèi)外遠程教育系統(tǒng)分類分析報告 —— 中國人民大學 網(wǎng)絡教育研究中心 農(nóng)村中小學現(xiàn)代遠程教育工程中教學整合的研究——李建珍，楊改學 200610 網(wǎng)校，往何處去？——網(wǎng)校的危機與轉(zhuǎn)型分析——余勝泉，《中國遠程教育》200438